Постанова

від 15.08.2008 по справі 4-1892/2008

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-1892/2008

Справа №4-1892/2008

П О С Т

А Н О В А

          15 серпня

2008 року                                          

Печерський  районний суд м.

Києва  в складі:

головуючого  

-    судді                                                                                                     

Волкової С.Я.

при секретарі                                                                             

                                       Луценко

К.Ю.,

за участю прокурора                                                                                                         

Черняка О.М.,

за участю адвоката                                                                                                        ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому

засіданні в приміщенні суду в м. Києві подання про застосування ОСОБА_2

запобіжного заходу у виді взяття під варту,

в с т а

н о в и в :

          Слідчий в особливо важливих справах

Генеральної прокуратури України Проскурник В.Б., за згодою заст. Генерального

прокурора України Кузьміна Р.Р., звернувся до суду із поданням про застосування

запобіжного заходу - взяття під варту ОСОБА_2, посилаючись на те, що в провадженні

Генеральної прокуратури України знаходиться кримінальна справа №49-2535,

порушена 14.08.2008 р. відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3 за ознаками злочину,

передбаченого ст.ст.15 ч.2, 190 ч.4 КК України.

          Досудовим слідством встановлено, що в

період травня 2006 р. раніше знайомі ОСОБА_3, ОСОБА_2 та невстановлені

слідством особи з метою прикриття власної незаконної діяльності, яка

виражається у проведенні діяльності та складанні документів від імені юридичної

особи, не маючи відповідних повноважень та не будучи його службовою собою, а

також для використання такої юридичної особи для вчинення злочинної діяльності,

яка направлена на заволодіння  державними

коштами (ПДВ), організували створення фіктивного підприємства ПП  “Владів” шляхом його перереєстрації на

підставну  особу ОСОБА_4, який є

громадянином Російської Федерації та чоловіком рідної сестри ОСОБА_2 -

громадянки Російської Федерації ОСОБА_5.

          Крім того ОСОБА_2, ОСОБА_3 та

невстановлені слідством особи в період червня 2006 р. використали реквізити

ПП  “Владів” (назву, банківські рахунки,

код ЄДРПОУ, код свідоцтва платника ПДВ, печатку підприємства, його юридичну

адресу) для заволодіння державними коштами.

          Так, в період травня-грудня 2006 р.

раніше знайомі ОСОБА_2, ОСОБА_3, будучи колишніми працівниками податкової

міліції, а також невстановлені слідством особи вступили у попередню змову, яка

направлена на заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), тобто шляхом

фіктивного представництва інтересів фіктивного підприємства ПП  “Владів”, безпідставно, в порушення вимог

чинного законодавства, заявили до відшкодування з державного бюджету суми

податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Вищевказаним особам

було достовірно відомо положення п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закону України “Про

податок на додану вартість”, відповідно до якого право на податковий кредит у

підприємства виникає у разі настання першої з подій або поставка товарів або

перерахування коштів на рахунок продавця. Використовуючи вказане положення

Закону України “Про податок на додану вартість”, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та

невстановлені слідством особи розробили злочинний план, суть якого зводилась до

проведення безтоварної операції між фіктивним підприємством ПП  “Владів” та фіктивним підприємством ТОВ

“Компанія “Укргазторг”. Фактично з рахунку ПП 

“Владів” здійснювалось перерахування коштів на рахунок ТОВ “Компанія

“Укргазторг” за придбання товарно-матеріальних цінностей, при цьому достовірно

розуміючи, що ніякі товарно-матеріальні цінності фактично придбаватись не будуть.

Результатом таких дій є рахунок проведеної фінансової операції з перерахування

коштів, безпідставно та незаконно сформувати право на податковий кредит у

ПП  “Владів”, що призвело б до створення

від'ємного значення по податку на додану вартість, а також його заявлення до

відшкодування.

          Так, на виконання злочинного плану

ОСОБА_2, ОСОБА_3 та невстановленими слідством особами з метою створення штучних

підстав для проведення безтоварної операції, направленої на формування

податкового кредиту, організовано укладення договору №1 від 1.04.2006 р. з

фіктивним підприємством ТОВ “Компанія “Укргазторг”, предметом якого є операція

з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей - труб. При цьому ОСОБА_2,

ОСОБА_3 та невстановлені слідством особи достовірно розуміли, що ніякі труби не

придбавались. В подальшому невстановлені слідством особи на виконання

злочинного плану, направленого на заявлення до відшкодування сум податку на

додану вартість, здійснили перерахування коштів з рахунку фіктивного підприємства

ПП  “Владів”  на рахунок фіктивного підприємства ТОВ

“Компанія “Укргазторг”.

          Таким чином, створивши штучну

видимість фінансово-господарських стосунків (обман), невстановлені слідством

особи на виконання злочинного умислу, направленого на заволодіння державними

коштами, склали декларації з ПДВ за травень 2006 р., в якій зазначили про

наявність від'ємного значення по податку на додану вартість та зазначили

необхідність відшкодування на рахунок ПП 

“Владів” вказаного податку на суму 536667 грн.

          Таким чином, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та

невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою між стобою, вчинили

всі необхідні об'єктивні дії, які направлені на заволодіння державними коштами,

шляхом обману (шахрайство). Однак ДПУ у м. Полтава була поведена перевірка,

результати якої відображені у акті №376/23-2/32689646 від 22.02.2007 р. “Про

результати невиїзної позапланової перевірки ПП 

“Владів”, код ЄДРПОУ 32689646 з питань достовірності нарахування суми

бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника в банку

за червень 2006 р.”. Так, перевіркою встановлено, що товарно-матеріальні

цінності між ПП  “Владів” та ТОВ

“Компанія “Укргазторг” не передавалися, а отже, в порушення п.п.7.7.2 п.7.7

ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, підприємством ПП  “Владів” заявлено до відшкодування податок на

додану вартість у розмірі 536667 грн. У зв'язку з чим даним актом перевірки

зменшено за червень 2006 р. бюджетне відшкодування на суму 536667 грн. Про

виявлені порушення чинного податкового законодавства при формуванні від'ємного

значення з податку на додану вартість ПП 

“Владів” за період травень-червень 2006 р. начальником управління аудиту

юридичних осіб ДПІ у м. Полтава до Полтавського відділу податкової міліції УПМ

ДПА у Полтавській області направлено повідомлення №25 від 23.02.2007 р.

          14.08.2008 р. ОСОБА_2 затриманий в

порядку, передбаченому ст.115 КПК України.

          Приймаючи до уваги, що ОСОБА_2,

перебуваючи на волі, може ухилитися від 

слідства та суду, вплинути на встановлення істини по справі,  просить мірою запобіжного заходу останньому

обрати взяття під варту.

          Вивчивши матеріали кримінальної

справи №49-2535, допитавши ОСОБА_2, його захисника ОСОБА_1, які заперечували

проти задоволення подання, вислухавши  

доводи слідчого Проскурника В.Б., який обґрунтував подання, думку

прокурора Черняка О.М., який підтримав подання, 

вважаю необхідним обрати ОСОБА_2 запобіжний захід у виді взяття під

варту, виходячи з наступного. Наведенні в поданні обставини свідчать про

наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_2, який підозрюється  скоєні суспільно-небезпечного діяння,

перебуваючи на волі, може ухилитися від слідства і суду або від виконання

процесуальних рішень, перешкоджати встановленню істини по справі. При цьому суд

враховує його вік, стан здоров'я, сімейний і матеріальний стан.

          На підставі викладеного, керуючись

ст.ст.148,150,165-2 КПК України, ст.29 Конституції України,

п о с т

а н о в и в :

          Обрати ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю

Краснодарського краю, росіянину, громадянину України, освіта вища,

одруженому,   працюючому головою

спостережної ради ВАТ “Полтаваголовпостач”, 

раніше  не судимого, який

зареєстрований АДРЕСА_1, -  запобіжний

захід у виді взяття під варту.

          Утримувати ОСОБА_2 у Київському СІЗО

Державного департаменту України з питань виконання покарань по м. Києву та

Київській області.

          Строк тримання під вартою  ОСОБА_2 обраховувати з 14.08.2008 р.

          Постанова може бути оскаржена до Апеляційного

суду м. Києва протягом 3 діб.

          СУДДЯ