Постанова
від 16.03.2012 по справі 4-0107/381/2012
ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

№4-0107/381/2012 Постоянный номер дела 0107/2692/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

16 марта 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики

Крым в составе:

председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.

с участием прокурора Мочалина А.П.

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление старшего

следователя по ОВД следственного управления ГНС в АР Крым, майора налоговой милиции

Пикулина СВ., согласованное с заместителем прокурора АР Крым Домниковым A.M. о

проведении обыска в служебных, производственных, складских, подсобных и иных помещениях

по месту нахождения офиса ООО «Монолит Плюс» по адресу: АДРЕСА_2, зарегистрированных на праве собственности за ОСОБА_3, - ,

установил:

Старший следователь по ОВД следственного управления ГНС в АР Крым майор налоговой милиции Пикулин СВ. обратился в суд с представлением о проведении обыска в служебных, производственных, складских, подсобных и иных помещениях по месту нахождения офиса ООО «Монолит Плюс» по адресу: АДРЕСА_2, зарегистрированных на праве собственности за ОСОБА_3.

Представление следователя обосновано тем, что ОСОБА_3, работая директором общества с ограниченной ответственностью «Монолит Плюс» (далее ООО «Монолит Плюс»), ЕГРПОУ-33530146, зарегистрированного 28.04.05 в Симферопольской районной государственной администрации АР Крым по юридическому адресу: АР Крым, г.Симферополь, ул. Бела Куна, д. 31 кв.127, являясь должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности по приобретению и реализации товаров, работ и услуг, в нарушение п.п. 7.2.6 п.п. 7.2., п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.97г. №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость», п.п. 5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий», ст.8, 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», п. 2.1, 2.4 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», утвержденного приказом Министерства финансов Украины №88 от 24.05.1995 года, ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-XI1, умышленно, путем систематического занижения объекта налогообложения, уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 578711,74 гривен и налог на прибыль в сумме 735 627, 18 гривен, незаконно включив в состав налогового кредита в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за период марта-сентября 2008 года суммы НДС и в состав валовых расходов в декларациях о прибыли предприятия суммы затрат по налоговым накладным, составленным от имени Фирмы «Дав-99» (ЕГРПОУ-3-541705) г.Симферополь и ООО «Крымский Спас» (ЕГРПОУ- 343434458) г.Симферополь, с которыми ООО «Монолит Плюс» фактически финансово-хозяйственных взаимоотношений по приобретению товаров (щитов различных размеров, комплектующих для изготовления щитов), а также услуг по производству щитов для опалубки и ремонтных работ не имело. В период 2008 года ООО «Монолит Плюс» силами собственных работников в количестве 32-34 человек осуществляло производство щитов для опалубки, реализуя их в дальнейшем строительным предприятиям.

Таким образом, в период с 01.01.08г. по 31.12.2008 года директор ООО «Монолит Плюс» для уменьшения сумм налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, документально оформлял финансово-хозяйственные взаимоотношения по приобретению товаров, работ и услуг, носящих бестоварный характер, с Фирмой «Дав-99» и ООО «Крымский Спас», в результате чего, путем занижения объекта налогообложения, умышленно уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 578 711,74 гривен и налога на прибыль в сумме 735 627, 18 гривен, а всего налогов в сумме 1314 338, 92 гривен, что в 5000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и повлекло фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупном размере.

Согласно регистрационных данных ООО «Монолит Плюс» зарегистрировано по юридическому адресу: г. Симферополь, ул. Бела Куна, д.31, кв. 127. Согласно показаний директора ООО «Монолит Плюс» ОСОБА_3 данное предприятие фактически осуществляет свою деятельность по адресу: АР Крым, Симферопольский район, пгт. Гвардейское, ул. Березовского, д.1.

Кроме того, в ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Монолит Плюс» имеет офис и склад в помещениях по адресу: АДРЕСА_2, соответственно.

Согласно сведений Симферопольского районного БТИ, право собственности по адресу: АДРЕСА_2 зарегистрировано за ОСОБА_3.

В ходе досудебного следствия установлено, что документы бухгалтерского учета ООО «Монолит Плюс», документы двойного бухгалтерского учета, черновые записи, печати, чистые бланки с оттисками печати Фирмы «ДАВ-99» и ООО «Крымский Спас», расходные накладные, налоговые накладные, договора, товарно-транспортные накладные, путевые листы, а также другие бухгалтерские документы, свидетельствующие о взаимоотношениях ООО «Монолит Плюс» с предприятиями, которые имеют признаки фиктивности, в том числе с Фирмой «ДАВ-99» и ООО «Крымский Спас», могут храниться по месту нахождения офиса и склада ООО «Монолит Плюс», по адресу: АДРЕСА_3 и АДРЕСА_2.

Выслушав следователя, мнение прокурора, не поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в удовлетворении представления следует отказать, исходя из нижеизложенного.

В соответствии с частью 3 статьи 177 УПК Украины, обыск проводится по мотивированному постановлению следователя с санкции прокурора или его заместителя, за исключением жилья или иного владения лица.

Из представленных органами досудебного следствия материалов следует, что в ходе досудебного следствия возникла необходимость в проведении обыска в служебных, производственных, складских, подсобных и иных помещениях, занимаемых ООО «Монолит Плюс» по адресу: АДРЕСА_2 с целью обнаружения документов бухгалтерского учета ООО «Монолит Плюс», двойного бухгалтерского учета, бланков с оттисками печати фирмы «ДАВ-99» и т.д., а также иных предметов, имеющих значение вещественных доказательств по уголовному делу.

Вместе с тем, согласно ответа Симферопольского районного бюро технической

инвентаризации в целом право собственности на здание прачечной - нежилого помещения,

находящегося по адресу: АДРЕСА_2

зарегистрировано на ОСОБА_3

Отказывая в удовлетворении представления, суд исходит из того, что при обращении в суд с представлением о проведении обыска по месту расположения нежилых помещений, органами досудебного следствия не представлено каких-либо данных, свидетельствующих о том, что помещения прачечной, принадлежащие физическом лицу ОСОБА_3, фактически, занимает ООО «Монолит Плюс», а также сведений о том, что ООО «Монолит Плюс» ( его служебные или складские помещения) расположено по адресу: адресу: АДРЕСА_2.

При таких обстоятельствах, суд не находит оснований для удовлетворения представления следователя.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 Уголовно-процессуального Кодекса Украины, суд,-

постановил:

Старшему следователю по ОВД следственного управления ГНС в АР Крым майору налоговой милиции Пикулину СВ. в удовлетворении представления о проведении обыска в служебных, производственных, складских, подсобных и иных помещениях по месту нахождения офиса ООО «Монолит Плюс», по адресу: АДРЕСА_2, зарегистрированных на праве собственности за ОСОБА_3, по уголовному делу №12011003130008 - отказать.

На постановление суда об отказе в проведении обыска прокурором может быть подана апелляция в течение трех суток со дня его вынесения.

Судья

СудЗалізничний районний суд м. Сімферополя
Дата ухвалення рішення16.03.2012
Оприлюднено14.05.2012
Номер документу23830945
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-0107/381/2012

Постанова від 16.03.2012

Кримінальне

Залізничний районний суд м. Сімферополя

Уржумова Н.В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні