Постанова

від 16.03.2012 по справі 4-0107/374/2012

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

№ 4-0107/374/2012

Постоянный номер дела 0107/2689/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

16 марта 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.

с участием прокурора Мочалина А.П.

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление старшего следователя СУ ГНС в АР Крым, ст. лейтенанта налоговой милиции Дубровской В.В., согласованное с заместителем прокурора АР Крым Домниковым А.М. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу №12011011130003, -

у с т а н о в и л:

Старший следователь СУ ГНС в АР Крым ст. лейтенант налоговой милиции Дубровская В.В. обратилась в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки в ККМ ПАО «Укрсоцбанк» (МФО 324010) по адресу: Украина, АР Крым, г. Симферополь, ул. Кирова, 36, информации о движении денежных средств ООО «Крымэкодизайн» код ЕГРПОУ 33385872, с указанием их поминутного движения в печатном и электронном виде по расчетным счетам №26027515435501, №26005515435501, №26026515435502, №26003515435503 с указанием контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей, за период с 01.01.2007 по 31.12.2010; выписки банка о наличии денежных средств на расчётных счётах ООО «Крымэкодизайн» код ЕГРПОУ 33385872 №26027515435501, №26005515435501, №26026515435502, №26003515435503 на момент производства выемки.

Представление мотивировано тем, что в производстве СУ ГНС в АР Крым находится уголовное дело 12011011130003, возбужденное по факту совершения должностными лицами предприятий - контрагентов ООО «Крымэкодизайн» умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по факту совершения должностными лицами Коммунального предприятия ЖЭО «Ливадия» растраты имущества в особо крупных размерах путем злоупотребления должностными лицами своим служебным положением, по признакам преступления, предусмотренного ч.5 ст.191 УК Украины, а также в отношении бывшего директора ООО «В.А.М.И. групп ЛТД» ОСОБА_3 по признакам, преступления предусмотренного ч.2 ст.212 УК Украины.

Досудебным следствием по делу установлено, что 24.03.2005 года ОСОБА_4, имея умысел на совершение фиктивного предпринимательства, с целью прикрытия незаконной деятельности по неподтвержденному хозяйственными отношениями списанию наличных денежных средств с банковских счетов предприятия, создал субъект предпринимательской деятельности юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «Крымэкодизайн» (ЕГРПОУ 33385872).

В период с 09.08.2005 г. по 03.04.2009 г. ОСОБА_4 в банках открыл ряд банковских счетов ООО «Крымэкодизайн». При этом право подписи в банке имел ОСОБА_4 единолично, что позволяло ему распоряжаться движением денежных средств по указанным счетам, а также списывать с них наличные денежные средства по банковским чекам.

Далее, ОСОБА_4, в период времени с 04.01.2007 года по 31.07.2009 года, реализуя свой преступный умысел, незаконно списал с указанных банковских счетов наличные денежные средства в сумме 42.838.715,00 грн., поступившие со счетов предприятий - контрагентов с назначением платежей за приобретение товаров (работ, услуг), а фактически с целью их возврата в наличной форме за вознаграждение.

Фактически ООО «Крымэкодизайн» никакой финансово - хозяйственной деятельности не вело, документы бухгалтерского и налогового учета составлялись ОСОБА_4 с целью прикрытия своей незаконной деятельности по необоснованному хозяйственными отношениями списанию наличных денежных средств, поступивших на банковские счета предприятия в безналичной форме.

Безналичные денежные средства на счета ООО «Крымэкодизайн» перечислялись неустановленными лицами, которым ОСОБА_4 передавал заведомо недостоверные документы бухгалтерского и налогового учета ООО «Крымэкодизайн» о якобы имевших место поставках предприятием товаров (работ, услуг) в адрес предприятий, перечисливших эти средства. Фактически же таких поставок не осуществлялось, и осуществляться не могло.

Указанные документы бухгалтерского и налогового учета ООО «Крымэкодизайн» неустановленными лицами были приняты к бухгалтерскому и налоговому учету предприятий - контрагентов, их суммы незаконно включены в состав налогового кредита по НДС а также валовых расходов предприятий, что повлекло занижение подлежащих к уплате в бюджет налоговых обязательств по НДС и по налогу на прибыль. Всего в период с 01.01.2007 года по 19.10.2009 года на счета ООО «Крымэкодизайн» поступили денежные средства в сумме 72.228.329,37 грн. из которых ОСОБА_4 были незаконно списаны со счетов ООО «Крымэкодизайн» наличные денежные средства в сумме 47.162.901,92 грн., а 25.366.427,45 грн. перечислено на иные счета.

В настоящее время по уголовному делу возникла необходимость в изъятии и приобщении в качестве доказательств документов, свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов ООО «Крымэкодизайн».

Установлено, что ООО «Крымэкодизайн» имеет счета №26027515435501, №26005515435501, №26026515435502, №26003515435503, открытые в ККМ ПАО «Укрсоцбанк» (МФО 324010) по адресу: Украина, АР Крым, г. Симферополь, ул. Кирова, 36, по которому осуществляется движение денежных средств в период с 01.01.2007 года и по настоящее время.

Рассмотрев представление, изучив материалы уголовного дела №12011011130003, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, по основаниям, изложенным в нем, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу, представление подлежит удовлетворению, поскольку в ККМ ПАО «Укрсоцбанк» (МФО 324010), расположенного по адресу: Украина, АР Крым, г. Симферополь, ул. Кирова, 36, может находиться информация, содержащая банковскую тайну и имеющая доказательное значение для расследования данного уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление - удовлетворить.

Раскрыть для Государственной налоговой службы в АР Крым банковскую тайну относительно ККМ ПАО «Укрсоцбанк» (МФО 324010), расположенного по адресу: Украина, АР Крым, г. Симферополь, ул. Кирова, 36.

Произвести выемку в ККМ ПАО «Укрсоцбанк» (МФО 324010), расположенном по адресу: Украина, АР Крым, г. Симферополь, ул. Кирова, 36, информации о движении денежных средств ООО «Крымэкодизайн» код ЕГРПОУ 33385872, с указанием их поминутного движения в печатном и электронном виде по расчетным счетам №26027515435501, №26005515435501, №26026515435502, №26003515435503 с указанием контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей, за период с 01.01.2007 по 31.12.2010; выписки банка о наличии денежных средств на расчётных счётах ООО «Крымэкодизайн» код ЕГРПОУ 33385872 №26027515435501, №26005515435501, №26026515435502, №26003515435503 на момент производства выемки.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья