Постанова

від 12.04.2012 по справі 408/2659/12

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 408/2659/12

Производство №4/408/111/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"12" квітня 2012 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи:           Валуевой В.Г.                              

при секретаре                              Булах К.А.                    

с участием прокурора                    Алимагомедова А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу №99125503 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, работая директором ООО «Союзметпром» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 34811910), умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, в нарушение требований налогового законодательства не исчислил и не перечислил в государственный бюджет за период с 01.01.2010 года по 31.12.2010 года налога на добавленную стоимость в размере 1 877 275 грн., неправомерно включенного в состав налогового кредита предприятия и налога на прибыль в размере 2 324 016 грн., полученного по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия и не исчисленного в результате занижения налогооблагаемой прибыли путем неправомерного уменьшения валового дохода предприятия, что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 4 201 291 грн., что составляет более 5000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан и является особо крупным размером.

В ходе следствия установлено, что ОСОБА_1, работая директором ООО «Союзметпром» в период 2010 года осуществлял финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157).

Также установлено, что ОСОБА_1 в период 03.07.2008 года по 10.02.2010 года являлся директором, бухгалтером и учредителем ООО «Промстройальянс» (г.Кривой Рог).

В ходе исследования полученной в Криворожской северной МГНИ налоговой отчетности ООО «Промстройальянс» установлено, что в период 2010 года предприятие формировало валовые расходы и налоговый кредит по НДС за счет приобретения продукции от своего подконтрольного предприятия ООО «Союзметпром» (ЕГРПОУ 34811910).

Собранные в ходе следствия материалы, свидетельствуют о расхождении сумм налоговых обязательств по НДС ООО «Союзметпром» с налоговым кредитом по НДС ООО «Промстройальянс» на сумму 8 942 489 грн. Документы по финансового хозяйственной деятельности на ООО «Промстройальянс» отсутствуют.

С целью установления всех субъектов предпринимательской деятельности, которые осуществляли финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Промстройальянс», а также лиц, причастных к незаконному формированию сумм налогового кредита по НДС ООО «Промстройальянс», необходимо провести выемку движения денежных средств по счетам ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157), открытых в банковских учреждениях.

В помещении ПАО «ОСОБА_2 Днепр» (МФО 305749) находятся сведения о движении денежных средств по счетам ООО «Промстройальянс» (г.Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157) : № 2600030456501 (980), № 2600030456501 (978), № 2600030456501 (840), а также регистрационные и иные документы связанные с открытием и обслуживанием счетов ООО «Промстройальянс», которые имеют важное значение для установления истины по настоящему уголовному делу.

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам за период с момента открытия по 31.03.2012 г. включительно.

Суд, рассмотрев постановление следователя и заслушав мнение прокурора, принимая во внимание, что в ПАО «ОСОБА_2 Днепр» МФО 305749 находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку документов в помещении ПАО «ОСОБА_2 Днепр» МФО 305749, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Писаржевского, 1а, документов содержащих банковскую тайну по счетам ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157) № 2600030456501 (980) за период с 19.01.2010 года по 31.03.2012 года включительно, № 2600030456501 (978) за период с 12.05.2010 года по 31.03.2012 года включительно, № 2600030456501 (840) за период с 12.05.2010 года по 31.03.2012 года включительно, а именно:

·          Документов отражающих открытие, распоряжение по указанным счетам в ПАО «ОСОБА_2 Днепр» МФО 305749, принадлежащим ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157) и их использование (заявление на открытие счета платежной карты, заявление на выдачу пластиковой карты, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

·          Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

·          Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

·          Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы – оперативным работникам ГО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы

Суддя:

ОСОБА_3