Постанова
від 13.03.2012 по справі 4-0107/366/2012
ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

№ 4-0107/366/2012

Постоянный номер дела 0107/2521/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

13 марта 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.

с участием прокурора Мочалина А.П.

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление следователя по ОВД СУ ГНС в АР Крым, капитана налоговой милиции Кателина А.В., согласованное с заместителем прокурора АР Крым Домниковым А.М. о производстве выемки документов по уголовному делу №12012003130003, -

у с т а н о в и л:

Следователь по ОВД СУ ГНС в АР Крым, капитан налоговой милиции Кателин А.В. обратился в суд с представлением о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» (ЕГРПОУ-36991345, юр. адрес: 91033, г. Луганск, ул. Шевченко, 48) по взаимоотношениям с ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385) за период 2010 г., а именно: договоров, дополнительных соглашений к договорам, актов выполненных работ и услуг, актов сверок, налоговых и расходных накладных, дополнительных соглашений к договорам, банковских выписок, товарно-транспортных накладных, железнодорожных накладных, путевых листов, реестров полученных и выданных накладных, а также заверенных копий страниц из главной книги, книги продаж-приобретения товаров (работ, услуг), содержащих записи, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г., и иных первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г.

Представление обосновано тем, что, в производстве следственного управления ГНС в АР Крым находится уголовное дело №12012003130003, возбужденное в отношении директора ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ 34836385) ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, что ОСОБА_3, являясь директором ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385), зарегистрированного решением Симферопольского городского совета за №18821020000011036 от 24.01.2007 года, юридический адрес: г. Симферополь, ул. Чонгарская, 47/20, фактический адрес: г. Бахчисарай, ул. Чапаева, 59, свидетельство о гос. регистрации серии А00 №631590, состоящего на налоговом учёте в ГНИ в г. Симферополе с 25.01.2007 года, в период 2010-2011 г.г., путем осуществления бестоварных операций с ЧП «Каднос» (ЕГРПОУ 31817548), ООО «Южная транспортная компания» (ЕГРПОУ 34772463), ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» (ЕГРПОУ 36991345), ООО «Синергия-А» (ЕГРПОУ 36429482), ООО «Пейд» (ЕГРПОУ 31431743), ООО «Пилигрим плюс» (ЕГРПОУ 34506470), ООО «Арктика» (ЕГРПОУ 31846233), ООО «Евростиль-Крым» (ЕГРПОУ 36275100), которые документально выражались в приобретении ГСМ и оказании транспортных услуг по перевозке ГСМ, умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 1 561 490,00 грн., и налога на прибыль предприятия в сумме 1 931 570,00 грн., всего на общую сумму 3 493 060,00 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.

Директор ООО «Нефть-Континент» ОСОБА_3, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 № 168/97-ВР, а так же п.198.1, п.198.3 ст.198 раздела V Налогового Кодекса Украины №2755-VI от 02.12.2010 (с изменениями и дополнениями), п.п.5.1 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.94 и п.138.1 ст.138 раздела III Налогового Кодекса Украины №2755-VI от 02.12.2010 (с изменениями и дополнениями) формировал расходную часть предприятия и налоговый кредит по НДС от предприятий, с которыми сделки фактически не совершал, а именно: ЧП «Каднос» (ЕГРПОУ 31817548), ООО «Южная транспортная компания» (ЕГРПОУ 34772463), ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» (ЕГРПОУ 36991345), ООО «Синергия-А» (ЕГРПОУ 36429482), ООО «Пейд» (ЕГРПОУ 31431743), ООО «Пилигрим плюс» (ЕГРПОУ 34506470), ООО «Арктика» (ЕГРПОУ 31846233), ООО «Евростиль-Крым» (ЕГРПОУ 36275100).

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №14 от 31.01.2012 г., проведенной НИЭКЦ при ГУ МВД Украины в Донецкой области, следует, что валовые расходы и налоговый кредит ООО «Нефть-Континент» в результате осуществления финансово-хозяйственных операций с предприятиями ЧП «Каднос» ЕГРПОУ - 31817548 (за период с 01.01.2010 г. по 30.09.2011 г.); ООО «Южная транспортная компания» ЕГРПОУ-34772463 (за период с 01.01.2010 г. по 30.09.2011 г.); ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» ЕГРПОУ-36991345 (за период 2010 г.), ООО «Пейд» - ЕГРПОУ 31431743 (за период 2010 г.), ООО «Пилигрим плюс» - ЕГРПОУ 34506470 (за период 2010 г.), ООО «Синергия-А» - ЕГРПОУ 36429482 (за период с 01.01.2011 г. по 30.09.2011 г.), ООО «Арктика» - ЕГРПОУ 31846233 (за период с 01.01.2011 г. по 30.09.2011 г.); ООО «Евростиль-Крым» - ЕГРПОУ 36275100 (за период с 01.01.2011 г. по 30.09.2011 г.) сформированы с нарушением действующего налогового законодательства, в результате чего ООО «Нефть-Континент» не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 1 561 490,00 грн., и налог на прибыль предприятия в сумме 1 931 570,00 грн., всего на общую сумму 3 493 060,00 грн.

В результате умышленных действий директора ООО «Нефть-Континент» ОСОБА_3, выразившихся в нарушении налогового законодательства при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в бюджет государства в период 2010-2011 г.г. не поступили денежные средства в сумме 3 493 060,00 грн., что превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан более чем в пять тысяч раз и является особо крупным размером.

С целью проведения полного, всестороннего и объективного досудебного следствия по делу, оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» (ЕГРПОУ-36991345) по взаимоотношениям с ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385) за период 2010 г. имеют существенное значение по делу в качестве доказательств.

Рассмотрев представление, изучив материалы уголовного дела №12012003130003, выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, по основаниям, изложенным в нем, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу представление подлежит удовлетворению, поскольку в ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743, юр. адрес: 65005, г. Одесса, ул. Михайловская, 25) могут находиться оригиналы документов, имеющих доказательное значение для расследования данного уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление - удовлетворить.

Произвести выемку оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» (ЕГРПОУ-36991345, юр. адрес: 91033, г. Луганск, ул. Шевченко, 48) по взаимоотношениям с ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385) за период 2010 г., а именно: договоров, дополнительных соглашений к договорам, актов выполненных работ и услуг, актов сверок, налоговых и расходных накладных, дополнительных соглашений к договорам, банковских выписок, товарно-транспортных накладных, железнодорожных накладных, путевых листов, реестров полученных и выданных накладных, а также заверенных копий страниц из главной книги, книги продаж-приобретения товаров (работ, услуг), содержащих записи, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г., и иных первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья

СудЗалізничний районний суд м. Сімферополя
Дата ухвалення рішення13.03.2012
Оприлюднено14.05.2012
Номер документу23830987
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-0107/366/2012

Постанова від 13.03.2012

Кримінальне

Залізничний районний суд м. Сімферополя

Уржумова Н.В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні