Вирок

від 09.04.2012 по справі 403/51/12

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Производство № 1/403/125/2012 Дело № 403/21/12

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

2012 года февраля 21 дня Бабушкинский рай онный суд г. Днепропетровска , единолично, под председател ьством судьи Чулинина Д. Г.,

при секретаре - Б ойко А. С.,

с участием: прокурора Руденко О. Г.,

защитника адв оката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в городе Дне пропетровск в зале суда угол овное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца и жителя г. Днепро петровска, гражданина Укра ины, украинца по национально сти, с полным высшим образо ванием по специальности «о борудование заводов черной м еталлургии», в настоящий мом ент не работающего, проживаю щего постоянно по АДРЕСА_1 , ранее не судимого, -

в совершении преступлени й по ч. 3 ст. 212 и ч. 2 ст. 366 УК Украи ны, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 с 01.08.2009 по 01.09.2011 пре бывал в должности директора Общества с ограниченной ответственностью «Март»(вне сенного по распоряжению испо лнительного комитета Днепро петровского городского сове та от 08.09.2003 в ЕГРПОУ под кодовым № 32653300) с зарегистрированным ме стонахождением в АДРЕСА_2 .

По приказу № 01/08-1 от 01.08.2009 на осно вании решения общего собрани я участников ООО «Март», офор мленного протоколом № 37/7-1, ОС ОБА_2 в соответствии с Уст авом Общества исполнял при осуществлении финансово-хоз яйственной деятельности и по дачи налоговой отчетности Общества обязанности по ор ганизации бухгалтерского уч ета с составлением достоверн ой бухгалтерской отчетности , включая обеспечение достов ерного учета реализации прод укции, полноты учета поступл ения денежных средств и това рно-материальных ценностей, точного учета результатов фи нансово-хозяйственной деяте льности предприятия, а равно обязанности по правильному начислению и своевременному перечислению платежей в гос ударственный бюджет для упла ты налогов. Тем самым, ОСОБА _2, исполняя в силу занимаемо й должности постоянно органи зационно-распорядительные ф ункции руководителя субъект а хозяйствования, и по обстоя тельствам идейно-воспитател ьного характера ложно понима л интересы предприятия, расс матривая предоставленные ем у полномочия с точки зрения и звлечения личной выгоды. Дви жимый мотивами искусственно избежать налогового давлени я с целью формирования излиш ков чистой прибыли, ОСОБА_2 ввиду заниженных нравствен ных критериев поддался стрем лению к паразитированию за с чет государства, что побудил о его из иной личной заинтере сованности к умышленным прот ивоправным действиям по укло нению от взимания налога на д обавленную стоимость в особо крупных размерах путем служ ебного подлога налоговой отч етности, использовав бестова рные хозяйственные операции при следующих обстоятельств ах.

В апреле 2010 года от неустанов ленного следствием лица ОС ОБА_2 получил оформленный д оговор и подписанные налогов ые накладные для документаль ного подтверждения несущест вующих в объективной действи тельности и якобы исполненны х хозяйственных обязательст в с Обществом с ограничен ной ответственностью «Компа ния «Элитпаркет»по поставке последним продукции произво дственно-технического назна чения, достоверно зная, что по следнее в адрес ООО «Март»ни каких товаров не поставляло.

Именно, он получил договор № 30/04/10-Т от 30.04.2010 на покупку ООО «Мар т», заключившим его в лице дир ектора ОСОБА_2, товаров у О ОО «Компания «Элитпаркет», о т имени которого действовал директор ОСОБА_4, и состав ленные под поставки по этому договору: налоговую накладн ую № 179 от 01 мая 2010 года о поставк и от ООО «Компания «Элитпарк ет»в адрес ООО «Март»металло конструкции б/у в количестве 89,564 тонн на сумму 115967,47, в т.ч. НДС в сумме 19327,91 грн.; налоговую накл адную № 178 от 01 мая 2010 года о поста вки от ООО «Компания «Элитпа ркет»в адрес ООО «Март»метал локонструкции б/у в количест ве 91,236 тонн на сумму 118 132,37, в т.ч. НДС в сумме 19 688,73 грн.; налоговую нак ладную № 177 от 01 мая 2010 года о пост авки от ООО «Компания «Элитп аркет»в адрес ООО «Март»мета ллоконструкции б/у в количес тве 91,630 тонн на сумму 118 642,52, в т.ч. НД С в сумме 19 773,75 грн.; налоговую на кладную № 180 от 02 мая 2010 года о пос тавки от ООО «Компания «Элит паркет»в адрес ООО «Март» металлоконструкции б/у в количестве 83,856 тонн на сумму 124 9 78,98, в т.ч. НДС в сумме 20 829,83 грн.; нало говую накладную № 181 от 03 мая 2010 г ода о поставки от ООО «Компан ия «Элитпаркет»в адрес ООО « Март»металлоконструкции б/у в количестве 83,457 тонн на сумму 124 384,31, в т.ч. НДС в сумме 20 730,72 грн.; на логовую накладную № 182 от 04 мая 2010 года о поставки от ООО «Комп ания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»батареи аккумуляторн ые свинцовые стартерные б/у б итые в количестве 63,830 тонн на с умму 310 903,16 грн., в т.ч. НДС на сумму 51817,19 грн; налоговую накладную № 183 от 03 мая 2010 года о поставки от О ОО «Компания «Элитпаркет»в а дрес ООО «Март»металлоконст рукции б/у в количестве 83,204 тон н на сумму 124 007,24, в т.ч. НДС в сумме 20 667,87 грн.; налоговую накладную № 185 от 05 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»отходов алю миниевых профилей в количест ве 13,641 тонн на сумму 165 967,32, в т.ч. НДС в сумме 27 661,22 грн.; налоговую нак ладную № 186 от 05 мая 2010 года о пост авки от ООО «Компания «Элитп аркет» в адрес ООО «Март»отх одов алюминиевых профилей в количестве 13,780 тонн на сумму 167 6 58,50, в т.ч. НДС в сумме 27 943,08 грн.; нало говую накладную № 187 от 05.05.2010 года о поставки от ООО «Компания « Элитпаркет»в адрес ООО «Март »экскаватора ЭКГ-5а зав. № 12115, б/у в количестве 1 шт. на сумму 2 841 450, 00 грн., в т.ч. НДС на сумму 473 575,00 грн ; налоговую накладную № 188 от 05 м ая 2010 года о поставки от ООО «Ко мпания «Элитпаркет» в адрес ООО «Март»металлоконструкц ии б/у в количестве 84,258 тонн на с умму 125 578,13, в т.ч. НДС в сумме 20 929,69 гр н.; налоговую накладную № 191 от 0 6 мая 2010 года о поставки от ООО « Компания «Элитпаркет» в адре с ООО «Март»металлоконструк ции б/у в количестве 90,000 тонн на сумму 129 600,00, в т.ч. НДС в сумме 21 600,00 г рн.; налоговую накладную № 192 от 06 мая 2010 года о поставки от ООО « Компания «Элитпаркет» в адре с ООО «Март»радиаторов латун ных б/у в количестве 2,184 тонн на сумму 52 153,92, в т.ч. НДС в сумме 8692,32 г рн.; налоговую накладную № 193 от 06 мая 2010 года о поставки от ООО « Компания «Элитпаркет»в адре с ООО «Март»отходов алюминие вых профилей в количестве 18,076 т онн на сумму 219927,07, в т.ч. НДС в сум ме 36654,51 грн.; налоговую накладну ю № 194 от 06 мая 2010 года о поставки о т ООО «Компания «Элитпаркет» в адрес ООО «Март»металлокон струкции б/у в количестве 84,562 т онн на сумму 126031,20, в т.ч. НДС в сум ме 21 005,20 грн.; налоговую накладну ю № 197 от 07 мая 2010 года о поставки о т ООО «Компания «Элитпаркет» в адрес ООО «Март»батареи ак кумуляторные свинцовые стар терные б/у битые в количестве 47,049 тонн на сумму 229166,27грн., в т.ч. НД С на сумму 38 194,38 грн; налоговую н акладную № 198 от 07 мая 2010 года о по ставки от ООО «Компания «Эли тпаркет»в адрес ООО «Март»ме таллоконструкции б/у в колич естве 84,344 тонн на сумму 125706,30, в т.ч . НДС в сумме 20 951,05 грн.; налоговую накладную № 199 от 08 мая 2010 года о п оставки от ООО «Компания «Эл итпаркет»в адрес ООО «Март»м еталлоконструкции б/у в коли честве 84,288 тонн на сумму 125533,42, в т. ч. НДС в сумме 20 922,24 грн.; налогову ю накладную № 200 от 10 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет»в адрес ООО «Март» металлоконструкции б/у в кол ичестве 82,775 тонн на сумму 115099,63, в т .ч. НДС в сумме 19183,27 грн.; налогову ю накладную № 202 от 11 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет»в адрес ООО «Март» металлоконструкции б/у в кол ичестве 84,023 тонн на сумму 125227,88, в т .ч. НДС в сумме 20871,31 грн.; налогову ю накладную № 204 от 12 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет»в адрес ООО «Март» товаров на сумму 33451,64, в т.ч. НДС в сумме 5575,27 грн.; налоговую накла дную № 205 от 12 мая 2010 года о постав ки от ООО «Компания «Элитпар кет»в адрес ООО «Март»товаро в на сумму 29237,76, в т.ч. НДС в сумме 4872,96 грн.; налоговую накладную № 206 от 12 мая 2010 года о поставки от О ОО «Компания «Элитпаркет»в а дрес ООО «Март»металлоконст рукции б/у в количестве 80,246 тон н на сумму 119598,64, в т.ч. НДС в сумме 19933,11 грн.; налоговую накладную № 207 от 13 мая 2010 года о поставки от О ОО «Компания «Элитпаркет»в а дрес ООО «Март»металлоконст рукции б/у в количестве 84,588 тон н на сумму 126069,96, в т.ч. НДС в сумме 21011,66 грн.; налоговую накладную № 208 от 14 мая 2010 года о поставки от О ОО «Компания «Элитпаркет»в а дрес ООО «Март»товара на сум му 234791,62, в т.ч. НДС в сумме 39131,94 грн.; н алоговую накладную № 209 от 14 мая 2010 года о поставки от ООО «Комп ания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконструкции б /у в количестве 69,130 тонн на сумм у 91085,69, в т.ч. НДС в сумме 15180,95 грн.; на логовую накладную № 210 от 14 мая 2010 года о поставки от ООО «Комп ания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконструкции б /у в количестве 88,654 тонн на сумм у 116810,51, в т.ч. НДС в сумме 19468,42 грн.; на логовую накладную № 211 от 14 мая 2010 года о поставки от ООО «Комп ания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконструкции б /у в количестве 84,568 тонн на сумм у 126040,15, в т.ч. НДС в сумме 21006,69 грн.; на логовую накладную № 212 от 17 мая 2010 года о поставки от ООО «Комп ания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»товаров на сумму 18139,31, в т .ч. НДС в сумме 3023,22 грн.; налогову ю накладную № 213 от 17 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет»в адрес ООО «Март» металлоконструкции б/у в кол ичестве 84,588 тонн на сумму 126069,96, в т .ч. НДС в сумме 21011,66 грн.; налогову ю накладную № 215 от 18 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет»в адрес ООО «Март» металлоконструкции б/у в кол ичестве 81,146 тонн на сумму 120940,00, в т .ч. НДС в сумме 20156,67 грн.; налогову ю накладную № 217 от 19 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет»в адрес ООО «Март» металлоконструкции б/у в кол ичестве 90,106 тонн на сумму 91799,99, в т .ч. НДС в сумме 15300,00 грн.; налогову ю накладную № 218 от 19 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет»в адрес ООО «Март» металлоконструкции б/у в кол ичестве 88,345 тонн на сумму 90005,89, в т .ч. НДС в сумме 15000,98 грн.; налогову ю накладную № 219 от 19 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Э литпаркет» в адрес ООО «Март »металлоконструкции б/у в ко личестве 91,209 тонн на сумму 92923,73, в т.ч. НДС в сумме 15487,29 грн.; налогов ую накладную № 220 от 19 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания « Элитпаркет»в адрес ООО «Март »металлоконструкции б/у в ко личестве 89,397 тонн на сумму 91077,66, в т.ч. НДС в сумме 15179,61 грн.; налогов ую накладную № 221 от 19 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания « Элитпаркет»в адрес ООО «Март »металлоконструкции б/у в ко личестве 89,281 тонн на сумму 90959,48, в т.ч. НДС в сумме 15159,91 грн.; налогов ую накладную № 222 от 19 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания « Элитпаркет»в адрес ООО «Март »металлоконструкции б/у в ко личестве 82,323 тонн на сумму 122694,20, в т.ч. НДС в сумме 20449,03 грн.; налогов ую накладную № 223 от 20 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания « Элитпаркет»в адрес ООО «Март »КПП медного в количестве 5,000 т онн на сумму 130476,00, в т.ч. НДС в сум ме 21746,00 грн.; налоговую накладну ю № 224 от 20 мая 2010 года о поставки о т ООО «Компания «Элитпаркет» в адрес ООО «Март»металлокон струкции б/у в количестве 83,320 т онн на сумму 124180,13, в т.ч. НДС в сум ме 20696,69 грн.; налоговую накладну ю № 225 от 21 мая 2010 года о поставки о т ООО «Компания «Элитпаркет» в адрес ООО «Март»металлокон струкции б/у в количестве 68,657 т онн на сумму 98866,08, в т.ч. НДС в сумм е 16477,68 грн.; налоговую накладную № 226 от 21 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконс трукции б/у в количестве 82,289 то нн на сумму 122643,53, в т.ч. НДС в сумм е 20440,59 грн.; налоговую накладную № 228 от 24 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконс трукции б/у в количестве 82,057 то нн на сумму 109447,63, в т.ч. НДС в сумм е 18241,27 грн.; налоговую накладную № 229 от 24 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконс трукции б/у в количестве 80,976 то нн на сумму 108005,78, в т.ч. НДС в сумм е 18000,96 грн.; налоговую накладную № 230 от 24 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконс трукции б/у в количестве 81,219 то нн на сумму 108329,90, в т.ч. НДС в сумм е 18054,98 грн.; налоговую накладную № 231 от 24 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март»металлоконс трукции б/у в количестве 80,625 то нн на сумму 107537,63, в т.ч. НДС в сумм е 17922,94 грн.; налоговую накладную № 233 от 25 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адрес ООО «Март» металлокон струкции б/у в количестве 86,591 т онн на сумму 116565,34, в т.ч. НДС в сум ме 19427,56 грн.; налоговую накладну ю № 234 от 25 мая 2010 года о поставки о т ООО «Компания «Элитпаркет» в адрес ООО «Март»металлоко нструкции б/у в количестве 85,347 тонн на сумму 114890,71, в т.ч. НДС в су мме 19148,45 грн.; налоговую накладн ую № 235 от 25 мая 2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпарке т»в адрес ООО «Март»металлок онструкции б/у в количестве 84, 795 тонн на сумму 114147,64, в т.ч. НДС в с умме 19024,61 грн.; налоговую наклад ную № 236 от 25 мая 2010 года о поставк и от ООО «Компания «Элитпарк ет»в адрес ООО «Март»металло конструкции б/у в количестве 84,655 тонн на сумму 113959,18, в т.ч. НДС в сумме 18993,20 грн.; налоговую накла дную № 237 от 26 мая 2010 года о постав ки от ООО «Компания «Элитпар кет»в адрес ООО «Март»металл оконструкции б/у в количеств е 85,786 тонн на сумму 124767,16, в т.ч. НДС в сумме 20794,53 грн.; налоговую накла дную № 239 от 26 мая 2010 года о постав ки от ООО «Компания «Элитпар кет»в адрес ООО «Март»металл оконструкции б/у в количеств е 82,373 тонн на сумму 119803,30, в т.ч. НДС в сумме 19967,22 грн.; налоговую накла дную № 240 от 26 мая 2010 года о постав ки от ООО «Компания «Элитпар кет»в адрес ООО «Март»металл оконструкции б/у в количеств е 84,142 тонн на сумму 122376,12, в т.ч. НДС в сумме 20396,02 грн.

Также, вместе с документами на поставку продукции ОСОБ А_2 получил сопутствующие д окументы на предмет выполнен ных работ по переработке так ой продукции, в действительн ости не существовавшей. Он по лучил договор № 30/04/10-У от 30.04.2010 на з аказ ООО «Март», в лице директ ора ОСОБА_2, работ у исполн ителя ООО «Компания «Элитпар кет», в лице директора ОСОБ А_4, и составленные под этот д оговор: налоговую накладную № 184 от 05 мая 2010 года о проведении предприятием ООО «Компания «Элитпаркет» для предприяти я ООО «Март»комплекса работ по первичной переработке мет аллоконструкций на сумму 196149,60 грн., в т.ч. НДС в сумме 32691,60 грн.; на логовую накладную № 189 от 06 мая 2010 года о проведении предприя тием ООО «Компания «Элитпарк ет»для предприятия ООО «Март »комплекса работ по первично й переработке отходов алюмин иевых на сумму 22916,88 грн., в т.ч. НДС в сумме 3819,48 грн.; налоговую накл адную № 190 от 06 мая 2010 года о прове дении предприятием ООО «Комп ания «Элитпаркет»для предпр иятия ООО «Март»комплекса ра бот по первичной переработке батарей на сумму 61047,01 грн., в т.ч. НДС в сумме 10174,50 грн.; налоговую накладную № 195 от 07 мая 2010 года о п роведении предприятием ООО « Компания «Элитпаркет»для пр едприятия ООО «Март»комплек са работ по первичной перера ботке отходов алюминиевых на сумму 23150,40 грн., в т.ч. НДС в сумме 3858,40 грн.; налоговую накладную № 196 от 07 мая 2010 года о проведении п редприятием ООО «Компания «Э литпаркет» для предприятия О ОО «Март»комплекса работ по первичной переработке радиа торов на сумму 4644,06 грн., в т.ч. НДС в сумме 774,01 грн.; налоговую накл адную № 201 от 11 мая 2010 года о прове дении предприятием ООО «Комп ания «Элитпаркет»для предпр иятия ООО «Март»комплекса ра бот по первичной переработке отходов алюминиевых на сумм у 30367,68 грн., в т.ч. НДС в сумме 5061,28 гр н.; налоговую накладную № 203 от 1 2 мая 2010 года о проведении предп риятием ООО «Компания «Элитп аркет»для предприятия ООО «М арт» комплекса работ по перв ичной переработке металлоко нструкций на сумму 61584,60 грн., в т .ч. НДС в сумме 10264,10 грн.; налогову ю накладную № 214 от 18 мая 2010 года о проведении предприятием ООО «Компания «Элитпаркет»для п редприятия ООО «Март»компле кса работ по первичной перер аботке батарей на сумму 44997,66 гр н., в т.ч. НДС в сумме 7499,61 грн.; нало говую накладную № 216 от 19 мая 2010 г ода о проведении предприятие м ООО «Компания «Элитпаркет» для предприятия ООО «Март»ко мплекса работ по первичной п ереработке металлоконструк ций на сумму 117391,30 грн., в т.ч. НДС в сумме 19565,22 грн.; налоговую накла дную № 227 от 22 мая 2010 года о провед ении предприятием ООО «Компа ния «Элитпаркет»для предпри ятия ООО «Март»комплекса раб от по первичной переработке металлоконструкций на сумму 890712,00 грн., в т.ч. НДС в сумме 148452,00 грн .; налоговую накладную № 232 от 25 м ая 2010 года о проведении предпр иятием ООО «Компания «Элитпа ркет»для предприятия ООО «Ма рт»комплекса работ по первич ной переработке металлоконс трукций на сумму 42144,14 грн., в т.ч. Н ДС в сумме 7024,02 грн.; налоговую на кладную № 241 от 27 мая 2010 года о про ведении предприятием ООО «Ко мпания «Элитпаркет»для пред приятия ООО «Март»комплекса работ по первичной перерабо тке металлоконструкций на су мму 29610,00 грн., в т.ч. НДС в сумме 4935,00 грн.; налоговую накладную № 242 о т 29 мая 2010 года о проведении пре дприятием ООО «Компания «Эли тпаркет»для предприятия ООО «Март»комплекса работ по пе рвичной переработке металло конструкций на сумму 233911,44 грн., в т.ч. НДС в сумме 38985,24 грн.; налого вую накладную № 243 от 30 мая 2010 год а о проведении предприятием ООО «Компания «Элитпаркет»д ля предприятия ООО «Март»ком плекса работ по первичной пе реработке металлоконструкц ий на сумму 245799,36 грн., в т.ч. НДС в с умме 40966,56 грн.; налоговую наклад ную № 245 от 31 мая 2010 года о проведе нии предприятием ООО «Компан ия «Элитпаркет»для предприя тия ООО «Март»комплекса рабо т по первичной переработке м еталлоконструкций на сумму 1 86450,88 грн., в т.ч. НДС в сумме 31075,15 грн .; налоговую накладную № 246 от 31 м ая 2010 года о проведении предпр иятием ООО «Компания «Элитпа ркет»для предприятия ООО «Ма рт»комплекса работ по первич ной переработке металлоконс трукций на сумму 242330,40 грн., в т.ч. НДС в сумме 40388,40 грн.; налоговую накладную № 247 от 31 мая 2010 года о п роведении предприятием ООО « Компания «Элитпаркет»для пр едприятия ООО «Март»комплек са работ по первичной перера ботке металлоконструкций на сумму 333563,47 грн., в т.ч. НДС в сумме 55593,91 грн.

Далее, 17.06.2010 в дневное время су ток по месту регистрации Об щества в АДРЕСА_2, ОСОБ А_2, будучи достоверно освед омленным с отсутствием каких -либо имущественно-хозяйстве нных обязательств между ООО «Март»и ООО «Компания «Элитп аркет»(код ЕГРПОУ 35918484), с целью завышения в мае 2010 года налого вого кредита по налогу на доб авленную стоимость умышленн о использовал сведения переч исленных выше документов и в нес в приложение № 5 к налогово й декларации по налогу на доб авленную стоимость ООО «Март »за май 2010 года в разделе ІІ «На логовый кредит. Операции по п риобретению с НДС, которые пр едоставляют право формирова ния налогового кредита»заве домо ложные сведения об упла те налога на добавленную сто имость на сумму 1 968 430 гривен по якобы имевшим место исполне нным в мае 2010 года хозяйственн ым обязательствам с ООО «Ком пания «Элитпаркет», каковые в действительности не возник али, после чего подписал наст оящую подложную налоговую де кларацию, скрепив свою подпи сь печатью ООО «Март», тем сам ым совершив подлог официальн ого документа с искажением р езультатов финансово-хозяйс твенной деятельности предпр иятия, причинившим ущерб гос ударственным интересам по сб ору налога на добавленную ст оимость с формированием дохо дной части бюджета на суму 1 968 430 гривен.

Продолжая свою преступну ю деятельность для достижени я поставленной цели, при испо лнении своих обязанностей по должности директора ООО «Ма рт»по предоставлению налого вой отчетности ОСОБА_2 в э тот же день путем подачи сост авленной подложной декларац ии по налогу на добавленную с тоимость за май 2010 года в Госуд арственную налоговую инспек цию Бабушкинского района г. Д непропетровска по месту ее н ахождения по улице Героев Ст алинграда, 25, в г. Днепропетров ске, умышленно завысил значе ние налогового кредита за от четный период с первого мая д о 21 июня 2010 года на суму 1 968 430 грив ен, якобы уплаченного налога на добавленную стоимость с о бязательств перед ООО «Компа ния «Элитпаркет», таким спос обом занизив объект налогооб ложения в нарушение п.п. 7.2.4 и 7.4.5 с т. 7 Закона Украины «О налоге н а добавленную стоимость»от 0 3.04.1997, вследствие чего не поступ ило фактически в государстве нный бюджет 30 июня 2010 года дене жных средств на сумму 1 968 430 гри вен, чем уклонился от уплаты н алога на добавленную стоимос ть на указанную сумму.

Кроме того, в апреле 2010 года о т неустановленного следстви ем лица ОСОБА_2 получил по дписанные договор и налоговы е накладные для документальн ого подтверждения несуществ ующих в объективной действит ельности и якобы исполненных хозяйственных обязательств с Обществом с ограниченн ой ответственностью «Компан ия «Элитпаркет»по поставке п оследним продукции производ ственно-технического назнач ения.

Именно, договор № 22/03/10-Т от 22.03. 2010 на покупку ООО «Март», заклю чившим его в лице директора ОСОБА_2, товаров у ООО «Компа ния «Элитпаркет», от имени ко торого действовал директор ОСОБА_4, и составленные под поставки по этому договору: н алоговую накладную № 150 от 01.04.2010 г ода о поставки от ООО «Компан ия «Элитпаркет» в адрес ООО « Март»батареи аккумуляторны е свинцовые стартерные б/у би тые в количестве 79,819 тонн на су мму 390 749,76 грн., в т.ч. НДС на сумму 6 5 124,96 грн; налоговую накладную № 153 от 02.04.2010 года о поставки от ООО «Компания «Элитпаркет»в адр ес ООО «Март»батареи аккумул яторные свинцовые стартерны е б/у битые в количестве 80,305 тон н на сумму 393 173,28 грн., в т.ч. НДС на с умму 65 528,88 грн; налоговую наклад ную № 151 от 05.04.2010 года о поставки о т ООО «Компания «Элитпаркет» в адрес ООО «Март»экскаватор а ЭКГ-5а зав. № 12111, б/у в количеств е 1 шт. на сумму 2 743 800,00 грн., в т.ч. НД С на сумму 457 300,00 грн; налоговую н акладную № 041511 от 15.04.2010 года о пост авки от ООО «Компания «Элитп аркет»в адрес ООО «Март»стру жки латуни (бронза) в количест ве 7,220 тонн на сумму 185193,00 грн., в т.ч . НДС на сумму 30865,50 грн; налогову ю накладную № 152 от 19.04.2010 года о по ставки от ООО «Компания «Эли тпаркет»в адрес ООО «Март»от ходов алюминиевых профилей в количестве 16,927 тонн на сумму 206 272,43 грн., в т.ч. НДС на сумму 34378,74 грн .

Равно, получены им такие же документы на предмет выполне нных работ по договору № 22/03/10-У от 22.03.2010 на заказ ООО «Март», в ли це директора ОСОБА_2, испо лнителем ООО «Компания «Элит паркет», в лице директора О СОБА_4, с составленными под э тот договор: налоговую накла дную без № от 05.04.2010 года о провед ении предприятием ООО «Компа ния «Элитпаркет»для предпри ятия ООО «Март»комплекса раб от по первичной переработке лома черных металлов в колич естве 142,300 тонн на сумму 142 926, 12 грн ., в т.ч. НДС на сумму 23821,02 грн; нало говую накладную без № от 20.04.2010 г ода о проведении предприятие м ООО «Компания «Элитпаркет» для предприятия ООО «Март»ко мплекса работ по первичной п ереработке лома черных метал лов в количестве 171,850 тонн на су мму 136105,20 грн., в т.ч. НДС на сумму 226 84,20 грн; налоговую накладную бе з № от 26.04.2010 года о проведении пр едприятием ООО «Компания «Эл итпаркет»для предприятия ОО О «Март»комплекса работ по п ервичной переработке лома че рных металлов в количестве 14,5 46 тонн на сумму 24 437,28 грн., в т.ч. НД С на сумму 4072,88 грн; налоговую на кладную без № от 26.04.2010 года о про ведении предприятием ООО «Ко мпания «Элитпаркет»для пред приятия ООО «Март»комплекса работ по первичной перерабо тке лома черных металлов в ко личестве 89,000 тонн на сумму 85680,30 г рн., в т.ч. НДС на сумму 14280,05 грн; на логовую накладную без № от 26.04.2 010 года о проведении предприят ием ООО «Компания «Элитпарке т» для предприятия ООО «Март »комплекса работ по первично й переработке КПП медный в ко личестве 21,956 тонн на сумму 87 683,48 г рн., в т.ч. НДС на сумму 14613,91 грн; на логовую накладную без № от 28.04.2 010 года о проведении предприят ием ООО «Компания «Элитпарке т»для предприятия ООО «Март» комплекса работ по разборке и переработке батарей аккуму ляторных свинцовых стартерн ых б/у битых в количестве 221,860 то нн на сумму 213251,83 грн., в т.ч. НДС на сумму 35541,97 грн.

Продолжая свои преступные действия, второго февраля 2011 г ода в дневное время суток по м есту осуществления деятельн ости в АДРЕСА_3, ОСОБА_2 , осознавая отсутствие каких -либо имущественно-хозяйстве нных обязательств между руко водимым им Обществом и ОО О «Компания «Элитпаркет»(код ЕГРПОУ 35918484), с целью уклонения в отчетном 2010 году от уплаты на лога на добавленную стоимост ь умышленно посредством дейс твий нанятой работницы ОСО БА_5, которую не посвящал в св ои преступные планы, с исполь зованием данных полученных д окументов, перечисленных выш е, внес в приложение № 5 к налог овой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО « Укрстройкомплекс-Днепр»за а прель 2010 года в разделе ІІ «Нал оговый кредит. Операции по пр иобретению с НДС, которые пре доставляют право формирован ия налогового кредита»завед омо ложные сведения об уплат е налога на добавленную стои мость на суму 556 804 гривен по яко бы имевшим место исполненным в апреле 2010 года хозяйственны м обязательствам с ООО «Комп ания «Элитпаркет», каковые в действительности не возника ли, после чего подписал насто ящую подложную налоговую дек ларацию, скрепив свою подпис ь печатью ООО «Март», тем самы м совершив подлог официально го документа с искажением ре зультатов финансово-хозяйст венной деятельности предпри ятия, причинившим ущерб госу дарственным интересам по сбо ру налога на добавленную сто имость с формированием доход ной части бюджета на суму 556 804 г ривен.

Доводя свой умысел до конца для достижения поставленной цели, при исполнении своих об язанностей по должности дире ктора ООО «Март»по сдаче нал оговой отчетности ОСОБА_2 в этот же день путем подачи с оставленной подложной декла рации по налогу на добавленн ую стоимость с уточняющим ра счетом за апрель 2010 года в Госу дарственную налоговую инспе кцию Бабушкинского района г. Днепропетровска по месту ее нахождения по улице Героев С талинграда, 25, в г. Днепропетро вске умышленно завысил значе ние налогового кредита за от четный период на суму 556 804 грив ен, якобы уплаченного налога на добавленную стоимость с о бязательств перед ООО «Компа ния «Элитпаркет», таким спос обом занизив объект налогооб ложения в нарушение п.п. 7.2.4 и 7.4.5 с т. 7 Закона Украины «О налоге н а добавленную стоимость»от 0 3.04.1997, вследствие чего не поступ ило фактически в государстве нный бюджет в июне 2010 года дене жных средств на указанную су мму.

Действуя таким образом, в пе риод с 01.04.2010 по 20.02.2011 ОСОБА_2, зан имая должность директора ООО "Март", уклонился от уплаты в г осударственный бюджет налог а на добавленную стоимость н а сумму 2 525 234 гривен, превышающ ую необлагаемый налогом мини мум доходов граждан более че м в 5 000 раз, то есть в особо крупн ых размерах.

Подсудимый ОСОБА_2 вин у в совершении преступления при установленных обстоятел ьствах в судебном заседании признал полностью, осудил им содеянное, раскаялся, поясни в суду, что за давностью событ ий не помнит всех подробност ей произошедшего, но смеет ут верждать, что примерно в февр але-марте 2010 года к нему обрати лся ранее неизвестный мужчин а, который представился под и менем ОСОБА_6, с предложен ием поставок металлопродукц ии от предприятия под фирмой «Элитпаркет». С его слов, в ап реле 2010 года они оформили дого вора поставки продукции и вы полнения работ по ее перераб отке со спецификациями, а исп олнение договоров оформляло сь в течение апреля-мая 2010 года . Как его заверил ОСОБА_6, пр одукция через руководимое им предприятие шла транзитом о т поставщика к конечному пок упателю, поэтому реальной пр одукции на складе ООО "Март" не было, о чем он знал, а оформлен ные документы контрагента ОО О «Компания «Элитпаркет»ему привозил ОСОБА_6 из г. Киев а, в том числе налоговые накла дные. Понимая, что при обороте предприятия в 6-10 миллионов гр ивен есть возможность сформи ровать налоговый кредит за с чет таких посреднических сде лок, по его утверждениям, он от давал себе отчет, что продукц ия фактически в распоряжение ООО "Март" не поступала, оплат а ее производилась векселями , которые впоследствии погаш ались по обязательствам с тр етьими лицами. Тем самым, зани маясь очковтирательством, он подписал декларации по НДС с несоответствующей действит ельности информацией и предо ставил их в государственную налоговую инспекцию с целью сформировать налоговый кред ит с отнесением его в следующ ем отчетном месяце в счет упл аты НДС.

Помимо признательных пок азаний подсудимого, на котор ого указали очевидцы происше дшего, его вина в совершении п реступлений подтверждается , совокупностью уличающих до статочных данных, добытых по средством доказательств, соб ранных независимо от него, до стоверность которых сторона ми обвинения и защиты не оспа ривается, на основании чего и стинность вмененных фактиче ских обстоятельств в судебно м заседании проверена по уст ановленному частью 3 статьи 299 УПК Украины порядку. В частно сти, изъятые декларации по НД С с приложением № 5 за апрель-м ай 2010 года (т. 6 л.д. 236-287) совоку пно с показаниями ОСОБА_5 (т. 12 л.д. 189-190) без всяких сомн ений уличают ОСОБА_2 в пре доставлении оных в органы го сударственной налоговой слу жбы и в составлении таковых т олько на основании обнаружен ных при обыске договоров и на логовых накладных, которые п о итогам почерковедческого и сследования, описанного в за ключениях экспертиз № 62/04-212 от 1 5.08.2011 (т. 8 л.д. 9-18) и № 62/04-349 от 11.11.2011 ( т. 12 л.д. 137-145), по выводам экспе рта составлены подставными л ицами, что согласуется с добы тыми по итогам экономическог о исследования, описанного в заключении экспертизы № 138/36 от 21.11.2011 (т. 12 л.д. 153-174), выводами эк сперта о бестоварных операци ях с погашением выданных под них векселей через подставн ое лицо и о последствиях пред оставления подложных налого вых деклараций.

Суд находит, что вина подсуд имого и обстоятельства совер шения преступления в предела х разбирательства по ст. 275 УПК Украины полностью нашли сво е подтверждение.

Налоговые декларации Общ ества с ограниченной ответ ственностью «Март»по налогу на добавленную стоимость за апрель-май 2010 года подсудимым составлялись по форме, утвер жденной приказом ГНА Украины № 166 от 30.05.1997 в редакции приказа Г НА Украины № 159 от 17.03.2008, ввиду чег о признается официальным док ументом.

Соответственно, продолжае мые действия подсудимого в к ачестве должностного лица су бъекта предпринимательской деятельности, исполняющего организационно-распорядите льные обязанности, которые в ыразились в умышленном соста влении официальных документ ов с внесением в них заведомо ложных сведений, причинивши е материальный ущерб интерес ам государства на сумму, прев ышающую более чем в 250 раз необ лагаемый налогом минимум дох одов граждан, подлежат квали фикации как должностной подл ог по ч. 2 ст. 366 УК Украины по приз наку причинения тяжких после дствий.

Дальнейшие продолжаемые д ействия подсудимого в качест ве должностного лица субъект а предпринимательской деяте льности, выразившиеся в умыш ленном уклонении от уплаты н алога на добавленную стоимос ть в форме завышения налогов ого кредита с занижением объ екта налогообложения способ ом предоставления подложной налоговой декларации, вслед ствие чего не поступили факт ически в государственный бюд жет в июне 2010 года денежные сре дства на сумму, превышающую н еоблагаемый налогом минимум доходов граждан более чем в 5 000 раз, подлежат квалификации как уклонение от уплаты нало гов, сборов (обязательных пла тежей) по ч. 3 ст. 212 УК Украины по признаку причинения фактиче ского не поступления в бюдже т средств в особо крупных раз мерах.

Назначая вид и меру наказан ия, с учетом оговорки о действ ии уголовного закона во врем ени по ст. 5 УК Украины суд, руко водствуясь правосознанием, в соответствии со ст. 65 УК Украи ны принимает во внимание хар актер и степень тяжести сове ршенной множественности пре ступлений, общественную опас ность личности виновного. Та к, составляющие совокупность преступления посягают на ус тановленный порядок формиро вания доходной части бюджета страны и нормальный порядок деятельности предприятия, и отнесены уголовным Законом формально к категории средне й тяжести должностного прест упления и тяжкого преступлен ия в сфере хозяйственной дея тельности.

Также суд учитывает личнос ть виновного, который чистос ердечно раскаялся, на учете у психиатра и нарколога не сос тоит, аморальный образ жизни не ведет, имеет постоянное ме сто жительство, где характер изуется одобрительно.

Следовательно, при отсутст вии отягчающих наказание обс тоятельств и с учетом характ ера и степени тяжести впервы е свершенного должностного п реступления, личности виновн ого, его возраста, имуществен ного и семейного положения с уд по стойкому внутреннему у беждению в силу ст. 65 УК Украин ы находит необходимым назнач ить по ч. 2 ст. 366 УК Украины наказ ание в виде лишения свободы, о пределив его срок, достаточн ый для его исправления с дост ижением целей наказания по с т. 50 настоящего Кодекса, и по ч. 3 ст. 212 УК Украины - в виде штра фа, размер которого не может п ревышать максимально допуст имый согласно ст. 53 УК Украины в редакции, действующей ко вр емени совершения преступлен ия.

В силу требований ч. 3 ст. 72 УК У краины при сложении основных наказаний по совокупности п реступлений по ч. 1 ст. 70 настоящ его Кодекса назначенный штра ф подлежит исполнению самост оятельно.

Исходя из установленных об стоятельств дела, с учетом ст епени тяжести совершенного у мышленного преступления в со вокупности с данными о лично сти виновного надлежит приня ть во внимание последовавшее его законопослушное поведен ие, указывающее на его готовн ость к самоконтролю и правом ерному поведению, по основан ию чего суд полагает возможн ым исправление подсудимого б ез отбытия наказания в виде л ишения свободы с освобождени ем от такового согласно ст. 75 У К Украины с испытательным ср оком, что исключает назначен ие конфискации, но допускает согласно ст. 77 УК Украины назн ачение с соблюдением правил ст. 70 УК Украины предусмотренн ого дополнительного наказан ия в виде лишения права заним ать определенные должности.

Разрешая вопрос о гражданс ком иске Государственной нал оговой инспекции в Бабушкинс ком районе г. Днепропетровск а о взыскании неполученных б юджетом 2 525 234 гривен в качестве налога на добавленную стоим ость с операций ООО «Март», су д в соответствии со ст. 28 УПК Ук раины исходит из того, что пре дметом иска может быть прямо й действительный ущерб, како вым по настоящему делу являе тся недоимка по налогу, котор ую обязано уплатить юридичес кое лицо - ООО «Март». Именно , последнее согласно ст. 1172 ГК У краины в качестве гражданско го ответчика обязано отвечат ь по иску. В том же случае, если плательщик налогов прекрати л свою деятельность в связи с банкротством, имевшим место после события преступления и возникновения недоимки, то последняя не исключается из перечня конкурсных требован ий, которые считаются погаше нными с момента утверждения ликвидационного баланса и ис ключения юридического лица и з государственного реестра с убъектов хозяйствования.

Кроме того, при раскрытии пр еступлений не установлено, ч то деятельность ООО «Март»в целом имела характер фиктивн ой, а доказанные мнимые сделк и поставки и выполнения рабо т были совершены с целью уйти от налогообложения, чем нару шали публичный порядок. Всле дствие этого, при наличии умы сла обеих сторон сделки на на рушение публичного порядка п о правилам ч. 3 ст. 228 ГК Украины в случае исполнения, проведен ного по такой сделке только о дной стороной, в доход госуда рства по решению суда взыски вается с противной стороны в се ею полученное и все причит ающееся с нее в пользу исполн ившей стороны в качестве вст речного предоставления. То е сть, по обстоятельствам наст оящего дела в доход государс тва подлежат взысканию суммы , уплаченные в счет погашения векселей, с лиц, использовавш их в качестве подставных ООО «Компания «Элитпаркет»и ЧП «Диск». Таким образом, по пред ъявленному гражданскому иск у, во всяком случае, подсудимо го должно признать ненадлежа щим ответчиком.

В силу ст. 83 УПК Украины приоб щенные к настоящему уголовно му делу документы и их копии п одлежат хранению при нем.

В силу ст. 335 УПК Украины вопр ос об аресте имущества разре шению по настоящему приговор у не подлежит.

Руководствуясь ст.ст. 323-324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать вин овным в совершении преступле ний по ч. 3 ст. 212 и по ч. 2 ст. 366 УК Укр аины, назначив ему в наказани е:

по ч. 2 ст. 366 УК Украины четыре года лишения свободы с лишен ием права занимать должности руководителей предприятий и главных (старших) бухгалтеро в сроком на два года;

по ч. 3 ст. 212 УК Украины штраф в сумме 17 000 гривен с лишением пр ава занимать должности руков одителей предприятий и главн ых (старших) бухгалтеров срок ом на три года;

и на основании ч. 1 ст. 70 УК Укра ины по совокупности преступл ений вместе с самостоятельны м исполнением штрафа окончат ельно определить ОСОБА_2 о сновное наказание в виде чет ырех лет лишения свободы, от о тбывания которых согласно ст . 75 УК Украины освободить под у словием, что он в течение двух лет испытательного срока не совершит нового преступлени я.

Обязать ОСОБА_2 в соо тветствии со ст. 76 УК Украины у ведомлять уголовно-исполнит ельную инспекцию об изменени и места жительства.

ОСОБА_2 в соответствии со ст. 77 УК Украины окончательно назначить к реальному отбыв анию по совокупности преступ лений на основании ч. 1 ст. 70 УК У краины путем поглощения мене е строго более строгим допол нительное наказание в виде л ишения права занимать должно сти руководителей предприят ий и главных (старших) бухгалт еров сроком на три года.

Государственной налогов ой инспекции в Бабушкинском районе г. Днепропетровска в г ражданском иске к ОСОБА_2 отказать.

Вещественные доказате льства:

системный блок черного ц вета марки АST»и «VENTO», переданн ые на ответственное хранение под расписку ОСОБА_2, - сч итать возвращенными по прина длежности их владельцу;

регистрационная карточка ООО «Март»; устав предприяти я ООО «Март», протокол № 37/7-1 общ их сборов участников ООО «Ма рт»от 01.08.2009 года, приказ № 01/08-1 от 01. 08.2009 года о назначении директор ом ООО «Март» ОСОБА_2, спра вка АА № 241949 с ЕГРПОУ по ООО «Мар т»; Образцы подписи ОСОБА_7 ; налоговая декларация по НДС ООО «Март»за май 2010 года от 17.06.201 0 года; расчет корректировки с умм НДС к налоговой декларац ии за май 2010 года от 17.06.2010 года; при ложение № 5 к налоговой деклар ации по налогу на добавленну ю стоимость за май 2010 года от 17.06 .2011 года; реестр полученных и вы данных налоговых накладных з а май 2010 года; Заверенные копии первичных бухгалтерских док ументов предприятия ООО «Мар т»подтверждающие финансово -хозяйственные взаимоотноше ния с ООО «Компания «Элитпар кет»; Копия договора аренды н ежилого помещения от 01.12.2010 года ; Копия договора аренды нежил ого помещения от 01.03.2011 года; Коп ия договора аренды объекта н едвижимости от 01.09.2010 года; Копия приема-передачи производств енных площадей; Приказ о назн ачении на должность директор а ООО «Март» ОСОБА_2 № 01/08-1 от 01.08.2009 года; Свидетельство № 04016596 о регистрации плательщика НДС ООО «Март»; Свидетельство о г осударственной регистрации ООО «Март»; Лицензия № 501431 сери и АГ от 09.11.2010 года; Копия акта при ема-передачи векселя от 30.06.2010 го да; Копия векселя № 1038238; Копия ак та приема-передачи векселя о т 30.06.2010 года; Копия векселя № 1038237; К опия акта приема-передачи ве кселя от 31.05.2010 года; Копия вексе ля № 1038235; Копия акта приема-пере дачи векселя от 31.05.2010 года; Копи я векселя № 1038236; Копии учредите льных документов ООО «Март»; Копии деклараций ООО «Март» по НДС с электронной базы; Нор мативное дело ООО «Компания «Элитпаркет»; Налоговые декл арации ООО «Компания «Элитпа ркет»; договор № 22/03/10-Т от 22.03.2010 год а, заключенный между ООО «Мар т»(далее Покупатель), в лице ди ректора ОСОБА_2, действующ его на основании Устава п редприятия, и ООО «Компания « Элитпаркет»(далее Продавец), в лице директора ОСОБА_4; д оговор №22/03/10-У от 22.03.2010 года, заклю ченный между ООО «Март», в лиц е директора ОСОБА_2 (Заказ чик) и ООО «Компания «Элитпар кет»в лице директора ОСОБА _4 (Исполнитель), Договор №30/04/10- У от 30.04.2010 года, заключенный меж ду ООО «Март», в лице директор а ОСОБА_2 (Заказчик) и ООО «К омпания «Элитпаркет»в лице д иректора ОСОБА_4 (Исполнит ель), Договор №30/04/10 - Т от 30.04.2010 года , заключенный между ООО «Март », в лице директора ОСОБА_2 (Покупатель) и ООО «Компания «Элитпаркет»в лице директор а ОСОБА_4 (Продавец), реестр полученных и выданных налог овых накладных за апрель 2010 го да; налоговые накладные: № 150 о т 01.04.2010 года; № 153 от 02.04.2010 года; № 151 от 0 5.04.2010 года; без № от 05.04.2010 года; № 041511 о т 15.04.2010 года; № 152 от 19.04.2010 года; без № от 20.04.2010 года; без № от 29.04.2010 года; без № от 28.04.2010 года; без № от 28.04.2010 года; без № от 26.04.2010 года; № 179 от 01 мая 2010 года; № 178 от 01 мая 2010 года; № 17 7 от 01 мая 2010 года; № 180 от 02 мая 2010 год а; № 181 от 03 мая 2010 года; № 182 от 04 мая 201 0 года; № 183 от 04 мая 2010 года; № 184 от 05 м ая 2010 года; № 185 от 05 мая 2010 года; № 186 о т 05 мая 2010 года; № 187 от 05 мая 2010 года; № 188 от 05 мая 2010 года; № 189 от 06 мая 2010 г ода; № 190 от 06 мая 2010 года; № 191 от 06 ма я 2010 года; № 192 от 06 мая 2010 года; № 193 от 06 мая 2010 года; № 194 от 06 мая 2010 года; № 195 от 07 мая 2010 года; № 196 от 07 мая 2010 го да; № 197 от 07 мая 2010 года; № 198 от 07 мая 2010 года; № 199 от 08 мая 2010 года; № 200 от 1 0 мая 2010 года; № 201 от 11 мая 2010 года; № 202 от 11 мая 2010 года; № 203 от 12 мая 2010 год а; № 204 от 12 мая 2010 года; № 205 от 12 мая 201 0 года; № 206 от 12 мая 2010 года; № 207 от 13 м ая 2010 года; № 208 от 14 мая 2010 года; № 209 о т 14 мая 2010 года; № 210 от 14 мая 2010 года; № 211 от 14 мая 2010 года; № 212 от 17 мая 2010 г ода; № 213 от 17 мая 2010 года; № 214 от 18 ма я 2010 года; № 215 от 18 мая 2010 года; № 216 от 19 мая 2010 года; № 217 от 19 мая 2010 года; № 218 от 19 мая 2010 года; № 219 от 19 мая 2010 го да; № 220 от 19 мая 2010 года; № 221 от 19 мая 2010 года; № 222 от 19 мая 2010 года; № 223 от 2 0 мая 2010 года; № 224 от 20 мая 2010 года; № 225 от 21 мая 2010 года; № 226 от 21 мая 2010 год а; № 227 от 22 мая 2010 года; № 228 от 24 мая 201 0 года; № 229 от 24 мая 2010 года; № 230 от 24 м ая 2010 года; № 231 от 24 мая 2010 года; № 232 о т 25 мая 2010 года; № 233 от 25 мая 2010 года; № 234 от 25 мая 2010 года; № 235 от 25 мая 2010 г ода; № 236 от 25 мая 2010 года; № 237 от 26 ма я 2010 года; № 239 от 26 мая 2010 года; № 240 от 26 мая 2010 года; № 241 от 27 мая 2010 года; № 242 от 29 мая 2010 года; № 243 от 30 мая 2010 го да; № 245 от 31 мая 2010 года; № 246 от 31 мая 2010 года; № 247 от 31 мая 2010 года; перви чные бухгалтерские документ ы ООО «Март»с апреля по май 2010 г ода и по предъявлению вексел ей ЧП «Диск»к оплате; оригина лы налоговых деклараций по Н ДС ООО «Март»за апрель-май 2010 г ода с приложениями; оригинал налоговой декларации по НДС ООО «Компания Элитпаркет»за апрель 2010 года с приложением № 5, изъятая в ходе обыска в офис ном помещении ООО «Март»; два диска для лазерных систем сч итывания; - хранить при угол овном деле.

Меру пресечения ОСОБА_2 до вступления приговора в за конную силу оставить прежней - подписку о невыезде с пост оянного места жительства.

Приговор подлежит обжало ванию в Апелляционный суд Дн епропетровской области путе м подачи через Бабушкинский районный суд г. Днепропетров ска апелляции в форме письме нной жалобы в течение 15 суток, начиная со следующего после его провозглашения дня.

Председательствующий