Вирок

від 23.03.2012 по справі 1/436/131/12

САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П Р И Г О В О Р

Именем Украины

1/ 436/131/12

1/ 436/1798/12

23.03.2012г. Самарский районный суд г.Днепропетровска в сост аве:

председательствую щего судьи Маймур Г. Я.

с участием секрета ря Новосёл овой А.В.

прокурора Двойничн ой Л.Н.

рассмотрев в открытом с удебном заседании в зале суд а в г.Днепропетровске уголов ное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Днепропетровск а, гражданина Украины, укра инца, имеющего высшее образ ование, временно не работаю щего, не женатого, проживающе го, АДРЕСА_2, не судимого, в совершении преступлений, пре дусмотренных ч.2 ст.364-1 и ч.2ст.366 УК Украины, суд -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 в соответств ии с Уставом частного предпр иятия «Дека», является дирек тором и учредителем предприя тия. В соответствии с п.7.3 Устав а ЧП «Дека»оперативное управ ление предприятием осуществ ляет директор, назначенный у чредителем или сам учредител ь. Директор решает все вопрос ы относительно деятельности предприятия, кроме тех, котор ые относятся к исключительно й компетенции учредителя. Ди ректор подотчётный учредите лю, он организовывает выполн ение его решений.

6 июня 2008г. ЧП «Дека»зареги стрировано плательщиком нал ога на добавленную стоимость .

Осуществляя финансово-х озяйственную деятельность п редприятия ЧП «Дека»ОСОБА _1 в документах налоговой от чётности по налогу на добавл енную стоимость за ноябрь 2009г . отразил сведения о приобрет ении товаров (работ, услуг) у п редприятия ООО «Сайпс», код Е ГРПОУ 36208296. Однако, ЧП «Дека»тов ар у ООО «Сайпс» не приобрета ло и хозяйственных отношений никогда не имело.

Так, согласно регистраци онным документам ООО «Сайпс» зарегистрировано 21.11.2008г. по адр есу ул. Генерала Пушкина,1 в г. Д непропетровске, учредителем и директором предприятия яв ляется ОСОБА_2. В действит ельности ОСОБА_2 никакого отношения к ведению хозяйст венной деятельности предпри ятия не имеет, регистрацию юр идического лица не осуществл ял, предприятие зарегистриро вано после утери им документ ов.

Директор ЧП «Дека»ОСО БА_1 в декабре 2009г, находясь в офисе предприятия по адресу: АДРЕСА_1, действуя умышле нно, использую служебные пол номочия директора вопреки ин тересов предприятия, с целью получения для себя неправом ерной выгоды в виде получени я денежных средств, составил декларацию по НДС за ноябрь 20 09г. и приложение №5 к деклараци и "Расшифровка налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагентов" в к оторые внёс заведомо ложные сведения о хозяйственных отн ошениях по приобретению това ров (работ, услуг) у ООО «Сайпс », таким образом, незаконно ув еличил налоговый кредит пред приятия по НДС на общую сумму 1 198 695,87грн. После составления, ОСОБА_1 подписал деклараци ю по НДС и дополнение №5 к декл арации и заверил печатью пре дприятия, таким образом, сост авил заведомо ложные официал ьные документы. После этого ОСОБА_1 предоставил докуме нты налоговой отчётности по НДС за ноябрь 2009г. в ГНИ в Жовтн евом районе г. Днепропетровс ка по месту регистрации пред приятия, то есть выдал заведо мо ложные официальные докуме нты.

В результате действий ОСОБА_1 охраняемым законом интересам государства причи нён ущерб в виде не поступлен ия в бюджет денежных средств в размере 1 198 695,87грн, который бол ее чем в 250 раз превышает необл агаемый минимум доходов граж дан и является тяжкими после дствиями.

Кроме того, директор ЧП « Дека»ОСОБА_1, находясь в о фисе предприятия по адресу: АДРЕСА_1, в декабре 2009г, дейст вуя умышленно, используя слу жебные полномочия директора вопреки интересов предприят ия, с целью получения для себя неправомерной выгоды в виде получения денежных средств, составил декларацию по НДС з а ноябрь 2009г. и приложение №5 к д екларации «Расшифровка нало говых обязательств и налогов ого кредита в разрезе контра гентов»в которые внёс заведо мо ложные сведения о хозяйст венных отношениях по приобре тению товаров (работ, услуг) у ООО «Сайпс», таким образом, не законно увеличил налоговый к редит предприятия по НДС на о бщую сумму 1 198 695,87грн. После сост авления, ОСОБА_1 подписал декларацию по НДС и дополнен ие №5 к декларации и заверил пе чатью предприятия, таким обр азом; составил заведомо ложн ые официальные документы. По сле этого ОСОБА_1 предоста вил документы налоговой отчё тности по НДС за ноябрь 2009г. в Г НИ в Жовтневом районе г. Днепр опетровска по месту регистра ции предприятия, то есть, выда л заведомо ложные официальны е документы.

Подсудимый ОСОБА_1, в су дебном заседании вину свою п ризнал и показал, что он являл ся учредителем и директором предприятия ЧП «Дека»с момен та его регистрации в мае 2008г. до его закрытия в июле 2011г. Как ди ректор предприятия он осущес твлял всю финансово-хозяйств енную деятельность, составля л налоговую отчётность и зак лючал сделки. Время от времен и он консультировался с бухг алтерами, однако в штате пред приятия бухгалтера не было. О фис предприятия находился по юридическому адресу г. Днепр опетровск, Бульвар Славы, 8/211. В период с октября 2009 по сентябр ь 2010г. включительно он арендов ал офис по адресу: АДРЕСА_1 . В действительности ЧП «Дек а»никаких взаимоотношений с предприятием ООО «Сайпс»не имело. С целью уменьшения обя зательств по НДС ему было нео бходимо формировать налогов ый кредит по НДС. У кого-то из з накомых он узнал о предприят ии ООО «Сайпс»которое, как ем у сказали, будет скоро банкро титься и не попадёт под прове рку. Он принял решение указат ь в налоговой отчётности по Н ДС в частности в декларации и в приложении №5 к декларации о том, что ЧП «Дека»приобретал о товары у данного СПД, надеяс ь на то, что эти факты проверят ь не будут. Никаких документо в, подтверждающих взаимоотно шения с данным предприятием у него нет с директором ООО « Сайпс»ОСОБА_2 он не знаком . Ущерб возмещен и в содеянном он раскаивается.

Вина подсудимого также подтверждается письменными доказательствами:

- копиями Устава ЧП «Дека »и приказа №1 о принятии ОСО БА_1 обязанностей директора ЧП «Дека»( л.д. 126- 133 );

- Должностной инструкци ей директора ЧП «Дека», утвер жденной приказом №1ДИ от 13.05.2008 ( л .д. 134-139 );

- Договором аренды квартир ы от 28.09.2009, заключённым между О СОБА_3 и предприятием ЧП «Де ка»в лице директора ОСОБА_1 , об аренде квартиры по адре су: АДРЕСА_1 в период с 1.10.2009 п о 30.09.2010 ( л.д. 140 );

- заключением экспертного э кономического исследования №105-11 от 23.09.2011г, проведенного ЧП «Э кспертно-консалтинговая фир ма «ЛЛМ», согласно выводам ко торой «Исходя из экспертного задания и учитывая материал ы дела относительно отсутств ия операций по поставке това ров ООО»Сайпс»предприятию Ч П «Дека», такие операции не по длежат включению в состав на логового кредита по НДС ЧП «Д ека»и являются занижением на лога на добавленную стоимост ь на сумму 1 198 695,87грн. за ноябрь 2009г ».

По ходатайству подсуд имого дело рассмотрено согла сно требований ст.299 УПК Украи ны. Показания подсудимого ОСОБА_1 во время досудебно го следствия и в судебном зас едании последовательны и лог ичны, а поэтому не вызывают со мнений у суда в правильности понятия ним состава и обстоя тельств преступления, добров ольности и истинности его по зиции.

Подсудимый полностью пр изнавал свою вину на досудеб ном следствии и в судебном за седании. Его вина подтвержде на письменными доказательст вами, которые согласуются с п оказаниями подсудимого.

Приведенное свидетельст вует о полной доказанности в ины подсудимого ОСОБА_1 в совершении преступления при обстоятельствах, установлен ных судом.

Суд квалифицирует дейст вия подсудимого по ч.2 ст.364-1 и п о ч.2 ст.366 УК Украины, поскольку он совершил умышленные дейс твия, выразившиеся в злоупот реблении полномочиями, а име нно умышленном с целью получ ения неправомерной выгоды дл я себя использовании вопреки интересов юридического лица своих полномочий, это причин ило тяжкие последствия госуд арственным интересам, а такж е своими умышленными действи ями, выразившимися во внесен ии должностным лицом в офици альные документы заведомо ло жных сведений, а также состав лении и выдаче заведомо ложн ых документов, что причинило тяжкие последствия интереса м государства.

При назначении меры нака зания суд учитывает степень тяжести совершенных преступ лений: подсудимый совершил п реступления средней степени тяжести;

данные о личности подсуд имого, то, что он ранее не суди м и характеризуется положит ельно;

смягчающие обстоятельст ва - чистосердечное раскаян ие в содеянном, активное соде йствие в раскрытии преступле ния и наличие матери преклон ного возраста.

Согласно ч.1 ст.69 УК Украин ы при наличии нескольких обс тоятельств, смягчающих наказ ание и существенно снижающих степень тяжести совершенног о преступления, с учетом личн ости виновного, мотивируя св ое решение, суд может назначи ть наказание ниже низшего пр едела или перейти к другому б олее мягкому виду наказания.

Учитывая, что подсудимый имеет три смягчающих обстоя тельства, только положительн ые данные о личности и ранее н е судим, суд считает возможны м назначить ему наказание ни же низшего предела.

При таких обстоятельств ах, суд считает, что необходим о назначить подсудимому нака зание с применением ст.69УК Укр аины в виде штрафа с лишением права заниматься деятельнос тью связанной с организацион но-распорядительными и админ истративно-хозяйственными обязанностями.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.323-324 УПК Украины, суд -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать вин овным в совершении преступле ний, предусмотренных ч.2 ст.364-1 и ч.2 ст.366 Уголовного кодекса Укр аины и назначить ему наказан ие:

по ч.2 ст.364-1 УК Украины с при менением ст.69 УК Украины - штра ф в сумме 8500грн. с лишением прав а заниматься деятельностью с вязанной с организационно-ра спорядительными и администр ативно-хозяйственными обяза нностями сроком на один год;

по ч.2 ст.366 УК Украины с прим енением ст.69 УК Украины назнач ить ОСОБА_1 наказание в ви де штрафа в сумме 17000грн. с лише нием права заниматься деятел ьностью связанной с организ ационно-распорядительными и административно-хозяйствен ными обязанностями сроком н а один год.

На основании ст.70 УК Укра ины с применением ст.69 УК Укра ины по совокупности преступл ений путем сложения штрафа и частичного сложения в части лишения права заниматься пр ежней деятельностью окончат ельно ОСОБА_1 назначить на казание в виде штрафа в сумме 17000грн. с лишением права занима ться деятельностью связанно й с организационно-распоряди тельными и административно-х озяйственными обязанностям и сроком на один год и шесть ме сяцев.

Меру пресечения оставит ь прежней - подписку о невыезд е до вступления приговора в з аконную силу.

На приговор суда могут б ыть поданы апелляция в Апелл яционный суд Днепропетровск ой обл. в течение 15 суток с моме нта его провозглашения через Самарский районный суд г. Дне пропетровска.

С У Д Ь Я: