№ 4-0107/452/2012
Постоянный номер дела 0107/3573/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
10 апреля 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:
председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.
с участием прокурора Чернышевского П.В.
рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление старшего следователя по особо важным делам следственного управления ГНС в АР Крым, капитана налоговой милиции Самородова М.В., согласованное с заместителем прокурора АР Крым Домниковым А.М. о производстве выемки документов по уголовному делу №12012004080002, -
у с т а н о в и л:
Старший следователь по особо важным делам следственного управления ГНС в АР Крым капитан налоговой милиции Самородов М.В. обратился в суд с представлением о производстве выемки в ЧП «Югагропродукт» (ЕГРПОУ 36869135 г. Симферополь, ул. Кечкеметская д.97 кв.96.) оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов (договоров, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, платежные поручения, счета-фактуры, заверенные копии книги приобретения и продажи товаров (услуг), квитанции, сертификаты качества и технической документации на реализованные (приобретенные) ТМЦ) по финансово-хозяйственной деятельности за период 01.01.2010г. по 31.12.2011г.
Представление обосновано тем, что, в производстве СУ ГНС в АР Крым находится уголовное дело №12012004080002 возбужденное по факту умышленного уклонения от уплаты налогов должностными лицами ЧП «Югагропродукт» по признакам преступления предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.
В ходе расследования уголовного дела установлено, ОСОБА_3, являясь директором ЧП «Югагропродукт» (приказ о назначении на должность № 1 от 03.12.2009г.) будучи персонально ответственным за соблюдением порядка ведения и достоверность бухгалтерского и налогового учета предприятия, в период с 01.01.10 по 30.12.11 умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение пп.7.4.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями), п.198.3, п.198.6 ст.198 Налогового Кодекса Украины от 02.12.10 №2755-VI, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 2889731,00грн., при следующих обстоятельствах: ОСОБА_3 являясь директором ЧП «Югагропродукт» (ЕГРПОУ 36869135 юридический адрес г.Симферополь, ул.Кечкеметская д.97 кв.96) в период времени с 01.01.10 по 30.12.11 на основании заключенных договоров осуществлял реализацию продуктов питания, сельскохозяйственную продукцию в адрес различных предприятий Украины, таких как: «Санаторий «Нижняя Ореанда», ООО «Стайтер», ООО «Новус Украина», ДП «Маркет-Плазо», ЦМР «Судак», МРЦ «Сокол» МВД Украины, ПАО «Пансионат «Зоряный», ООО «ТД «Роза Ветров», МРЦ МВД Украины «Буревесник», ООО «Санаторный Комплекс «Саки» и др. По бухгалтерскому и налоговому учету ЧП «Югагропродукт» приобретение реализованной продукции ОСОБА_3 документально оформлял как приобретенную, на основании заключенных договоров купли-продажи с ЧП «Мега Микс» (ЕГРПОУ 36496260 г.Днепропетровск) договор №2 от.01.01.10, ЧП «Чирма Ангелина» (ЕГРПОУ 23943773 г.Днепропетровск) договор №2 от 01.01.10, ЧП «Приматекс» (ЕГРПОУ 47149588 г.Днепропетровск) договор №32 от 01.08.10, ЧП «Топран» (ЕГРПОУ 36440045 г.Днепропетровск) договор №1 от 01.01.10, ЧП «А-Прайм» (ЕГРПОУ 37212675 г.Днепропетровск) договор №30 от 01.10.10, ЧП «Протор» (ЕГРПОУ 37211425 г.Днепропетровск), ЧП «Нисса - Холдинг 7» (ЕГРПОУ 37626533 г.Днепропетровск) договор №17 от 01.10.11, ООО ТД «Лайнер» (ЕГРПОУ 33184456 г.Днепропетровск) договор №12 от 01.05.11, ООО «Днепропаксервис» (ЕГРПОУ 34734098 г.Днепропетровск) договор №10 от 01.04.11. Фактически в период времени с 01.01.10 по 30.12.11 ОСОБА_3 являясь директором ЧП «Югагропродукт» реализованные продукты питания, сельскохозяйственную продукцию приобретал на рынке «Крымский Привоз» в г.Симферополе с получением экспертного заключения на конкретный вид продукции.
Согласно Автоматизированной системе сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита на уровне ГНА Украины за период 01.01.10 по 30.12.11 в налоговом кредите ЧП «Югагропродукт» предприятие «Крымский Привоз» отсутствует.
Таким образом, ОСОБА_3 являясь директором ЧП «Югагропродукт» действуя умышленно, в период времени с 01.01.2010г. по 30.12.2011г. достоверно зная о бестоварности операции ЧП «Югагропродукт» с ЧП «Мега Микс», ЧП «Фирма Ангелина», ЧП «Приматекс», ЧП «Топран», ЧП «А-Прайм», ЧП «Протор», ЧП «Нисса - Холдинг 7», ООО ТД «Лайнер», ООО «Днепропаксервис» на общую сумму 17338386,00грн. по фиктивным договорам купли-продажи, в нарушение пп.7.4.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями), п.198.3, п.198.6 ст.198 Налогового Кодекса Украины от 02.12.10 №2755-VI путем занижения объекта налогообложения - необоснованного завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС, незаконно включил в состав налогового кредита предприятия сумму НДС от указанных операций в размере 2889731,00ргн., что повлекло к фактическому не поступлению в бюджет налога на добавленную стоимость сумма которого в 5000 и более, раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размерам.
С целью проведения полного, всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств досудебного следствия, проведения внеплановой документальной проверки, необходимы первичные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы ЧП «Югагропродукт» (ЕГРПОУ 36869135) за период с 01.01.2010г. по 31.12.2011г. которые имеют существенное значение для установления истины по делу.
ЧП «Югагропродукт» (ЕГРПОУ 36869135) на налоговом учете состоит в ГНИ в г.Симферополе, состоит на общей системе налогообложения, является плательщиком налога на добавленную стоимость. Юридический фактический адрес: г. Симферополь, ул. Кечкеметская д.97 кв.96. Директор ОСОБА_3.
В соответствии с ч. 4 ст. 178 УПК Украины, оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов проводится только по мотивированному постановлению суда.
Иным способом, получить оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, которые имеют значение доказательств по уголовному делу невозможно.
Рассмотрев представление, изучив материалы уголовного дела №12012004080002, выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, по основаниям, изложенным в нем, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу представление подлежит удовлетворению, поскольку в ЧП «Югагропродукт» (ЕГРПОУ 36869135, г. Симферополь, ул. Кечкеметская, д.97, кв.96) могут находиться оригиналы документов, имеющих доказательное значение для расследования данного уголовного дела.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, суд,-
п о с т а н о в и л:
Представление - удовлетворить.
Произвести выемку оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в ЧП «Югагропродукт» (ЕГРПОУ 36869135, г. Симферополь, ул. Кечкеметская, д.97, кв.96) оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов (договоров, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, платежные поручения, счета-фактуры, заверенные копии книги приобретения и продажи товаров (услуг), квитанции, сертификаты качества и технической документации на реализованные (приобретенные) ТМЦ) по финансово-хозяйственной деятельности за период 01.01.2010г. по 31.12.2011г.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья
Суд | Залізничний районний суд м. Сімферополя |
Дата ухвалення рішення | 10.04.2012 |
Оприлюднено | 10.05.2012 |
Номер документу | 23830970 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Залізничний районний суд м. Сімферополя
Уржумова Н.В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні