Постанова

від 10.04.2012 по справі 1519/3345/2012

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

1519/3345/2012

3/1519/6196/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 березня 2012 року Малино вський районний суд міста О деси у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретарі Анічкіній О. О.

прокурора Назаренка О. Я.

представника Південної ми тниці Ткаченка О. В.

розглянув у відкритому суд овому засіданні у місті Оде сі справу № 0273/50000/12, що надійшла з Південної митниці, відносн о ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого логістом ТОВ «То ргівельний союз «Реально», м ешкаючого: АДРЕСА_1, про по рушення митних правил, перед баченого ст. 352 ч 1 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про поруш ення митних правил № 0273/50000/12 від 07 лютого 2012 року вбачаєт ься, що 28 жовтня 2011 року до Ілліч івського морського торговел ьного порту з порту RONGQI (CHINA) на т/х RAMADI»надійшов контейнер НОМ ЕР_1 з товаром «станок пилял ьний, станок для облицювання , шліфувальний станок, витяжн а шафа, фрезерний станок, аспі раційні системи», вагою брут то 12500 кг. згідно коносаменту № SCB11090426 від 29 вересня 2011 року.

28 жовтня 2011 року Дніпропетро вською митницею було оформле но ПП №110000005/2011/311141.

З метою переміщення вантаж у через митний кордон Україн и та направлення його для мит ного оформлення в Дніпропетр овській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «Транс Фаворит»(мі сто Одеса, проспект Шевченко , будинок № 4-6, квартира № 64) бул о надано ПП № 110000005/2011/311141 від 28 жовтн я 2011 року, коносамент № SCB11090426 від 2 9 вересня 2011 року, інвойс від 18 жо втня 2011 року №2011-106, наряд від 27 жов тня 2011 року № 43, довіреність від 20 жовтня 2011 року №16.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 18 жовтня 2011 року № 2011-106, товар «с танок пильний, станок для обл ицювання, шліфувальний стано к, витяжна шафа, фрезерний ста нок, аспіраційні системи», ва гою брутто 12500 кг. переміщувавс я від фірми відправника HUNDE FOODSTUFFS IMPORT AND EXPORT COMPANY LIMITED OF GUANGDONG»(CHINA) за дорученн ям компанії продавця FINANCE LIMITED»(NEW Z EALAND) на адресу фірми-одержувача TOB «ТОРЕІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТ О»(49000, місто Дніпропетровськ, п р. Кірова, буд. 46) на підставі ко нтракту від 06 червня 2011 року № TSR /02, укладеного між компанією « BLUM FINANCE LIMITED» та TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮ З «РЕАЛЬТО».

Відповідно до оформленої В МД від 03 листопада 2011 року № 110000013/2 011/320350 товар «верстат деревообр облюючий, верстат пиляльний, верстат шліфовальний, облад нання для фільтрації та очищ ення повітря - фарбувальні ка мери, верстат фрезерний, пило соси - система аспірації для в идалення пилу», вартістю 157718,84 г ривень оформлений у режимі « імпорт»та випущений у вільни й обіг.

З протоколу про порушення м итних правил № 0274/50000/12 від 07 лютого 2012 року вбачається, що 11 грудня 2011 року до Іллічівськ ого морського торговельного порту з порту SHENZHEN (CHINA) на т/х KELSO»на дійшов контейнер ECMU4489279 з товаро м «верстат шипорізний, верст ат-складальний прес, верстат обличкування», вагою брутто 9320 кг. згідно коносаменту № SCB111101 68 від 12 листопада 2011 року.

12 грудня 2011 року Дніпропетро вською митницею було оформле но ПП №110000005/2011/312659.

З метою переміщення товару через митний кордон України та направлення його для митн ого оформлення в Дніпропетро вській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «Транс Фаворит»(м. Одеса, проспект Шевченко 4-6, кв . 64) було надано ПП № 110000005/2011/312659 від 12 грудня 2011 року, коносамент № SC B11110168 від 12 листопада 2011 року, інво йс від 30 листопада 2011 року № 2011-129, н аряд від 12 грудня 2011 року №48.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 30 листопада 2011 року № 2011-129, това р «верстат шипорізний, верст ат - складальний прес, верстат обличкування», вагою брутто 9320 кг. переміщувався від фірми відправника HUNDE FOODSTUFFS IMPORT AND EXPORT COMPANY LIMITED OF GUANGDONG»(CHINA) за дорученням компанії продавця FINANCE LIMITED»(NEW ZEALAND) на адресу фірми-одержувача TOB «ТОРГІВЕЛ ЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО»(49000, м. Дніп ропетровськ, пр. Кірова, буд. 46) на підставі контракту від 06 че рвня 2011 року № TSR/02, укладеного мі ж компанією M FINANCE LIMITED»та TOB «ТОРГІ ВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО».

Відповідно до оформленої В МД від 14 грудня 2011 року № 110000013/2011/323032 т овар «верстат шипорізний, ве рстат-складальний прес, верс тат обличкування», вартістю 120216,04 грн. оформлений у режимі «і мпорт»та випущений у вільний обіг.

З протоколу про порушення м итних правил № 0275/50000/12 від 07 лютого 2012 року вбачається, що 04 грудня 2011 року до Іллічівськ ого морського торговельного порту з порту SHENZHEN (CHINA) на т/х «СМА CGM CORNEILLE»надійшов контейнер ECMU4295036 з товаром «верстат четирьохс торонній, верстат для обличк ування», вагою брутто 8000 кг. згі дно коносаменту №SCB11110016 від 05 лис топада 2011 року.

05 грудня 2011 року Дніпропетро вською митницею було оформле но ПП №110000005/2011/312482.

З метою переміщення товару через митний кордон України та направлення його для митн ого оформлення в Дніпропетро вській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «Транс Фаворит»(м. Одеса, проспект Шевченко 4-6, кв . 64) було надано ПП №110000005/2011/312482 від 05 грудня 2011 року, коносамент №SCB 11110016 від 05 листопада 2011 року, інво йс від 22 листопада 2011 року № 2011-128, н аряд від 05 грудня 2011 року № 47, дов іреність від 01 грудня 2011 року № 18.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 22 листопада 2011 року № 2011-128, това р «верстат четирьохсторонні й, верстат для обличкування» , вагою брутто 8000 кг. переміщува вся від фірми відправника MACHINER Y CO, LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця FINANCE LIMITED»(NEW ZEALAND) на адресу фірми-одержувача TOB «ТОРГІВЕЛ ЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО»(49000, м. Дніп ропетровськ, пр. Кірова, буд. 46) на підставі контракту від 06.06.20 11 №TSR/02, укладеного між компаніє ю FINANCE LIMITED»та TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮ З «РЕАЛЬТО».

Відповідно до оформленої В МД від 14 грудня 2011 року № 110000013/2011/323018 т овар «верстат деревооброблю ючий - фрезерний чотирьохсто ронній, верстат деревообробл юючий -обличкування», вартіс тю 100960,38 грн. оформлений у режимі «імпорт»та випущений у віль ний обіг.

З протоколу про порушення м итних правил № 0276/50000/12 від 07 лютого 2012 року вбачається, що 22 січня 2012 року до Іллічівсько го морського торговельного п орту з порту Qingdao (Китай) на т/х »н адійшов контейнер ECMU9454974 з товар ом «верстати деревооброблюю чі: фрезерний, строгнальний, ш ипорізний, складальний прес» , вагою брутто 12400 кг. згідно кон осаменту № ZQUS151895 від 19 грудня 2011 ро ку.

23 січня 2012 року Дніпропетров ською митницею було оформлен о ПП №110070000/2012/300674.

З метою переміщення товару через митний кордон України та направлення його для митн ого оформлення в Дніпропетро вській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «Транс Фаворит»(м. Одеса, проспект Шевченко 4-6, кв . 64) було надано ПП №110070000/2012/300674 від 23 січня 2012 року, коносамент № ZQUS15 1895 від 19 грудня 2011 року, інвойс ві д 12 січня 2012 року № 2012-001, наряд від 20 січня 2012 року №1, пакувальний л ист від 05 грудня 2011 року № НМ111201, д овіреність від 17 січня 2012 року № 02, сертифікат про походження № 111847966.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 12 січня 2012 року № 2012-001, товар «ве рстати деревооброблюючі: фре зерний, строгнальний, шипорі зний, складальний прес»сліду є від фірми відправника IA GONGYOU (WEIH A1) CO., LTD»(CHINA) за дорученням компані ї продавця FINANCE LIMITED»(NEW ZEALAND) на адрес у фірми-одержувача TOB «ТОРГІВЕ ЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО»(49000, м. Дні пропетровськ, пр. Кірова, буд. 46) на підставі контракту від 06 л ипня 2011 року №TSR/02 та додаткової угоди від 04 листопада 2011 року, у кладених між компанією FINANCE LIMITED» та TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛ ЬТО».

Згідно проведеного 06 лютого 2012 року митного огляду товарі в встановлено, що у контейнер і ECMU9454974 фактично переміщується товар «фрезерний верстат», у кількості 2 штук, «строгальни й верстат», у кількості 10 штук , «шіпорезний станок», у кільк ості 2 штук, «сбірний прес», у к ількості 1 штуки.

З протоколу про порушення м итних правил № 0277/50000/12 від 07 лютого 2012 року вбачається, що 25 грудня 2011 року до Іллічівськ ого морського торговельного порту з порту CHIWAN (CHINA) на т/х KOWLOON»на дійшов контейнер TGHU4178889 з товаро м «верстат фрезерний, чотирь охсторонній», вагою брутто 1070 0 кг. згідно коносаменту № SCB11110337 в ід 26 листопада 2011 року.

21 грудня 2011 року Дніпропетро вською митницею було оформле но ПП №110000005/2011/312973.

З метою переміщення товару через митний кордон України та направлення його для митн ого оформлення в Дніпропетро вській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «Транс Фаворит»(м. Одеса, проспект Шевченко 4-6, кв . 64) було надано ПП №110000005/2011/312973 від 21 грудня 2011 року, коносамент № SC B11110337 від 26 листопада 2011 року, інво йс від 20 грудня 2011 року № 2011-138, наря д від 23 грудня 2011 року № 49.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 20 грудня 2011 року № 2011-138, товар «в ерстат фрезерний, чотирьохст оронній», вагою брутто 10700 кг. п ереміщувався від фірми відпр авника MACHINERY CO., LTD (CHINA) за дорученням компанії продавця FINANCE LIMITED»(NEW ZEALAND) на адресу фірми-одержувача TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО »(49000, м. Дніпропетровськ, пр. Кір ова, буд. 46) на підставі контрак ту від 06 червня 2011 року № TSR/02, укла деного між компанією FINANCE LIMITED»та TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТ О».

Відповідно до оформленої В МД від 28 грудня 2011 року № 110000013/2011/323879 т овар «верстат фрезерний, чот ирьохсторонній», вартістю 13201 8,5 гривень оформлений у режимі «імпорт»та випущений у віль ний обіг.

З протоколу про порушення м итних правил № 0278/50000/12 від 07 лютого 2012 року вбачається, що 13 жовтня 2011 року до Іллічівсько го морського торговельного п орту з порту Kaohsiung (Taiwan) на т/х ver Bridge»на дійшов контейнер PCIU7401469 з товаро м «гільйотинні ножиці, листо згинальний прес, штамповочни й станок», вагою брутто 17577 кг. з гідно коносаменту №KHHILK 110000032 від 13 вересня 2011 року.

10 жовтня 2011 року Дніпропетро вською митницею було оформле но ПП № 110000005/2011/310465.

З метою переміщення товару через митний кордон України та направлення його для митн ого оформлення в Дніпропетро вській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «Транс Фаворит»(м. Одеса, проспект Шевченко 4-6, кв . 64) було надано ПП №110000005/2011/310465 від 10 жовтня 2011 року, коносамент №KHH ILK110000032 від 13 вересня 2011 року, інвой с від 07 жовтня 2011 року № 2011-102, наряд від 13 жовтня 2011 року № 41, пакувал ьний лист від 09 вересня 2011 року № 110909-3305, довіреність від 07 жовтн я 2011 року №15.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 07 жовтня 2011 року № 2011-102, товар «г ільйотинні ножиці, листозгин альний прес, штамповочний ве рстат», вагою брутто 17577 кг. пер еміщувався від фірми відправ ника CHIUN INDUSTRIAL CO., LTD» (TAIWAN) за доручення м компанії продавця FINANCE LIMITED»(NEW ZEALA ND) на адресу фірми-одержувача TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТ О»(49000, м. Дніпропетровськ, пр. Кі рова, буд. 46) на підставі контра кту від 06.07.2011 №TSR/03, укладеного між компанією FINANCE LIMITED»та TOB «ТОРГІВЕ ЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО».

Відповідно до оформленої В МД від 19 жовтня 2011 року №110000013/2011/319326 т овар «механічні ножиці для о бробки виробів з листового м атеріалу - гільйотинні ножиц і, машини для обробки виробів з листового матеріалу - листо згинальний прес, машини для о бробки металів - штамповочни й станок», вартістю 305915, 95 гривен ь оформлений у режимі «імпор т»та випущений у вільний обі г.

З протоколу про порушення м итних правил № 0402/50000/12 від 22 лютого 2012 року вбачається, що 14 грудня 2011 року до Одеського м орського торговельного порт у з Туреччини на т/х ATALIA А»надій шов контейнер ARKU1203 868 з товаром « машини для обробки виробів з листового матеріалу - листоз гинальний прес», вагою брутт о 4100 кг. згідно коносаменту №11/12/ 300/05759-0012017 від 05 грудня 2011 року.

12 грудня 2011 року Дніпропетро вською митницею було оформле но ПП №110000005/2011/312658.

З метою переміщення товару через митний кордон України та направлення його для митн ого оформлення в Дніпропетро вській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «Сі Гейт Ейдженс і»(65003, м. Одеса, вул. Церковна, 19, к од ЕДРПОУ - 34736776) було надано ПП № 110000005/2011/312658 від 12 грудня 2011 року, коно самент № 11/12/300/05759- 0012017 від 05 грудня 2011 року, С MR № 4130110/1, наряд від 13 грудн я 2011 року № 4130, довіреність від 09 г рудня 2011 року № 20, інвойс від 09 гр удня 2011 року № 2011-135, екологічна де кларація від 13 грудня 2011 року № 90957.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 09 грудня 2011 року № 2011-135, товар «м ашини для обробки виробів з л истового матеріалу - листозг инальний прес», вагою брутто 4100 кг. переміщувався від фірми відправника ENER MAKINA SAN TIC, LTD»(Туреччи на) за дорученням компанії пр одавця FINANCE LIMITED»(NEW ZEALAND) на адресу фі рми-одержувача TOB «ТОРГІВЕЛЬН ИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО»(49000, м. Дніпро петровськ, пр. Кірова, буд. 46) на підставі контракту від 01.06.2011 №T SR/03, укладеного між компанією FI NANCE LIMITED»та TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО».

Відповідно до оформленої В МД від 19 грудня 2011 року № 110000013/2011/323253 т овар «машини для обробки вир обів з листового матеріалу - листозгинальний прес»вагою брутто 4100 кг., вартістю 70311, 12 грив ень оформлений у режимі «імп орт»та випущений у вільний о біг.

З протоколу про порушення м итних правил № 0403/50000/12 від 22 лютого 2012 року вбачається, що 09 січня 2012 року до Одеського мо рського торговельного порту з Китаю на т/х PYRENEES»надійшов кон тейнер TTNU5039889 з товаром «обладна ння для зважування, ваговимі рювальні модулі», вагою брут то 11163,6 кг. згідно коносаменту № NDAEF9H00 від 22 листопада 2011 року.

12 січня 2012 року Дніпропетров ською митницею було оформлен о ПП №110000005/2012/300088.

З метою переміщення товару через митний кордон України та направлення його для митн ого оформлення в Дніпропетро вській митниці до Південної митниці експедиторською ком панією TOB «ТРАНС ФАВОРИТ»(м. Одеса, пр. Шевченко, 4Б, кв. 64) бу ло надано ПП №110000005/2012/300088 від 12 січн я 2012 року, коносамент № NDAEF9H00 від 22 листопада 2011 року, СMR № 889 від 13 сі чня 2012 року, наряд від 11 січня 2012 р оку № 5, довіреність від 10 січня 2012 року № 01, інвойс від 29 грудня 20 11 року № 2011- 147, пакувальний лист в ід 29 грудня 2011 року № 2011-147, екологі чна декларація від 11 січня 2012 р оку № 1773.

Відповідно до вказаних док ументів, зокрема до інвойсу в ід 29 грудня 2011 року № 2011-147, та пакув ального листа від 29 грудня 2011 р оку № 2011-147, товар «обладнання дл я зважування, ваговимірюваль ні модулі», вагою брутто 11 163,6 кг . переміщувався від фірми від правника ENZHEN SUNSHINE IMP. & EXP. CO.LTD»(Китай) за дорученням компанії продавц я FINANCE LIMITED»(NEW ZEALAND) на адресу фірми-од ержувача TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮ З «РЕАЛЬТО»(49000, м. Дніпропетров ськ, пр. Кірова, буд. 46) на підста ві контракту від 01 липня 2011 рок у № TSR/12, укладеного між компані єю FINANCE LIMITED»та TOB «ТОРГІВЕЛЬНИЙ СО ЮЗ «РЕАЛЬТО».

Відповідно до оформленої В МД від 17 січня 2012 року № 110000013/2012/300380 то вар «обладнання для зважуван ня, ваговимірювальні тензори зисторні модулі, вироби з нед орогоцінних металів - ножка до вагів, електронний клавіа турний модуль», вартістю 277096, 81 г ривень оформленні у режимі « імпорт»та випущенні у вільни й обіг.

У всіх протоколах про поруш ення митних правил, які поста новою судді об' єднані в одн е провадження - зазначаєтьс я, що «01 лютого 2012 року, в ході пр оведення перевірки на запит Південної митниці від 31 січня 2012 року № 05/5-1090 було отримано від повідь Державного Реєстру ко мпаній Нової Зеландії (NZ Com panies Office Information Service), відповідно до якої встановлено, що компанія FINANCE LIM ITED»була вилучена 26 липня 2011 року з Реєстру новозеландських к омпаній тобто більше не заре єстрована в Реєстрі компаній .

Крім того, згідно відповіді Державного Реєстру компаній Нової Зеландії (NZ Companies Office Informatio n Service) встановлено, що свідоцтво про реєстрацію, яке підтверд жує вилучення компанії FINANCE LIMITED» з реєстру 26 липня 2011 року, є офіц ійним документом. Вилучення з Реєстру Компаній свідчить про те, що компанія FINANCE LIMITED»не іс нує, не є юридичною особою та н е може продовжувати зовнішнь оекономічну діяльність з 26 ли пня 2011 року.»

На думку співробітників Пі вденної митниці, що наданні в якості підстави для переміщ ення товару через митний кор дон України інвойси містять неправдиві відомості стосов но компанії - продавця FINANCE LIMITED». Т аким чином, логістом ТОВ «Тор гівельний Союз «Реальто»гро мадянином ОСОБА_2 вчинені дії, спрямовані на переміщен ня через митний кордон Украї ни товару.

До суду у призначений час з' явився представник ОСОБА_2 - ОСОБА_5 який повідоми в суду, що ОСОБА_2 категори чно не погоджується із факта ми, викладеними у вищезазнач ених протоколах про порушенн я митних правил і не вважає се бе винним у порушені митних п равил, передбачених ч.1 ст.352 МК України. ОСОБА_2 (діючи в як ості логіста ТОВ «Торгівельн ий Союз «Реальто»), так само як і будь-яка інша посадова особ а ТОВ «Торгівельний Союз «Ре альто»та будь який інший рез идент України, не знав та не по винен був і не міг знати чи нав іть припускати факт виключе ння компанії «Blum Finance Limited” із Реєс тру компаній Нової Зеланді ї, у зв' язку із чим не усвід омлював, не передбачав, не баж ав, не допускав та не повинен б ув передбачати, що інвойси, на дані в якості підстави для пе реміщення товарів через митн ий кордон України, містили ві домості щодо вищезгаданої ко мпанії продавця, що станом на момент подання цих інвойсів була виключена із Реєстру ко мпаній Нової Зеландії. Це , в свою чергу, означає, що в роз умінні ст.319 МК України в діях ОСОБА_2 (діючого в якості л огіста ТОВ «Торгівельний Сою з «Реальто»), відсутній склад адміністративного правопор ушення, тобто порушення митн их правил, передбаченого ч.1 ст .352 МК України, що є підставою дл я закриття провадження у спр аві.

Оглянувши матеріали справ и про порушення митних прави л, вислухавши думку прокурор а який вважав, що умислу на вчи нення порушень митних правил у ОСОБА_2 не було, тобто в й ого діях відсутній склад пра вопорушення, представника ОСОБА_2, який також згідний з думкою прокурора, суд не знах одить достатніх підстав для визнання ОСОБА_2 винним за ст. 352 ч 1 МК України а саме: дії, с прямовані на переміщення тов арів через митний кордон Укр аїни з поданням митному орга ну як підстави для переміщен ня товарів документів що міс тять неправдиві дані, опираю чись на те, що матеріали справ и не містять у собі доказів пр о наявність у діях логіста TOB « ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ «РЕАЛЬТО» ОСОБА_2 умисності, що перед бачається ст. 319 МК України.

Як слідує зі змісту вищезаз начених протоколів про поруш ення митних правил, підставо ю для їх складання послугува ло те, що громадянином ОСОБ А_2, діючим в якості логіста T OB "Торгівельний Союз "Реальто" , нібито були вчинені дії, спря мовані на переміщення товарі в через митний кордон Україн и нібито з приховуванням від митного контролю, а саме, шлях ом надання митному органу в я кості підстави для переміщен ня документів (зокрема, інвой сів), що нібито містять неправ диві відомості стосовно комп анії - продавця - "Blum Finance Limited" (Нова Зеландія).

Вказані вище твердження ми тних органів, викладені у про токолах про порушенням митни х правил, ґрунтуються на тому , що в ході проведення перевір ки на запит Південної митниц і було отримано відповідь Де ржавного реєстру компаній Но вої Зеландії, відповідно до якої компанія "Blum Finance Limited" була вилучена із вказаного Реєстр у з 26 липня 2011 року.

Втім, слід зазначити, що ком ерційні відносини між TOB "Торг івельний Союз "Реальто" та ком панією "Blum Finance Limited" почали складат ися ще починаючи з 14 січня 2011 pок у, коли між сторонами був укла дений контракт № TSR / 04, у відпові дності до якого компанія "Blum Financ e Limited" прийняла на себе зобов'яза ння продати, а TOB "Торгівельний Союз "Реальто" - купити продук цію на умовах, передбачених к онтрактом.

Між зазначеними сторонами були укладені і інші договор и купівлі-продажу продукції, зокрема, контракт № TSR/02 від 06 че рвня 2011 pоку, контракт № TSR/03 від 01 ч ервня 2011 pоку, та контракт № TSR/О6 в ід 01 червня 2011 року.

Як слідує із дат укладення в сіх вищезазначених контракт ів, вказані контракти були ук ладені до 26 липня 2011 pоку, тобто д о дати виключення компанії "Blu m Finance Limited" з Державного реєстру ко мпаній Нової Зеландії.

Співробітництво між TOB "Торг івельний Союз "Реальто" та ком панією "Blum Finance Limited" в рамках вищеза значених контрактів здійсню валось наступним чином: комп анія "Blum Finance Limited" організовувала п остачання на користь TOB "Торгі вельний Союз "Реальто" відпов ідної партії товару та виста вляла відповідний рахунок (і нвойс) на оплату за вказане по стачання, а TOB "Торгівельний Со юз "Реальто" здійснювало опла ту вказаного інвойсу.

В якості підтвердження вищ езазначеного співробітницт ва між TOB "Торгівельний Союз "Ре альто" та компанією "Blum Finance Limited" в р амках вищезазначених контра ктів купівлі-продажу можна н авести рахунки (інвойси) комп анії "Blum Finance Limited" № 2001-58 від 15 червня 2011 p оку та № 2011-65 від 24 червня 2011 pоку, щ о були оформлені на оплату за постачання відповідних парт ій продукції.

Як слідує із дат оформлення вищезазначених інвойсів, ці інвойси були виставлені ком панією "Blum Finance Limited" до 26 липня 2011 pоку, тобто до дати виключення ком панії "Slum Finance Limited" з Державного реє стру компаній Нової Зеланд ії.

Аналогічним чином оформля лись і інвойси компанії "Blum Finance Li mited", що викликали сумнів та бул и оспорені Службою боротьби з контрабандою та порушенням и митних правил Південної ми тниці(зокрема, інвойси №2011-102 ві д 07.10.2011р., №2011-106 від 18.10.2011 р., №2011-128 від 22 .11.2011 р., №2011-129 від 30.11.2011 р., №2011-135 від 09.12.2011 р ., №2011-138 від 20.12.2011 р., №2012-001 від 12.01 2012 р.,

Вказані інвойси були оформ лені після 26 липня 2011 року. Як сл ідує зі змісту вказаних інво йсів, після настання зазначе ної дати ні форма, ні зміст, ні порядок оформлення цих інво йсів, так само як і описане вищ е співробітництво між TOB "Торг івельний Союз "Реальто" та ком панією "Blun Finance Limited", жодних змін не зазнали. Тому і після 26 липня 201 1 року компанія "Blum Finance Limited" продовж увала здійснювати комерційн у діяльність зокрема, діяльн ість щодо організації постач ання продукції в рамках конт рактів купівлі продажу, укла дених із TOB "Торгівельний Союз "Реальто", без будь-яких змін у порівнянні із діяльністю, що здійснювалась до цієї дати.

У TOB "Торгівельний Союз "Реаль то" не було жодних підстав не в икористовувати та не оплачув ати інвойси, оформлені компа нією "Blum Finance Limited", у зв'язку із чим во ни були повністю оплачені у в ідповідності з умовами контр актів, що підтверджується ві дповідними платіжними доруч еннями, № 1112 від 23 серпня 2011 pоку, № 1113 від 31 серпня 2011 pоку, № 1114 від 07 ве ресня 2011 pоку, № 1117 від 21 вересня 2011 pоку, № 1122 від 13 жовтня 2011 pоку, № 1155 в ід 20 грудня 2011 pоку, наданими суд у представником ОСОБА_2

Крім цього представником ОСОБА_2 суду була надана офі ційна довідка ( у формі юридич ної консультації від 27.03.2012 р.) з я кої слідує:

- компанія Finance Limited»була створе на та внесена до Реєстру у вст ановленому законодавством Н ової Зеландії порядку;

- 26.07.2011 року компанія «Blum Finance Limited» дійсно була виключена із Реє стру у зв' язку з тим, що цією компанією не був зданий річн ий звіт, обов' язок здавання якого передбачений законода вством Нової Зеландії ( а не у зв' язку із повною лікві дацією чи визнанням недійсни м реєстрації компанії);

- законодавство Нової Зел андії передбачає можливіс ть відновлення у Реєстрі ком панії, яку було виключено у зв ' яжу із неподанням річного звіту.

Розглянувши питання щодо в иключення "Blum Finance Limited" з реєстру, м ожна чітко зазначити, що у зов нішньоекономічній діяльнос ті при здійснення будь-якого оформлення товару, необхідн о брати до уваги специфіку пр авової системи країни, яка ви ступає стороною у таких відн осинах. Неможливо та не прави льно проводити аналогію з Ук раїнським законодавством дл я вирішення питань пов'язани х з оформленням переміщення товару через кордон нашої кр аїни.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку, що Митна служба під час здійснення ми тного оформлення товарів, зр обила безпідставні висновки , щодо надання митному органу документів які містять непр авдиві данні. Зазначені висн овки стали підставою для скл адання необґрунтованих прот околів про порушення митних правил. Ці висновки про винні сть ОСОБА_2 в скоєні право порушення, передбаченого ст. 352 ч 1 МК України були зроблені м итною службою на підставі пр ипущень, що на підставі ст. 62 К онституції України є неможли вим. З урахуванням норм цієї с татті Конституції - посадові особи митного органу, які скл адають протокол про адмініст ративне порушення повинні до казати, що особа, яка притягає ться до адміністративної від повідальності скоїла це прав опорушення, а сама особа не по винна доказувати свою невинн ість, хоча і має право надава ти суду докази.

Суд вважає, що документальн их фактів, які б свідчили про у свідомлення вчинення ОСОБ А_2 противоправних дій, пов' язаних із переміщенням товар ів через митний кордон Украї ни з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів що містя ть неправдиві дані, митним ор ганом не встановлено, та спро стовується матеріалами спр ави.

Що стосується складання Пі вденною митницею протоколів №0273/5000/12 від 07.02.2012р., №0274/5000/12 від 07.02.2012р., №0 275/5000/12 від 07.02.2012р., №0276/5000/12 від 07.02.2012р., №0277/50 00/12 від 07.02.2012р., №0278/5000/12 від 07.02.2012р., №0402/5000/12 від 22.02.2012р., №0403/5000/12 від 22.02.2012 р., крім пр отокола №0276/5000/12 від 07.02.2012р., то відп овідно до ст.10 МК України об ос обливості дії законодавства з питань митної справи у часі «при здійсненні митного кон тролю та митного оформлення товарів і транспортних засоб ів, що переміщуються через ми тний кордон України, застосо вуються виключно нормативно -правові акти, чинні на день пр ийняття митної декларації ми тним органом України».

З огляду на вище приведену с т.10 МК України суд відмічає та кож неправильність у складен их протоколах про порушення митних правил посилання на р едакцію ст.352 ч.1 МК України з ур ахуванням того, що митне офор млення товарів за цими справ ами здійснено у час дії МК Укр аїни, прийнятого 11.07.2002р.,, а прото коли було складено після вне сення змін до ст.352 МК України з а Законом від 17.01.2012 р., посилюючо го відповідальність за такі правопорушення.

У зв' язку з викладеним, та відповідно до ст. 247 КпАП Украї ни, провадження по справі під лягає закриттю за відсутніст ю складу адміністративного п равопорушення.

На підставі вищевикладено го та керуючись п.1 ст. 247, ст. ст. 283 , 284 КпАП України, 386, 391 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адмініс тративній справі відносно ОСОБА_2 закрити у зв'язку з в ідсутністю складу адміністр ативного правопорушення, пер едбаченого ст.352 ч. 1 МК України.

Зобов' язати Південну мит ницю повернути TOB "Торгівельни й Союз "Реальто" або уповноваж еному представнику вказаног о товариства вилучений за пр отоколом про порушення митни х правил № 0276/5000/12 від 07 лютого 2012 ро ку товар.

Постанова може бути оскарж ена особою, яку притягнуто до адміністративної відповіда льності, потерпілим, або на не ї може бути внесений протест прокурора до апеляційного с уду Одеської області через с уд, що її виніс, протягом десят и днів з моменту її винесення .

Суддя О. В. Іщенко