Постанова

від 29.02.2012 по справі 2703/2355/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА СЕВАСТОПОЛЯ

cpg1251

Дело № 2703/2355/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

29.02.2012 Судья Ленинского районного суда г.Севастополя Лушников В.Ф. рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНС в г.Севастополе старшего лейтенанта налоговой милиции Иванова А.Г. о производстве выемки,

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь по ОВД СО НМ ГНС в г.Севастополе, старший лейтенант налоговой милиции Иванов А.Г. обратился в Ленинский районный суд г.Севастополя с преставлением, согласованным с зам.прокурора города Севастополя, о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/или бухгалтерских, ремонтно-технологических и других документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ПАО «Черноморский Судостроительный завод» с ООО «Марес», ГП ЦКБ «Черноморец», ПНПП «Акам», ЧАО «НМСЗ», ООО «Вионпласт», ДП «Муссон-Точ» ОАО «Муссон», ЧП „СМО „Ристон", ООО „Антави", ООО «Научно-технический центр Международной инженерной академии», ПАО „ЦКБ „Таврия", СПД ОСОБА_2, ООО «Формика-Инвест», ПМП „Лазурит", СПД ОСОБА_3, СПД ОСОБА_4 и ООО «ЧНИИС» в период с 2007 г. по 2009 г., а так же по взаимоотношениям с другими СПД, которые выполняли работы, поставку ТМЦ в рамках выполнения ПАО «Черноморский Судостроительный завод» договора с ГП ЦКБ «Черноморец».

Изучив основания представления и представленные к нему документы, суд находит представление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

По факту покушения должностными лицами ГП «ЦКБ Черноморец» на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах, возбуждено прокуратурой г.Севастополя уголовное дело №110033 по признакам ст.15 ч.2, ст.191 ч.5 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что в период 2008-2009 годов ГП ЦКБ «Черноморец» (комитент, г. Севастополь) заключило договора комиссии с Государственной хозрасчетной внешнеторговой и инвестиционной фирмой «Укринмаш» (комиссионер, г. Киев, ЕГРПОУ 14281072) № 11-2008-3/84-Д от 23.05.2008 г., № 11-2008-3/85-Д от 23.05.2008 г., № 14-2008-3/120-1Д от 23.05.2008г., согласно которым ГП ЦКБ «Черноморец» должно было выполнить работы по разработке, изготовлению и поставке ремонтной документации вспомогательных механизмов кораблей, главного турбозубчатого агрегата (ГТЗА) мощностью 50000 л.с., амортизаторов, пресс-форм, а также документации по разработке методик расчета крутильных, поперечных и продольных колебаний судовых валопроводов и технического проекта аппаратно-программного комплекса для проведения измерения напряжений, возникающих в судовых валопроводах и обработки результатов измерений. Указанная документация изготавливалась для последующей передачи через комиссионера нерезиденту - корпорации «China Shipbuilding and Offshore International Compani LTD» (Китайская Народная республика), согласно заключенных договоров по линии деятельности ГП «Укрспецэкспорт».

Согласно имеющихся данных, в том числе отраженных в грузовых таможенных декларациях, вышеуказанная документация была изготовлена ГП ЦКБ «Черноморец», передана комиссионеру и в дальнейшем экспортирована на условиях «CIP» в адрес корпорации-нерезидента. Общая сумма сделки составила 51099943,40 грн., или 6600000 долларов США.

Для изготовления документации, указанной в ГТД как экспортированная в адрес корпорации-нерезидента, должностные лица ГП ЦКБ «Черноморец» привлекли субподрядчиков в лице: ООО «Земспецпроэкт» (ЕГРПОУ 33656192), ЧП «СМО «Ристон» (ЕГРПОУ 34432598), СПД ОСОБА_5 (ИНН НОМЕР_5), ООО «Антави» (ЕГРПОУ 33497832), ООО «Научно-технический центр Международной инженерной академии» (ЕГРПОУ 33797911), ПАО «ЦКБ «Таврия» (ЕГРПОУ 14311956), СПД ОСОБА_2 (ИНН НОМЕР_1), СПД ОСОБА_6 (ИНН НОМЕР_2), ООО «Формика-Инвест» (ЕГРПОУ 35363798), ЧМП «Лазурит» (ЕГРПОУ 16508611), ДП «Муссон-Точ» ОАО «Муссон» (ЕГРПОУ 22310853), СПД ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_3), СПД ОСОБА_7, СПД ОСОБА_4 (ИНН НОМЕР_4), ООО «Марес» (ЕГРПОУ 23044572), ГАХК «Черноморский судостроительный завод» (ЕГРПОУ 14312980), ЧНПП «Акам» (ЕГРПОУ 30653670), ООО «ЧНИИС» (ЕГРПОУ 35109187) заключив договора на изготовление и поставку соответствующей документации и изготовление ТМЦ. По указанным договорам с субподрядчиками ГП ЦКБ «Черноморец» сформировало расходы в сумме 24 576 403 грн., и 12 774 984 грн. составили расходы по оплате услуг комиссионера - ГХВИФ «Укринмаш».

В ходе проведения досудебного следствия в отношении ряда предприятий-субподрядчиков была получена информация, которая обоснованно вызывает сомнение в законности формирования валовых расходов ГП ЦКБ «Черноморец» по описанным сделкам.

Как было установлено, предприятие-субподрядчик ООО «Земспецпроект» с 2009 г. не подает отчетность в налоговые органы, в отношении должностных лиц предприятия возбуждено уголовное дело по ст. 205 ч. 2 УК Украины (фиктивное предпринимательство) и ст. 358 ч. 1 УК Украины (подделка документов), какой-либо деятельности предприятие не ведет (согласно подаваемой в органы ГНС отчетности) и, исходя из материалов уголовного дела, используется для обналичивания денежных средств, а также для противоправного формирования налогового кредита для субъектов предпринимательской деятельности.

Кроме того, часть предприятий-субподрядчиков: ЧП «Ристон», ООО «Антави», ООО «Марес», ООО «Научно-технический центр Международной инженерной академии» формировали валовые расходы по выполнению условий договоров с ГП ЦКБ «Черноморец» от предприятий, имеющих признаки фиктивности.

Так же установлено, что предприятие-субподрядчик ПАО «Черноморский Судостроительный завод» на основании договора № 2255/6-2008 от 15.09.2008 г. предоставляло ГП ЦКБ «Черноморец» техническую документацию во временное пользование. При проведении выемки на ГП ЦКБ «Черноморец» должностными лицами предприятия не предоставлены акты приема и акты возврата данной документации. Учитывая, что весь перечень необходимой технической документации для выполнения внешнеэкономического контракта с нерезидентом - корпорацией «China Shipbuilding and Offshore International Compani LTD», ГП ЦКБ «Черноморец» был распределен между субподрядчиками, а именно: ООО «Марес», ПНПП «Акам», ЧАО «НМСЗ», ООО «Вионпласт», ДП «Муссон-Точ» ОАО «Муссон», ЧП „СМО „Ристон", ООО „Антави", ООО «Научно-технический центр Международной инженерной академии», ПАО „ЦКБ „Таврия", СПД ОСОБА_2, ООО «Формика-Инвест», ПМП „Лазурит", СПД ОСОБА_3, СПД ОСОБА_4 и ООО «ЧНИИС». Исходя из вышеизложенного, у следствия есть достаточные основания полагать, что полученная от ПАО «Черноморский Судостроительный завод» документация в дальнейшем была оформлена как документация, поставленная вышеупомянутыми субподрядчиками с формированием валовых расходов ГП ЦКБ «Черноморец».

Суду представлено достаточно оснований, дающих полагать, что для установления обстоятельств, имеющих значение для полного и объективного расследования уголовного дела, необходимо проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/или бухгалтерских, ремонтно-технологических и других документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ПАО «Черноморский Судостроительный завод» с ООО «Марес», ГП ЦКБ «Черноморец», ПНПП «Акам», ЧАО «НМСЗ», ООО «Вионпласт», ДП «Муссон-Точ» ОАО «Муссон», ЧП „СМО „Ристон", ООО „Антави", ООО «Научно-технический центр Международной инженерной академии», ПАО „ЦКБ „Таврия", СПД ОСОБА_2, ООО «Формика-Инвест», ПМП „Лазурит", СПД ОСОБА_3, СПД ОСОБА_4 и ООО «ЧНИИС» в период с 2007 г. по 2009 г., а так же по взаимоотношениям с другими СПД, которые выполняли работы, поставку ТМЦ в рамках выполнения ПАО «Черноморский Судостроительный завод» договора с ГП ЦКБ «Черноморец», которые находятся в помещениях офиса ПАО «Черноморский Судостроительный завод» (ЕГРПОУ 14312980).

На основании изложенного, руководствуясь ст.14-1, 178 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНС в г.Севастополе старшего лейтенанта налоговой милиции Иванова А.Г. о производстве выемки - удовлетворить.

Разрешить производство выемки в помещениях ПАО «Черноморский Судостроительный завод» (ЕГРПОУ 14312980), зарегистрированных по адресу: г. Николаев, ул. Индустриальная, д.1 или расположенных по иному адресу, в случае изменения местонахождения предприятия, оригиналов первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских, налоговых, ремонтно-технологических и других документов по взаимоотношениям ПАО «Черноморский Судостроительный завод» (ЕГРПОУ 14312980) с ООО «Марес» (код ЕГРПОУ 23044572), ГП ЦКБ «Черноморец» (код ЕГРПОУ 14308457), ПНПП «Акам» (код ЕГРПОУ 30653670), ЧАО «НМСЗ» (код ЕГРПОУ 33250759), ООО «Вионпласт» (код ЕГРПОУ 33964937), ДП «Муссон-Точ» ОАО «Муссон» (код ЕГРПОУ 22310853), ЧП „СМО „Ристон" (код ЕГРПОУ 34432598), ООО „Антави" (код ЕГРПОУ 33497832), ООО «Научно-технический центр Международной инженерной академии» (код ЕГРПОУ 33797911), ПАО „ЦКБ „Таврия" (код ЕГРПОУ 14311956), СПД ОСОБА_2 (ИНН НОМЕР_1), ООО «Формика-Инвест» (код ЕГРПОУ 35363798), ПМП „Лазурит" (код ЕГРПОУ 16508611), СПД ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_3), СПД ОСОБА_4 (ИНН НОМЕР_4) и ООО «ЧНИИС» (код ЕГРПОУ 35109187), а так же по взаимоотношениям с другими СПД, которые выполняли работы, поставку ТМЦ в рамках выполнения ПАО «Черноморский Судостроительный завод» договора с ГП ЦКБ «Черноморец» за период 2007-2009 гг., в том числе: договоров с приложениями и дополнениями, актов выполненных работ, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, спецификаций, сертификатов, счетов, платежных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров, ремонтно-технологической документации, расчетов, разработок параметров конструкции, разработок технического регламента и технологической карты, разработки технологий по производству, документов по воссозданию рецептуры и иной документации, чертежей к документации на работы, расчеты, разработки иных документов, содержащих информацию об осуществлении финансово-хозяйственных взаимоотношений ПАО «Черноморский Судостроительный завод» (ЕГРПОУ 14312980) с указанными выше СПД в период 2007-2009 гг.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья В.Ф. Лушников