Постанова

від 13.04.2012 по справі 1519/3454/2012

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

cpg1251

1519/3454/2012

3/1519/6254/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 квітня 2012 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретарі Анічкіній О. О.

прокурора Кучук В. М.

представника Південної митниці Ткаченка О. В.

представника ОСОБА_2 ОСОБА_3

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Південної митниці, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого директором ПП «Рігель», мешкаючого: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбаченого ст. 352 ч 1 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних правил № 0346/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 04 січня 2012 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту NINGBO (Китай) на т/х 03А»надійшов контейнер MSCU2141010 з товаром «ланцюги шарнірні роликові привідні зі сталі, які використовуються у сільськогосподарській техніці та частини до них», вагою брутто 22290 кг., вагою нетто 20900 кг, згідно коносаменту №CNNGB003594 від 16 листопада 2011 року.

06 січня 2012 року до Південної митниці декларантом ПП «ОСОБА_7» громадянином ОСОБА_4 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№ 500040011/2012/000172 та товаросупровідні документи, а саме: коносамент № CNNGB003594 від 16 листопада 2011 року, інвойс від 20 листопада 2011 року № 62 INV, пакувальний лист від 20 листопада 2011 року № 62 INV - 1, лист компанії «PROMETEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 18 листопада 2011 року № 222, наряд від 23 грудня 2011 року №1111, TP ПП від 22 грудня 2011 року № 500000005/2011/413318, та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника COMBINE MACHINERY CO LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7»(68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9а, укладених між компанією - продавцем METEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

06 січня 2012 року товар «ланцюги шарнірні роликові привідні зі сталі, які використовуються у сільськогосподарській техніці та частини до них», вагою брутто 22290 кг., вагою нетто 20900 кг, вартістю 284424,09 гривень був оформлений за ВМД № 500040011/2012/000172 та випущений у вільний обіг.

З протоколу про порушення митних правил № 0347/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 29 січня 2012 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту XIAMEN (Китай) на т/х «СМА CGM NERVAL 811W»надійшов контейнер MSKU6250759 з товарами: товар №1 «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, різного кольору, без запаху», вагою брутто 26350 кг., вага нетто 26193 кг., товар № 2 «прес-форми металеві для термопластавтоматів, для виробництва взуття»вагою брутто 200 кг., вага нетто 200 кг. згідно коносаменту №863081880 від 31 січня 2012 року.

03 лютого 2012 року до Південної митниці декларантом ПП «ОСОБА_7»громадянином ОСОБА_4 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№ 500040011/2012/001906 та товаросупровідні документи, а саме: інвойс від 04 січня 2012 року № 01 INV, інвойс від 02 лютого 2012 року № 01/1 INV, TP ПП від 30 січня 2012 року № 5000000005/2012/400216, коносамент № 863081880 від 31 січня 2012 року, СMR від 02 лютого 2012 року № 50759, пакувальний лист від 02 лютого 2012 № 01/1 INV, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 04 січня 2012 № 004, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 02 лютого 2012 року № 004-1, наряд від 27 січня 2012 року № 0066 та інші товаросупровідні документи.

Зазначені товари переміщувався від фірми - відправника N JIYOUXIN LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця EY TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7»(68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем TEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9а, укладених між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

Відповідно до проведеного митного огляду від 13 лютого 2012 року встановлено, що в MSKU6250759 фактично переміщувались товари: товар № 1 - полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономкрні ланки, у вигляді гранул, різного кольору; товар № 2 -прес-форми металеві для термоплатавтоматів, для виробництва взуття.

З протоколу про порушення митних правил № 0348/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 27 листопада 2011 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту XIAMEN (Китай) на т/х KINLOSS»надійшов контейнер INBU5151631 з товаром «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, чорного кольору без запаху», вагою брутто 26090 кг., вагою нетто 25934 кг. згідно коносаменту № SCB11100358В від 26 жовтня 2011 року.

02 грудня 2011 року до Південної митниці директором ПП «ОСОБА_7» громадянином ОСОБА_6 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№500040011/2011/024811 та товаросупровідні документи, а саме: коносамент № SCB11100358В від 26 жовтня 2011 року, інвойс від 10 листопада 2011 року № 58В INV, інвойс від 30 листопада 2011 року № 58В INV-1, пакувальний лист від 10 листопада 2011 року № 58В INV, пакувальний лист від 10 листопада 2011 року № 58В INV -1, пакувальний лист від 30 листопада 2011 року № 58В INV -2, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 05 листопада 2011 року № 218В, лист компанії METEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 30 листопада 2011 року № 218 - 1 В, наряд від 28 листопада 2011 року № 1027, TP ПП від 28 листопада 2011 року №500000005/2011/412462, та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника N JIYOUXIN LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця EY TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7»(68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем TEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9а, укладених між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

02 грудня 2011 року товар «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, чорного кольору без запаху», вагою брутто 26090 кг., вагою нетто 25934 кг., вартістю 323247,70 гривень, був оформлений за ВМД № 500040011/2011/024811 та випущений у вільний обіг.

З протоколу про порушення митних правил № 0349/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 23 грудня 2011 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту NINGBO (Китай) на т/х R 02А»надійшов контейнер MEDU6126278 з товаром «частини машин для збирання сільсько - господарських культур: зубчасті колеса, металеві, представлені окремо, для використання у с/г техніці, які приводять в дію шнек, пальці мотовила, які кріпляться на жатку, пластмасові, сегменти ножа, пальці двійні протиріжучі, запасні зубці для жаток, п'яти, які кріпляться на косу жатки», вагою брутто 18000 кг., вагою нетто 17235 кг., згідно коносаменту № CNNGB003054 від 15 листопада 2011 року.

26 грудня 2011 року до Південної митниці декларантом ПП «ОСОБА_7»громадянином ОСОБА_4 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»JV«500040011/2011/026707 та товаросупровідні документи, а саме: коносамент №CNNGB003054 від 15 листопада 2011 року, інвойс від 22 листопада 2011 року № 60 INV, пакувальний лист від 26 грудня 2011 року № 60 INV - 2, лист компанії OMETEY TRADE LIMITED» (Нова Зеландія) від 18 листопада 2011 року № 221, наряд від 23 грудня 2011 року № 1108, TP ПП від 22 грудня 2011 року № 500000005/2011/413319, та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника COMBINE MACHINERY CO LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7»(68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код СДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9а, укладених між компанією - продавцем METEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

26 грудня 2011 року товар «частини машин для збирання сільсько - господарських культур: зубчасті колеса, металеві, представлені окремо, для використання у с/г технічні, які приводять в дію шнек, пальці мотовила, які кріпляться на жітку, пластмасові, сегменти ножа, пальці двійні протиріжучі, запасні зубці для жаток, п'яті, які кріпляться на косу жатка», вагою брутто 18000 кг., вагою нетто 17235 кг., вартістю 536273, 77 гривень, був оформлений за ВМД № 5000/40011/2011/0267070 та випущений у вільний обіг.

З протоколу про порушення митних правил № 0350/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 29 січня 2012 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту XIAMEN (Китай) на т/х «СМА CGM NERVAL 811W»надійшов контейнер PONU1728969 з товаром «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, різного кольору, без запаху», вагою брутто 26000 кг., вага нетто 25844 кг. згідно коносаменту №863077950 від 23 грудня 2011 року.

03 лютого 2012 року до Південної митниці декларантом ПП «ОСОБА_7»громадянином ОСОБА_4 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№500040011/2012/001913 та товаросупровідні документи, а саме: інвойс від №61 INV, інвойс від 02 лютого 2012 року № 61/1 INV, TP ПП від 19 січня 2012 року № 5000000005/2012/400337, коносамент № 863077950 від 23 грудня 2011 року, CMR від № 0067/1, пакувальний лист від 02 лютого 2012 року № 61/1 INV-2, лист компанії «PROMETEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 28 грудня 2011 року № 221, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 02 лютого 2012 року № 221-1, наряд від 27 січня 2012 року № 0067 та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника N JIYOUX1N LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця EY TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7»(68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року №PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем EY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9а, укладених між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

Відповідно до проведеного митного огляду від 13 лютого 2012 року встановлено, що в PONU1728969 фактично переміщується товар: полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономкрні ланки, у вигляді гранул, різного кольору.

З протоколу про порушення митних правил № 0351/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 27 листопада 2011 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту XIAMEN (Китай) на т/х KINLOSS»надійшов контейнер PONU1763569 з товаром «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, чорного кольору без запаху», вагою брутто 26040 кг., вагою нетто 25884 кг, згідно коносаменту № SCB11100358А від 2 6жовтня 2011 року.

02 грудня 2011 року до Південної митниці директором ПП «ОСОБА_7» громадянином ОСОБА_6 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№ 500040011/2011/024806 та товаросупровідні документи, а саме: коносамент №SCB11100358А від 26 жовтня 2011 року, інвойс від 10 листопада 2011 року № 58А INV, інвойс від 30 листопада 2011 року № 58A INV-1, пакувальний лист від 10 листопада 2011 року № 58А INV -1, пакувальний лист від 30 листопада 2011 року № 58А INV -2, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 05 листопада 2011 року № 218А, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 30 листопада 2011 року № 218 - 1 А, наряд від 28 листопада 2011 року № 1026, TP ПП від 28 листопада 2011 року № 500000005/2011/412463, та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника «SHENZHEN JIYOUXIN LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7» (68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9 а, укладених між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

02 грудня 2011 року товар «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, чорного кольору без запаху», вагою брутто 26040 кг., вагою нетто 25884 кг., вартістю 322624, 49 гривень, був оформлений за ВМД № 500040011/2011/024806 та випущений у вільний обіг.

З протоколу про порушення митних правил № 0352/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 29 січня 2012 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту XIAMEN (Китай) на т/х «СМА CGM NERVAL 811W»надійшов контейнер MRKU0443764 з товаром «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, різного кольору, без запаху», вагою брутто 26080 кг., вага нетто 25924 кг. згідно коносаменту № 863081880 від 31 січня 2012 року.

03 лютого 2012 року до Південної митниці декларантом ПП «ОСОБА_7»громадянином ОСОБА_4 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№ 500040011/2012/001909 та товаросупровідні документи, а саме: інвойс від 02 лютого 2012 року № 02/1 INV, інвойс від 04 січня 2012 року № 02 INV, TP ПП від 30 січня 2012 року № 5000000005/2012/400217, коносамент № 863081880 від 31 січня 2012 року, СMR від 02 лютого 2012 року № 50760, пакувальний лист від 02 лютого 2012 року № 02/1 INV-1, лист компанії METEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 04 січня 2012 року № 005, лист компанії OMETEY TRADE LIMITED» (Нова Зеландія) від 02 лютого 2012 року № 005-1, наряд від 27 січня 2012 року № 0066 та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника N JIYOUXIN LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця EY TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7»(68000, Одеська область, м. Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9а, укладених між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

Відповідно до проведеного митного огляду від 13 лютого 2012 року встановлено, що в MRKU0443764 фактично переміщується товар: полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, різного кольору.

З протоколу про порушення митних правил № 0353/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 03 грудня 2011 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту XIAMEN (Китай) на т/х «СМА CGM CORNEILLE»надійшов контейнер PONU1741180 з товаром «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, чорного кольору без запаху», вагою брутто 25940 кг., вагою нетто 25785 кг. згідно коносаменту № SCB1 1110035 від 02 листопада 2011 року.

07 грудня 2011 року до Південної митниці директором ПП «ОСОБА_7» громадянином ОСОБА_2 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№500040011/2011/025158 та товаросупровідні документи, а саме: коносамент №SCB111 10035 від 02 листопада 2011 року, інвойс від 12 листопада 2011 року №59 INV, інвойс від 07 грудня 2011 року № 59-1 INV, пакувальний лист від 07 грудня 2011 року № 59 INV - 2, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 07 листопада 2011 року № 219, лист компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 07 грудня 2011 року № 219 - 1, наряд від 02 грудня 2011 року № 1073, ТР ПП від 05 грудня 2011 року № 500000005/2011/412677, та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника JIYOUXIN LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7»(68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-R1G/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9а, укладених між компанією - продавцем TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7»в особі директора ОСОБА_2.

07 грудня 2011 року товар «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, чорного кольору без запаху», вагою брутто 25940 кг., вагою нетто 25785 кг., вартістю 321390,53 гривень був оформлений за ВМД № 500040011/2011/025158 та випущений у вільний обіг.

З протоколу про порушення митних правил № 0354/50000/12 від 13 лютого 2012 року вбачається, що 29 січня 2012 року до Іллічівського морського торговельного порту з порту XIAMEN (Китай) на т/х «СМА CGM NERVAL 811W»надійшов контейнер SEAU7875610 з товаром «полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономерні ланки, у вигляді гранул, різного кольору, без запаху», вагою брутто 26090 кг., вага нетто 25934 кг. згідно коносаменту №863077950 від 23 грудня 2011 року.

03 лютого 2012 року до Південної митниці декларантом ПП «ОСОБА_7»громадянином ОСОБА_4 на зазначений товар було надано ВМД в режимі «імпорт»№ 500040011/2012/001911 та товаросупровідні документи, а саме: інвойс від №60 INV, інвойс від 02 лютого 2012 року № 60/1-1 INV, TP ПП від 19 січня 2012 року № 5000000005/2012/400338, коносамент № 863077950 від 23 грудня 2011 року, CMR від № 0067, пакувальний лист від 02 лютого 2012 року № 60/1 INV-2, лист компанії «PROMETEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 28 грудня 2011 року № 220, лист компанії «PROMETEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) від 02 лютого 2012 року № 220-1, наряд від 27 січня 2012 року № 0067 та інші товаросупровідні документи.

Зазначений товар переміщувався від фірми - відправника «SHENZHEN JIYOUXIN LTD»(CHINA) за дорученням компанії продавця «PROMETEY TRADE LIMITED»(New Zealand) на адресу фірми - одержувача ПП «ОСОБА_7» (68000, Одеська область, місто Іллічівськ, вулиця Хантадзе, будинок № 7-а, код ЄДРПОУ - 36369895) в рамках контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009 укладеного між компанією - продавцем «PROMETEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) та ПП «ОСОБА_7», а також відповідно до додаткових угод до контракту від 01 квітня 2009 року № PROM-RIG/2009, а саме від 01 лютого 2010 року № 4, від 15 листопада 2011 року № 9, від 15 листопада 2011 року № 9 а, укладених між компанією - продавцем «PROMETEY TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) в особі директора громадянина Ulpiano Calderon Moreno та ПП «ОСОБА_7», в особі директора ОСОБА_2.

Відповідно до проведеного митного огляду від 13 лютого 2012 року встановлено, що в SEAU7875610 фактично переміщується товар: полімер, який містить вінілацетатні та етиленові мономкрні ланки, у вигляді гранул, різного кольору.

У всіх протоколах про порушення митних правил, які 15 березня 2012 року постановою судді об'єднані в одне провадження -зазначається, що «09 лютого 2012 року, в ході проведення перевірки на запит Південної митниці від 03 лютого 2012 року № 05/5-1236 було отримано відповідь Державного Реєстру компаній Нової Зеландії (NZ Companies Office Information Service), зареєстрована в Південній митниці за № 54 від 10 лютого 2012 року, відповідно до якої встановлено, що компанія TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) була вилучена 06 липня 2011 року з Реєстру новозеландських компаній тобто більше не зареєстрована в Реєстрі компаній. Крім того, згідно відповіді Державного Реєстру компаній Нової Зеландії (NZ Companies Office Information Service) від 09 лютого 2012 року встановлено та підтверджено, що компанія TRADE LIMITED»(Нова Зеландія) з 06 липня 2011 року не є юридичною особою, що свідчить про неможливість продовження здійснення цією компанією зовнішньоекономічної діяльності з 06 липня 2011 року.

Тобто, надані до Південної митниці в якості підстави для переміщення товару інвойси, пакувальні листи, листи компанії TRADE LIMITED»(Нова Зеландія), містять неправдиві відомості стосовно компанії - продавця Y TRADE LIMITED»(Нова Зеландія).

Таким чином, директором ПП «ОСОБА_7»громадянином ОСОБА_2 вчинені дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товару, з приховуванням від митного контролю, шляхом надання митному органу в якості підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості стосовно компанії - продавця TRADE LIMITED»(Нова Зеландія), чим скоєно правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України».

ОСОБА_2 до суду у призначений час не з'явився, замість нього з'явився уповноважений на то представник -ОСОБА_3, яка повідомила суду, що винним себе в порушенні митних правил ОСОБА_2 не визнає.

З письмових пояснень представника ОСОБА_2 - ОСОБА_3 вбачається, що між ПП «ОСОБА_7»та іноземною компанією PROMETEY TRADE LIMITED було укладено контракт № PROM-RIG/2009 від 01 квітня 2009 року, предметом якого є те, що продавець (PROMETEY TRADE LIMITED) безпосередньо здійснює або організує поставку товарів на територію України у власність покупця (ПП «ОСОБА_7»), а покупець приймає та сплачує вказані товари. Асортимент, кількість та вартість постачаємих товарів узгоджується сторонами та вказується продавцем чи відправником в інвойсах. Однак, окрім вказаного договору, іноземною компанією PROMETEY TRADE LIMITED було укладено ряд контрактів з такими іноземними підприємствами, а саме: Контракт № SP090109 від 01 січня 2009 року між PROMETEY TRADE LIMITED та SHENZHEN JIYOUXIN LTD; контракт № RP/0502 від 05 лютого 2009 року між PROMETEY TRADE LIMITED та RED PRINT MACHINERY CO., LTD; контракт № CM-090107 від 21 січня 2009 року між PROMETEY TRADE LIMITED та NINGBO COMBINE MACHINERY CO., LTD. За умовами зазначених контрактів, компаніями було доручено PROMETEY TRADE LIMITED здійснювати поставку, експедирування та подальший продаж їх продукції (товарів та вантажів) на територію іноземних держав, при цьому залишаючись їх власниками. За таких обставин є правомірним відображення у вантажно-митних деклараціях у якості відправників не лише TRADE LIMITED», а й JIYOUXIN LTD», COMBINE MACHINERY CO., LTD»та PRINT MACHINERY CO., LTD», оскільки жодним документом не було позбавлено власників вантажу права здійснювати самостійне його відправлення та експедирування при оформленні на території України. У зв'язку з великим обсягом документації посадовою особою ПП «ОСОБА_7», було допущено механічну помилку та надано до Південної митниці пакет митної документації, що була складена іноземною компанією ROMETEY TRADE LIMITED». Це, пояснюється тим, що на адресу ПП «ОСОБА_7»компаніями нерезидентами для митного оформлення було направлено декілька пакетів документації, серед яких і містилися інвойси складені як HENZHEN JIYOUXIN LTD», COMBINE MACHINERY CO., LTD»та PRINT MACHINERY CO., LTD», так і TRADE LIMITED».

Оглянувши матеріали справи про порушення митних правил, вислухавши думку прокурора, представника Південної митниці, про достатність матеріалів для притягнення громадянина ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності, та представника ОСОБА_2, яка вважала, що провадження по справі має бути закрито у зв'язку з відсутністю в його діях складу правопорушення, суд не знаходить достатніх підстав для визнання ОСОБА_2 винним за ст. 352 ч 1 МК України а саме: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів що містять неправдиві дані, опираючись на те, що матеріали справи не містять у собі доказів про наявність у діях директора ОСОБА_2 умисності, що передбачається ст. 319 МК України, відповідно до якої, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Судом встановлено, що актами про проведення митного огляду товарів по всім вантажно митним декларація, що містяться у матеріалах справ підтверджено, що жодних порушень або відхилень по кількості, опису, а також не декларуванню будь-якого товару не виявлено. Цей факт є істотним свідченням того, що посадові особи ПП «ОСОБА_7»жодним чином не мали мети переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Посадовими особами ПП «ОСОБА_7»було у повному обсязі задекларовано усі групи товарів та сплачено усі необхідні та передбачені чинним законодавством платежі, пов'язані із реєстрацією та розмитненням товарів на території України, що у свою чергу свідчить про відсутність такої обов'язкової ознаки протиправної дії - як умисне її скоєння.

Відповідно до заявлених у декларації відомостях, експортерами- вантажовідправниками є «SHENZHEN JIYOUXIN LTD», COMBINE MACHINERY CO., LTD»та PRINT MACHINERY CO., LTD». Згідно наявних у матеріалах справи документах, власниками вантажів є також JIYOUXIN LTD»,COMBINE MACHINERY CO., LTD»та PRINT MACHINERY CO., LTD», а компанія TRADE LIMITED»здійснювала лише посередництво між ПП «ОСОБА_7»та цими компаніями. Такі ж самі відомості щодо вказування «SHENZHEN JIYOUXIN LTD», COMBINE MACHINERY CO., LTD»та PRINT MACHINERY CO., LTD»в якості вантажовласників та відправників містяться і в заявах на надання дозволу на проведення ідентифікаційного догляду.

Окрім того, представником ОСОБА_2 суду надані листи, які надійшли від компаній нерезидентів «SHENZHEN JIYOUXIN LTD», O COMBINE MACHINERY CO., LTD»та PRINT MACHINERY CO., LTD», якими підприємства повідомляли про помилкове направлення інвойсів, складених TRADE LIMITED», а також про те, що уповноваженим представником на території Східної Європи від їх імені є саме Mr.Ulpiano Calderon Moreno.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку, що Митна служба під час здійснення митного оформлення товарів, зробила безпідставні висновки, щодо надання митному органу документів які містять неправдиві данні. Зазначені висновки стали підставою для складання необґрунтованих протоколів про порушення митних правил. Ці висновки про винність ОСОБА_2 в скоєні правопорушення, передбаченого ст.352 ч 1 МК України були зроблені митною службою на підставі припущень, що на підставі ст. 62 Конституції України є неможливим. З урахуванням норм цієї статті Конституції - посадові особи митного органу, які складають протокол про адміністративне порушення повинні доказати, що особа, яка притягається до адміністративної відповідальності скоїла це правопорушення, а сама особа не повинна доказувати свою невинність, хоча і має право надавати суду докази.

Суд вважає, що документальних фактів, які б свідчили про усвідомлення вчинення посадовими особами ПП «Рігель»противоправних дій, пов'язаних із переміщенням товарів через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів що містять неправдиві дані, митним органом не встановлено, та спростовується матеріалами справи.

Що стосується складання Південною митницею протоколів №№ 0346/50000/12 від 13 лютого 2012 року, 0348/50000/12 від 13 лютого 2012 року, 0349/50000/12, 0351/50000/12, 0353/50000/12, то відповідно до ст. 10 МК України, про особливості дії законодавства з питань митної справи у часі «при здійсненні митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, застосовуються виключно нормативно-правові акти, чинні на день прийняття митної декларації митним органом України».

З огляду на вище приведену ст.10 МК України суд відмічає також неправильність у складених протоколах про порушення митних правил посилання на редакцію ст.352 ч.1 МК України з урахуванням того, що митне оформлення товарів за цими справами здійснено у час дії МК України, прийнятого 11 липня 2002 року, а протоколи було складено після внесення змін до ст.352 МК України за Законом від 17 січня 2012 року, посилюючого відповідальність за такі правопорушення.

У зв'язку з викладеним, та відповідно до ст. 247 КпАП України, провадження по справі підлягає закриттю за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

На підставі вищевикладеного та керуючись п.1 ст. 247, ст. ст. 283, 284 КпАП України, 386, 391 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративним справі відносно ОСОБА_2 закрити у зв'язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 ч 1 МК України.

Зобов'язати Південну митницю повернути ПП «ОСОБА_7»або уповноваженому представнику вказаного підприємства вилучений за протоколами про порушення митних правил № № 0347/50000/12, 0350/50000,12, 0352/50000/12 та 0354/50000/12 товар.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, потерпілим, або на неї може бути внесений протест прокурора до апеляційного суду Одеської області через суд, що її виніс, протягом десяти днів з моменту її винесення.

Суддя О. В. Іщенко