Ухвала

від 07.03.2012 по справі 0308/3939/12

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

0308/3939/12

Номер провадження: 2-о/0308/145/12

У Х В А Л А

07 березня 2012 року місто Луцьк

суддя Луцького міськ районного суду Волинської об ласті Івасюта Л.В. вивчивши ма теріали заяви державної пода ткової служби у Волинській о бласті про розкриття банківс ької таємниці, -

ВСТАНОВИВ:

05 березня 2012 року держав на податкова служба у Волинс ькій області звернулася в су д із заявою про розкриття бан ківської таємниці, - клієнта т овариства з обмеженою відпов ідальністю «Мир», та філії то вариства з обмеженою відпові дальністю «Мир»у Ковельсько му районі та призначення док ументальної перевірки.

Заяву мотивує тим, що упр авлінням податкової міліції ДПА у Волинській області

проводиться перевірка і нформації про злочин (кримін альна справа № 50-043-11 порушена в ідносно службових осіб ТзОВ «Ганімед-М») по фактах поруше нь чинного законодавства, по в' язаних з ухиленням від оп одаткування (ч.3 ст.212 КК України ).

Проведеними заходами вст ановлено, що на розрахункови й рахунок ТзОВ - «Ганімед-М», я кий відкритий у Волинській ф ілії ВАТ «Кредобанк»№2600501028779 в 200 8 - 2011 роках надходили кошти від фірм, які відіграли роль «тра нзитерів»ТзОВ «Мир»ЄДРПОУ 37 35707 та філії ТОВ "Мир" у Ковельсь кому районі ЄДРПОУ 35600047.

Встановлено, що ТзОВ «Мир »та філія товариства з обмеж еною з дповідальністю "Мир" у К овельському районі фактично робіт по будівництву не здій снювали, фактично витрат не н если.

Факт отримання коштів ТзОВ "Мир" (код ЄДРПОУ- 3735707) та філією Т зОВ "Мир" у Ковелському районі (код ЄДРПОУ 35600047) на розрахунков і рахунки бюджетних коштів т а не відображення даного при бутку як отриманого доходу в ід господарської діяльності в бухгалтерському та податк овому обліку вказує на ухиле ння від сплати податків мето дом приховування бази оподат кування.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що інформація про рух коштів на банківських ра хунках ТзОВ «Мир», та філії ТО В "Мир" буде сприяти викриттю з лочинних зв' язків групи ос іб та злочинної діяльності с лужбових осіб вказаних суб' єктів господарювання , а тако ж встановленню умисних дій, н аправлених на злочинну діяль ність, в тому числі встановле ння організатора схеми по ух иленню від оподаткування у в ідповідності до ст.ст.14-1, 66 КК Ук раїни та ст.ст. 60,62 Закону Украї ни «Про банки та банківську д іяльність», заявник просить суд розкрити банківську таєм ницю, по рахунках товариства з обмеженою відповідальніст ю «Мир»ЄДРПОУ 3735707, адреса: Воли нська область, Ківерцівський р-н, с. Дідичі, вул. Миру, 6, відкри тих у перерахованих банках: б анк: МФО 303569, ВОД АТ "Райффайзен б анк Аваль", м. Луцьк, вул.Виннич енка, 26; розрахунковий рахунок в гривні 26842337; банк: МФО 380805 АТ «Ра йффайзен банк Аваль» у м.Києв і, м.Київ, вул. Лєскова,9, розраху нковий рахунок в гривні 26007321984, р озрахунковий рахунок в гривн і 2604613131, розрахунковий раху нок в гривні 2604419582; розрахун ковий рахунок в гривні 26005123913, ро зрахунковий рахунок в долара х США 26008188159, розрахунковий раху нок в Євро 26007188161; філії товарист ва з обмеженою відповідальні стю «Мир»у Ковельському райо ні ЄДРПОУ 35600047, адреса: Волинськ а область, село Доротище Кове льського району , вул. Лесі Укр аїнки, 49, відкритих у банку МФО 380805, АТ "Райффайзен банк Аваль" , у м. Києві, вул.Лєскова,9

Отже, в даному випадку, п одатковою міліцією проводит ься оперативно-розшукова дія льність в зв' язку з порушен ням кримінальної справи.

А тому, приходжу до висновку , що у відкритті провадження п о даній справі слід відмовит и з наступних підстав.

Згідно зі статтею 234 ЦПК окре ме провадження, у порядку яко го суд розглядає справу про р озкриття банком інформації, яка містить банківську таємн ицю, це вид непозовного цивіл ьного судочинства, при якому розглядаються цивільні спра ви щодо підтвердження наявно сті або відсутності юридични х фактів.

Згідно зі статтею 15 ЦПК суди розглядають справи про захи ст порушених, невизнаних або оспорюваних прав, свобод чим інтересів, що виникають, зокр ема, із цивільних, житлових, сі мейних, земельних та трудови х відносин, тобто у порядку ци вільного судочинства не підл ягають розгляду заяви, пов'яз ані з оперативно-розшуковою діяльністю.

Такі питання повинні виріш уватись у порядку кримінальн ого процесуального законода вства, зокрема, у порядку, пере дбаченому статтями 14-1. 66, 97. 177. 178 КП К України.

Відповідно до статті 66 КПК У країни, особа, яка проводить д ізнання, слідчий, прокурор і с уд у справах, які перебувають у їх провадженні вправі вима гати від банків, інформацію, я ка містить банківську таємни цю, щодо юридичних та фізични х осіб у порядку та обсязі, вст ановлених Законом України № 2121-Ш.

Також слід зазначити, що дії, що вчиняються суб'єктами цивільного та кримінального судочинства, мають різний ха рактер і змістовне наповненн я, тому регламентація нормам и цивільного процесуального права дій у рамках криміналь ного процесу, порядок провад ження якого визначений статт ею 1 КПК України, виключається (за винятком випадків, якщо це пов'язано із вирішенням циві льного позову в кримінальній справі).

Таким чином, дана заява н е підлягає розгляду у порядк у цивільного судочинства, а т ому на підставі пункту 1 части ни 2 статті 122 ЦПК слід відмовит и у відкритті провадження .

Керуючись ст.ст. 15, 234, п.1 ч.2 ст.122 Ц ПК України, суддя-

у х в а л и в :

Відмовити державній податковій службі у Волинсь кій області у відкритті пров адження по заяві державної п одаткової служби у Волинські й області про розкриття банк івської таємниці по рахунках товариства з обмеженою відп овідальністю «Мир», та філії товариства з обмеженою відп овідальністю «Мир»у Ковельс ькому районі.

Апеляційна скарга на ухвалу суду першої інстанці ї подається протягом п'яти дн ів з дня її проголошення. У ра зі якщо ухвалу було постано влено без участі особи, яка її оскаржує, апеляційна скар га подається протягом п'яти д нів з дня отримання копії у хвали.

Суддя Луцького місь крайонного суду Л.В.Івасюта