Постанова

від 15.03.2012 по справі 0310/939/2012

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 0310/939/2012

Провадження № 3/0310/538/2012

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ С УД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 березня 2012 року місто Любомль

Суддя Любомльського район ного суду Волинської області Мосієвич І.В., при секретарі К узьміній Т.О. з участю прокуро ра Лісовецького О.П.,представ ника правопорушника ОСОБА _1 розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 0311/20 500/2012, які надійшли з Ягодинсько ї митниці про притягнення до відповідальності:

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, жител я АДРЕСА_1, непрацюючого, І .П.Н. не встановлений, -

у вчиненні правопорушення , передбаченого ч.1 ст. 352 МК Укра їни,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_2, офіційно ніде не працюючи, в період з 01 липня до 17 серпня 2010 року, діючи за попер едньою змовою зі своїм сином - ОСОБА_3, який обіймає по саду директора ТзОВ «Спецагр опром», що зареєстроване за а дресою: Волинська обл., м. Люб омль вул. Н Ужвій, 27, з метою зм еншення об' єкта оподаткува ння і мінімізації таким чино м сум митних платежів при вве зенні товарів на митну терит орію України, організували в чинення контрабанди через ми тний кордон України товару « Батареї акумуляторні свинце ві стаціонарні в комплекті і з поєднувальними деталями»в кількості 480 одиниць батарей акумуляторних свинцевих ста ціонарних моделі «А412/120 FT», одно ї одиниці стаціонарної батар еї акумуляторної свинцево-ки слотної серії та типу EpzBS2V560Ah, та т овару «Пристрої для заряджан ня акумуляторів стаціонарні трьохфазні»марки «Stark»моделі PRO-12 E80V80A, та моделі PRO-12 E80V60A, та компле ктуючі до акумуляторних бата рей (поєднувальні пристрої, к леми, пояснювальні наклейки, тощо), у великих розмірах, шля хом використання завідомо пі дроблених документів при нас тупних обставинах.

01.07.2010 року з території ФР Н від фірми «STARK POWWER GmbH (An der Kleibscheibe 23, D 63654 Buding en Germani) «Orionplus Sp.Z.o.o. ul. Dr.Petera 64»(м. Томашув-Лю бельські Республіка Польща) був доставлений вищезгадани й товар, який згідно товаросу провідних документів мав у п одальшому направлятися в адр есу ПП «ОР ГРУП»(м. Донецьк).

ОСОБА_2, достовірно зн аючи, що товар - «Батареї акуму ляторні свинцеві стаціонарн і в комплекті із поєднувальн ими деталями»виготовлені н а території Федеративної Р еспубліки Німеччина конце рном «EXIDE Tehnologies»під торговою мар кою «Sonnenschen», а «Пристрої для зар яджання акумуляторів стаціо нарні трьохфазні»виготовле ні в Італійській Республіц і і їх загальна вартість ст ановить 68 227, 8 Євро, з метою реал ізації спільного злочинного наміру, у період з 01.07.2010 року до 1 2.08..2010 року, при невстановлених д осудовим слідством обставин ах, виїхав на територію Рес публіки Польща, де на зазна ченому митному складі , орган ізував та здійснив підміну н аявних маркувань на товарах та їх упакуваннях, які свідчи ли про їх виготовлення у ФРН т а Італійській Республіці , на такі, що свідчили про похо дження вказаних товарів ніби то з КНР.

У подальшому, 12.08.2010 р. ОСОБ А_2, продовжуючи спільні зло чинні дії з ОСОБА_3, перебу ваючи у м. Томашов - Любельсь кі, зустрів водія фізичної ос оби-підприємця «ОСОБА_4.»- ОСОБА_6, який керував вант ажним автомобілем марки «Іве ко»р.н. НОМЕР_1, та повинен б ув перевезти ці товари на тер иторію України, і показав ост анньому дорогу до зазначеног о митного складу.

ОСОБА_2 мав у своєму р озпорядженні, отримані ним у невстановлених осіб та при н евстановлених досудовим слі дством обставинах підроблен і товарно-супровідні докумен ти із значно заниженою варті стю вказаних товарів, що свід чили про їх походження з КНР в ідповідно до яких відправник ом товару є підприємство ком панії «Engler HK Enterprises Ltd» (Unit 703,7/F, Alliance Comm BLDG 133, Conn aught road C, Central Hong Kong), а отримувачем - Тз ОВ «Спецагропром»(Волинська область, м. Любомль вул. Н. Ужві й, 27), а саме: інвойс (рахунок) № 0176/ 10 від 09.08.2010 р., пакувальний лист д о інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010 р., що 12.08.2010 р оку при невстановлених досуд овим слідством обставинах, б ули передані до митного офор млення працівникам митного с кладу агенції «Orionplus Sp.Z.o.o. ul. Dr.Petera 64».

Згідно з вказаними доку ментами, товари «Акумулятор ні батареї та зарядні пристр ої»були виготовлені компані єю «Jackyl Industry Co., Ltd»(Китайська Народн а Республіка) і їх вартіст ь згідно з рахунком № 0176/10 від 09.08. 2010 р. складає 17 779, 90 доларів США.

12.08.2010 р. під час митного кон тролю у м. Томашов - Любельсь кий вказаних товарів, праців никами митних органів Респ убліка Польща на підставі з азначених вище підроблених д окументів було оформлено: мі жнародну товарно-транспортн у накладну (CMR) без номера від 12.08 .2010 р., міжнародну книжку МДП (CARNET TIR) № НОМЕР_2, які були переда ні водію ОСОБА_6, разом із р ахунком № 0176/10 від 09.08.2010 р. та пакув альним листом до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010 р., для подальшого прох одження митного контролю у п унктах пропуску, при експорт і товарів з території Респу бліки Польща на митну терит орію України.

13.08.2010р. ОСОБА_6, який не був обізнаний із злочинними пла нами вказаних осіб, вантажни м автомобілем марки «Івеко»р .н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_1 перемістив вказані вище тов ари через пункт пропуску «Яг один»Ягодинської митниці з Республіки Польща на мит ну територію України.

Цього ж дня, ОСОБА_6 пред' явив інспекторам Ягодинсько ї митниці для митного контро лю: товарно - транспортну накл адку (CMR) без номера від 12.08.2009р., кни жку МДП (CARNET TIR) № НОМЕР_2, рахун ок № 0176/10 від 09.08.2010р. та пакувальни й лист до інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010р ., які він отримав на території Республіки Польща.

Після завершення процедур и митного контролю, 13.08.2010р. зазн ачені документи були передан і водієм ОСОБА_6 митному б рокеру ТзОВ «Термінал - БК» ОСОБА_7, який надавав брокер ські послуги ТзОВ «Спеагропр ом»щодо митного оформлення т оварів.

У подальшому, ОСОБА_2, дію чи за попередньою змовою з ОСОБА_3, достовірно знаючи, щ о вказані види товарів підля гають обов'язковій сертифіка ції на території України та р еєструються у Реєстрі Систем и УкрСЕПРО, а після проведенн я необхідних випробувань, уп овноваженим органом Державн ої системи сертифікації на т овари видається офіційний до кумент - Сертифікат відповід ності, без якого неможливе пр оведення митного оформлення вказаних товарів, мали у своє му розпорядженні підроблені рішення Державного підприєм ства "Державний орган з серти фікації продукції, систем уп равління якістю і довкіллям "ДонСЕРТ" № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № Д СР - 478 від 13.08.2010р., які він отримав при невстановлених досудови м слідством обставинах, що мі стили неправдиві дані про те , що вказані товари виготовле ні на території КНР, намагаюч ись таким чином ввести в оман у працівників Ягодинської ми тниці, з метою зменшення об'єк ту оподаткування і зменшення таким чином сплати митних пл атежів при ввезенні вказаних товарів для вільного викори стання на території України, уникнення у викритті злочин ів, зокрема при визначенні кр аїни походження товару, а так ож: лист № 056/08 від 13.08.2010р. щодо техн ічних характеристик товарів до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010р. та лис т без номера від 12.08.2010р. щодо під приємства-виробника зазначе них товарів на території КНР .

Реалізуючи свої злочинні н аміри 16.08.2010р. ОСОБА_3, митному брокеру ТзОВ «Термінал - БК» ОСОБА_7, який не був обізнани й із злочинними намірами вка заних осіб, були надані для оф ормлення підроблені докумен ти: рішення ДП "ДонСЕРТ" № ДСР-477 ВІД 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р., ли ст № 056/08 від 13.08.2010р. щодо технічних характеристик товарів до ін войсу № 0176/10 від 09.08.2010р. та лист без номера від 12.08.2010р.

В подальшому, діючи за вказі вкою ОСОБА_3, ОСОБА_7 бу ли подані для завершення про цедури митного оформлення вк азаного товару інспекторам Я годинської митниці наступні товарно-супровідні документ и на вказаний товар: міжнарод ну товарно-транспортну накла дну (CMR) без номера від 12.08.2010р., міжн ародну книжку МДП (CARNET TIR) № НОМ ЕР_2, рахунок № 0176/10 від 09.08.2010р., пак увальний лист до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010р., рішення ДП "ДонСЕРТ" № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13. 08.2010р., лист № 056/08 від 13.08.2010р. щодо тех нічних характеристик товарі в до інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010р. та ли ст без номера від 12.08.2010р., згідно яких, підприємством "Engler (HK) Enterprises Ltd " (Unit 703,7/F, Alliance Comm BLDG 133, Connaught road C, Central Hong Kong) в адрес у ТзОВ «Спецагропром»(Волинс ька область, м. Любомль вул. Н. У жвій, 27) направлявся вищезгада ний товар вартістю 17 779, 9 доларі в США, що за офіційним курсом Н БУ на момент переміщення ста новить - 140 283,41 грн.

17.08.2010р. інспектором Ягодинськ ої митниці ОСОБА_8, який не був обізнаний із злочинними намірами ОСОБА_2 та ОСОБ А_3, на підставі зазначених н еправдивих товарно-супровід них документів, було проведе но нарахування митних платеж ів з врахуванням країни їх по ходження - КНР та закінчена пр оцедура митного оформлення в ищевказаних товарів на терит орії України.

Крім того, під час досудовог о слідства встановлено, що Де ржавне підприємство "Державн ий орган з сертифікації прод укції, систем управління які стю і довкіллям "ДонСЕРТ" (м. До нецьк, вул. Шевченка, 26, ЄДРПОУ: 20347316) рішення № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р. щодо умов серти фікації товару, подані 16.08.2010р. ОСОБА_3 для митного оформле ння товарів, не видавало.

Відповідно до висновк у товарознавчої експертизи № 7 від 23.02.2011р., складеного судовим експертом НДЕКЦ при УМВСУ у В олинській області, вартість на момент переміщення, без вр ахування необхідних платежі в за розмитнення:

- однієї акумуляторної бат ареї моделі «А 412/120 FT», становить - 1407,96грн.;

- стаціонарної батареї акум уляторної свинцево-кислотно ї серії та типу EpzBS2V560Ah, становить -1137,14грн.;

- пристрою для заряджання ак умуляторів стаціонарних мар ки «Stark»моделі «PRO-12 80V80A», становит ь - 6116,56грн.;

- пристрою для заряджання ак умуляторів стаціонарних мар ки «Stark»моделі «PRO-12E 80V60A», становит ь - 5344,67грн.

Загальна вартість цих тов арів складає - 688 419,17грн.

Отже, 13.08.2010 року гр-н Україн и ОСОБА_2 діючи за поперед ньою змовою з ОСОБА_3, дост овірно знаючи, що товари «Бат ареї акумуляторні свинцеві с таціонарні в комплекті із по єднувальними деталями»та «п ристрої для заряджання акуму ляторів стаціонарні трьохфа зні»підлягають обов' язков ій сертифікаці на території України та реєструються у Ре єстрі Системи УкрСЕПРО, а піс ля проведення необхідних вип робувань, уповноваженим орга ном Державної системи сертиф ікації на товари видається о фіційний документ-Сертифіка т відповідності, без якого не можливе проведення митного о формлення вказаних товарів, мали у своєму розпорядженні підробленні рішення Державн ого підприємства «Державний орган з сертифікації продук ції, систем управління якіст ю і довкіллям «ДонСЕРТ»№ ДСР - 477 від 13.08.2010 р. та № ДСР - 478 від 13. 08.2010 р., що містили неправдиві да ні про те, що вказані товари ви готовлені на території КНР, я кі він отримав при невстанов лених досудовим слідством об ставинах, ввівши в оману прац івників Ягодинської митниці , з метою зменшення об' єкту о податкування і зменшення так им чином сплати митних плате жів при ввезенні вказаних то варів для вільного використа ння на території України, що с причинило недобори податків і зборів у сумі 174 916,09 грн.

Таким чином, громадянином України ОСОБА_2 були вчин ені дії спрямовані на перемі щення, товарів «Батареї акум уляторні свинцеві стаціонар ні в комплекті із поєднуваль ними деталями»та «пристрої д ля заряджання акумуляторів с таціонарні трьохфазні»на за гальну суму 688 419,17грн., через мит ний кордон України з прихову ванням від митного контролю, шляхом подання митному орга ну підроблених документів, я кі містили неправдиві дані, ч им вчинив правопорушення пер едбачене ст.352 МК України (реда кції Митного кодексу від 11.07.2002 р оку), оскільки дане правопору шення ОСОБА_3, було вчинен е до набрання чинності Закон у України «Про внесення змін до деяких законодавчих акті в України щодо гуманізації в ідповідальності за правопор ушення у сфері господарської діяльності»від 18.01.2012 року, що в ідповідатиме вимогам ст. 58 Ко нституції України.

ОСОБА_2 свою вину не визнав, про те винуватість у вчинені правопорушення, пе редбаченого ст.352 МК України (р едакції Митного кодексу від 11.07.2002 року), повністю стверджена матеріалами справи про пору шення митних правил, зокрема , протоколом від 05 березня 2012 ро ку (а.с.4-11), постановою Любомльс ького районного суду від 14.02.12 р . (а.с.13-15), поясненнями ОСОБА_2 (а.с.19-20), службовою запискою О СОБА_10І.(а.с.24-29), постановою Люб омльського районного суду (а .с.35), поясненнями Андрейчіко ва С.Б.(а.с.36-39), постановою в сп раві про порушення митних пр авил від 12.04.2011 року (41-47), товаросуп ровідними документами (а.с.50-56), постановою про порушення кр имінальної справи від 26.08.2010 рок у (а.с.78-80), протоколом допиту сві дка від 20.01.2011 року ОСОБА_2 (а.с .81-82), протоколом додаткового до питу свідка ОСОБА_2 (а.с.83-89), п остановою про притягнення, я к обвинуваченого ОСОБА_2 в ід 21.02.2011року (а.с.97-98), протоколом д опиту обвинуваченого ОСОБ А_2 від 24.02.2011 року (99-112), постанов ою про притягнення, як обвину ваченого ОСОБА_2 від 02.03.2011ро ку (а.с.113-118), протоколом допиту о бвинуваченого ОСОБА_2 ві д 10.03.2011 року (119-126), постановою про в ідмову в порушенні криміналь ної справи стосовно особи ві д 15.03.2011 року (а.с.127-132), постановою пр о порушення кримінальної спр ави стосовно осіб за окремим и складами злочинів, об' єдн ання в одне провадження та на правлення для визначення під слідності від 18.02.2011 року (а.с. 133-137), постановою про відмову в пор ушенні кримінальної справи с тосовно осіб та виділення ма теріалів адміністративного правопорушення від 15.03.2011 року(а .с.138-142), постановою про відмову в порушенні кримінальної спра ви стосовно особи від 15.03.2011 року (а.с.143-147), постановою про призна чення судової товарознавчої експертизи від 27.01.2011 року (а.с.156-15 7), висновком експерта № В-1617 від 23.12.2010 року (а.с.158-163), обвинувальним висновком у кримінальній сп раві № 110-10 про обвинувачення ві д 08.04.2011 р.(а.с.173-175).

Заслухавши пояснення пра вопорушника та його представ ника, думку прокурора, який пр осив накласти стягнення вид і штрафу, дослідивши матеріа ли справи, при цьому відповід но до ст.ст. 33, 34 КУпАП, обставини , які пом' якшують відповіда льність правопорушника не вс тановлено, та враховуючи хар актер вчиненого проступку і вимоги санкції вищевказаної статті, приходжу до висновку про накладення на правопору шника стягнення в межах санк ції статті 352 МК України (редак ції Митного кодексу від 11.07.2002 ро ку), у виді штрафу.

Керуючись ст. 386, п.2 ч.1 ст.391, 392 МК України, на підставі ст. 352 МК У країн (редакції Митного коде ксу від 11.07.2002 року), -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, п ередбаченого ст. 352 МК України та накласти на нього стягнен ня у виді штрафу 15000 (п'ятнадцят ь тисяч) гривень.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може б ути оскаржена в апеляційном у порядку до апеляційного су ду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського район ного суду

Волинської област і: І.В. Мосієвич