Постанова

від 11.05.2012 по справі 0810/1184/2012

ЗАПОРІЗЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело 0810/1184/2012

№/п 1/0810/162/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

25 апреля 2012 года гор. Запорожье

Запорожский районный суд Запорожской области в составе:

председательствующего - судьи: Яркиной С.В.

при секретаре -Соколовской Т.В.

с участием прокурора -Брусняк А.Ф.

адвокатов - ОСОБА_1, ОСОБА_2

рассмотрев в предварительном судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца и жителя АДРЕСА_1 украинца, гражданина Украины, образование высшее, женатого, на иждивении 1 несовершеннолетний сын ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, работающего директором ЧП "Нафтаоргсинтез", ЧП "Галнафтаавтогаз", и ООО "БК ОСОБА_1", ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 28 ч. 2-204 ч. 1, 28 ч.2-204 ч. 2, 209 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины,

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца г.Запорожья, украинца, гражданина Украины, образование среднее, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка ІНФОРМАЦІЯ_8, работающего сборщиком мебели у частного предпринимателя ОСОБА_6, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 28 ч. 2-204 ч. 1, 28 ч.2-204 ч. 2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Органом досудебного следствия ОСОБА_3 обвиняется в том, что он, действуя умышленно, из корыстных побуждений, направленных на извлечение неконтролируемой государством прибыли, с целью незаконного изготовления, хранения и последующего сбыта подакцизного товара, а именно моторного высокооктанового бензина различных марок, и примерно в декабре 2008 года вступил в предварительный сговор с ОСОБА_5

Согласно Закону Украины «О ставке акцизного сбора и ввозной пошлины на определенные товары (продукцию)»от 11.07.1996 года № 313/96-ВР, моторные бензины относятся к подакцизным товарам.

По предварительному сговору между собой, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года, вопреки порядку производства и оборота подакцизных товаров, совершил ряд преступлений в сфере хозяйственной деятельности.

Так, в декабре 2008 года ОСОБА_3, который в течение длительного времени занимал руководящие должности на различных предприятиях и являлся на тот момент директором частного предприятия (далее ЧП) «НАФТАОРГСИНТЕЗ»(ЕГРПОУ 32638649), ЧП «ГАЛНАФТААВТОГАЗ»(ЕГРПОУ 32638675) и общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) «БК АЗИМУТ»(ЕГРПОУ 35421147), достоверно знал, что моторные высокооктановые бензины пользуются большим спросом среди населения и являются подакцизным товаром.

С этой целью, вопреки постановлению Кабинета Министров Украины «Об утверждении перечня предприятий со всеми стадиями технологического процесса по изготовлению нефтепродуктов, которые имеют право изготавливать бензины моторные смесевые с содержанием этил-трет-бутилового эфира или с добавками на основе биоэтанола, и государственных спиртовых заводов, которые имеют право на изготовление биоэтанола»от 05.12.2007 года № 1375, ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, решил использовать данное обстоятельство для открытия подпольного цеха по незаконному изготовлению нефтепродуктов.

Тогда же ОСОБА_3 определил для себя, что наиболее подходящим местом для незаконного изготовления моторных бензинов будет служить ранее арендованная им у ООО «ТЕХНИКА»территория промышленной площадки, расположенной по адресу: гор. Запорожье, ул. Производственная, 11-А, имеющая ограждение, которое позволяло визуально скрыть подпольный цех и сам процесс изготовления подакцизных товаров.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на незаконное изготовление подакцизных товаров, ОСОБА_3 произвел переоборудование вышеуказанной территории, т.е. приискал резервуары, а именно: шесть наземных цистерн, а также использовал ранее находящиеся на указанной территории четыре подземных емкости для хранения горюче-смазочных материалов.

Помимо этого ОСОБА_3, действуя с той же целью, установил общую магистраль (трубопроводы), соединяющую между собой наземные цистерны и подземные емкости, а также приспособил насосное оборудование, обеспечивающее перекачку горюче-смазочных материалов из одной емкости в другую и их дальнейшую отгрузку в бензовозы с помощью гофрированного шланга.

Таким образом, приискав оборудование, обеспечивающее массовое производство моторных бензинов различных марок и создав все необходимые условия для его хранения, ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений открыл подпольный цех для незаконного изготовления подакцизных товаров.

Продолжая активные действия, направленные на достижение преступного результата, ОСОБА_3 изучил механизм незаконного изготовления и точный перечень компонентов нефтепродуктов, необходимых для производства кустарным способом высокооктанового бензина различных марок.

Тогда же, он установил, что при проведении технологического процесса по незаконному производству указанного бензина, необходимо смешивать в соответствующей пропорции прямогонные бензиновые фракции (прямогонный бензин, бензин газовый стабильный) и антидетонационные примеси (сырой бензол или компонент моторного топлива ароматичного), что в свою очередь значительно повышает октановое число, а цвет произведенной продукции визуально соответствует аналогичной продукции, изготовленной в заводских условиях.

Не останавливаясь на содеянном, ОСОБА_7, обладая большим опытом работы по ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятий в сфере реализации нефтепродуктов, для конспирации своих противоправных действий, принял решение приобретать компоненты для незаконного изготовления моторных высокооктановых бензинов по наличному и безналичному расчету у различных предприятий и физических лиц предпринимателей, зарегистрированных в Донецкой, Днепропетровской и Запорожской областях.

После этого, на территории подпольного цеха по вышеуказанному адресу, используя ранее приобретенные им компоненты нефтепродуктов, с помощью оборудования, обеспечивающее массовое производство, без соблюдения всех стадий технологического процесса, ОСОБА_3 планировал незаконно изготавливать моторные бензины различных марок, а именно: А-76, А-80, А-92 и А-95.

Помимо этого, ОСОБА_3, планируя преступную деятельность, с целью маскировки истинного происхождения моторных высокооктановых бензинов, решил за денежное вознаграждение приобретать у фиктивных предприятий, которые в свою очередь не ведут реальной хозяйственной деятельности, бухгалтерские документы, необходимые для создания видимости факта приобретения им высокооктанового бензина.

В свою очередь в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы предприятия ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»должны были вноситься заведомо ложные сведения, о якобы проведенных хозяйственных операциях с предприятиями ООО «ВЕЙЛОСС», ООО «РЕСТ-ГРУПП», ООО «ОПТБУДРЕСУРС», ООО «ЦОКОЛЬ», ООО «НАБАТ»и ЧП «АВТОТРЕЙД ПЛЮС».

С этой целью ОСОБА_3 изучил перечень и порядок оформления документов финансовой отчетности, которые предоставляются в государственные контролирующие органы субъектами предпринимательской деятельности.

Кроме того, ОСОБА_3, действуя умышленно, с той же целью, определил для себя порядок внесения в официальные документы заведомо ложных сведений, предполагая, что данное обстоятельство усложнит процесс проведения проверок сотрудниками правоохранительных органов.

Тогда же, для придания видимой законности его деятельности, связанной с незаконным изготовлением высокооктановых моторных бензинов различных марок, ОСОБА_3 принял решение в некоторых случаях проводить реальные сделки по приобретению моторных бензинов у предприятия ООО «ТД Запорожнефтепродукт».

В дальнейшем, для осуществления своего преступного намерения, ОСОБА_3 принял решение по заниженным ценам сбывать незаконно изготовленный высокооктановый моторный бензин, оформляя сделки по документам ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», различным предприятиям и физическим лицам, осуществляющих розничную торговлю нефтепродуктами на территории Запорожской области, не ставя последних в известность об истинном происхождении указанного подакцизного товара.

В конце декабря 2009 года ОСОБА_3, проанализировав полученную информацию, и не желая самостоятельно выполнять неквалифицированную работу, пришел к выводу, что для осуществления его преступного замысла ему необходимо вовлечь лиц, разделяющих его незаконные интересы и стремящихся к быстрому обогащению, которые совместно с ним и под его руководством, изъявят желание принимать участие в незаконном изготовлении и сбыте подакцизных товаров.

Используя то обстоятельство, что ранее подобранные ОСОБА_3 для охраны арендованной им промышленной площадки ОСОБА_5 был заинтересован в получении наживы, предложил последнему совместно с ним заниматься незаконным изготовлением моторного высокооктанового бензина различных марок, используя при этом оборудование, обеспечивающее массовое производство, а также последующим сбытом указанных подакцизных товаров.

При этом, ОСОБА_3, действуя умышленно, разъяснил, что ОСОБА_5 будет заниматься непосредственно изготовлением высокооктановых бензинов, путем пропорционального смешивания прямогонных бензиновых фракций (прямогонный бензин, бензин газовый стабильный) и антидетонационных примесей (сырой бензол или компонент моторного топлива ароматичного), повышая, таким образом, октановое число.

Заручившись поддержкой ОСОБА_5, выразившейся в согласии его осуществлять деятельность, связанную с незаконным изготовлением подакцизных товаров, ОСОБА_3 вступил с ним в предварительный сговор.

Таким образом, ОСОБА_3, подыскал и вовлек к совершению преступлений лицо, разделяющие его взгляды и стремящееся к обогащению путем совершения преступных посягательств.

После этого, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 разработали детальный план совершения преступлений, согласно которого: подыскивать компоненты нефтепродуктов, необходимые для незаконного изготовления высокооктановых моторных бензинов; непосредственно заниматься изготовлением подакцизных товаров с использованием оборудования, обеспечивающего массовое производство, на территории подпольного цеха, скрывая свою деятельность от посторонних лиц; обеспечивать сохранность изготовленного бензина; подыскивать каналы сбыта незаконно изготовленной продукции.

Согласно разработанного ОСОБА_3 и одобренного ОСОБА_5 плана, для обеспечения сокрытия и временного хранения, незаконно изготовленных высокооктановых моторных бензинов, последний предоставил в распоряжение всех участников группы территорию промышленной площадки, расположенной по адресу: АДРЕСА_3

Помимо этого, для обеспечения транспортировки изготовленного кустарным способом бензина соучастники использовали бензовозы, принадлежащие ДП «ЗУМ»ОАО «ЗАПОРОЖСАНТЕХМОНТАЖ», не ставя должностных лиц данного предприятия в известность о своих истинных намерениях.

Обговорив между собой план преступных действий, соучастники распределили между собой роли и впоследствии действовали совместно и согласованно между собой для достижения общей преступной цели.

Являясь инициатором совершения преступлений ОСОБА_3, осуществлял общее руководство при планировании преступной деятельности, распределял роли между собой и ОСОБА_5, а также выполнял конкретные действия, направленные на достижение общей преступной цели.

Кроме того, ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_5, подыскивал каналы приобретения сырья и сбыта, изготовленных не в соответствии ГОСТу 4063-2001 (Бензины автомобильные. Технические условия.) и с нарушением технологии производства нефтепродуктов, определял стоимость изготовленной продукции, после ее реализации распределял между собой и ОСОБА_5 денежные средства, добытые преступным путем, а также финансировал все текущие потребности, необходимые для бесперебойного функционирования подпольного цеха.

Помимо этого, с целью прикрытия деятельности, связанной с незаконным изготовлением подакцизных товаров, ОСОБА_3 использовал приходные документы, оформленные от ряда фиктивных предприятий зарегистрированных в Киевской, Донецкой, Днепропетровской и Запорожской областях.

ОСОБА_5 будучи активными участниками организованной преступной группы, в соответствии с планом и отведенным им ролям, выполняли конкретные действия, направленные на достижение общей преступной цели.

Так ОСОБА_5, действуя по указанию ОСОБА_3, непосредственно занимался незаконным изготовлением высокооктановых моторных бензинов путем смешивания необходимых компонентов в установленной пропорции, сбытом указанной продукции, а также производил ее отгрузку в бензовозы для дальнейшей транспортировки и выгрузки заказчикам.

Для обеспечения связи во время совершения преступлений, члены преступной группы использовали имеющиеся у них мобильные телефоны с различными операторами мобильной связи, при помощи которых передавали необходимую информацию, а также согласовывали и координировали свои действия.

Кроме того, для обеспечения мобильности при подготовке и совершении преступлений, соучастники использовали автомобиль НОМЕР_1 и автомобиль НОМЕР_2, которыми ОСОБА_3 управлял по доверенности.

Деньги, полученные в результате незаконной деятельности, распределялись между соучастниками в заранее обусловленных долях.

ОСОБА_3 и ОСОБА_5 на протяжении всей преступной деятельности информировали друг друга о готовящихся преступлениях, во время совершения которых действовали с распределением ролей по заранее разработанному плану, при этом осознавали, что действия каждого из них являются неотъемлемой частью общего объема действий при совершении преступлений.

Таким образом, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и по предварительному сговору с ОСОБА_5, путем открытия подпольного цеха по адресу: АДРЕСА_3 незаконно, в нарушение действующего законодательства и всех необходимых стадий технологического процесса, с использованием оборудования, обеспечивающего массовое производство, по технологии смешивания изготовили с целью сбыта высокооктановые автомобильные бензины, а именно: марки А-76 в количестве 53795 литров, А-80 -89844 литров, А-92 -414301 литров и А-95 -397991 литров.

Кроме того, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и по предварительному сговору с ОСОБА_5, незаконно хранили с целью сбыта, сбывали и транспортировали изготовленный подакцизный товар, а именно моторные высокооктановые бензины различных марок.

Для хранения незаконно изготовленных подакцизных товаров, соучастники преступной группы использовали территорию промышленной площадки, расположенной по адресу: АДРЕСА_3

Тогда же, ОСОБА_3, действуя с ведома ОСОБА_5, подыскивал предприятия и физических лиц (клиентов), которым по заниженным ценам в розницу сбывал незаконно изготовленный высокооктановый моторный бензин, оформляя сделки по документам ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», а именно: ООО «СИМ-ТН», ЧП «ТЕРМИНЛ», ФЛП «Мацюра Валерий Викторович», ФЛП «Белоусова Елена Анатольевна», ООО ЗПП ОМР «РЕСУРС ИНВЕСТ», ООО ПКФ «ТЕРЕМ ЛТД», ООО «ЦЕНТУРИОН», ООО «ЮКУН», ООО «ВИК ОЙЛ»и ООО «ВКФ «СИНТЕЗ ПЛЮС», не ставя последних об истинном происхождении подакцизного товара.

Помимо этого, для обеспечения транспортировки клиентам изготовленного кустарным способом бензина соучастники использовали бензовозы, принадлежащие ДП «ЗУМ»ОАО «ЗАПОРОЖСАНТЕХМОНТАЖ».

Так, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и по предварительному сговору с ОСОБА_5, сбыли вышеуказанным предприятиям незаконно изготовленные подакцизные товары, а именно: бензин марки А-76 в количестве 53795 литров, А-80 -89844 литров, А-92 -414301 литров и А-95 -397991 литров, а всего на общую сумму 4870197,37 гривен.

28 декабря 2009 года в ходе проведения осмотра автомобиля НОМЕР_3, в емкости которого, была обнаружена жидкость, которая согласно заключения эксперта № 216 от 13.04.2010 года не соответствует ГОСТу 2063-2001 «Бензины автомобильные. Технические условия.»по показателю «массовое содержание бензола»и изготовлена по смесевой технологии путем смешивания низко-октановой бензиновой основы (бензина прямогонного, бензина стабильного газового) с антидетонационными примесями - сырым бензолом или компонентом моторным топливо ароматичным (КМТА).

Указанную жидкость 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и по предвариетнльму сговору с ОСОБА_5, незаконно сбыли ООО ЗПП ОМР «РЕСУРС ИНВЕСТ»под видом высокооктанового моторного бензина марки А-95 в количестве 5575 литров на общую сумму 31498,75 гривен, не ставя последних в известность об истинном происхождении подакцизного товара.

В этот же день, в ходе проведения осмотра автомобиля НОМЕР_4, в емкости которого, была обнаружена жидкость, которая согласно заключения эксперта № 217 от 13.04.2010 года не соответствует ГОСТу 2063-2001 «Бензины автомобильные. Технические условия.»по показателю «массовое содержание бензола»и изготовлена по смесевой технологии путем смешивания низко-октановой бензиновой основы (бензина прямогонного, бензина стабильного газового) с антидетонационными примесями - сырым бензолом или компонентом моторным топливо ароматичным (КМТА).

Указанную жидкость 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и по предварительному сговору с ОСОБА_8 незаконно сбыли ООО ЗПП ОМР «РЕСУРС ИНВЕСТ»под видом высокооктанового моторного бензина марки А-80 в количестве 3220 литров и бензина марки А-95 в количестве 3930 литров на общую сумму 38372,21 гривен, не ставя последних в известность об истинном происхождении подакцизного товара.

Кроме того, 28 декабря 2009 года в ходе проведения обыска по месту нахождения подпольного цеха по адресу: АДРЕСА_3 было обнаружено следующее:

- в подземной емкости «І»была обнаружена жидкость в количестве 10000 литров, которая согласно заключения эксперта № 218 от 13.04.2010 года относится к автомобильным бензинам, однако не соответствует ГОСТу 2063-2001 «Бензины автомобильные. Технические условия.»по показателю «массовое содержание бензола», а также изготовлена по смесевой технологии путем смешивания низко-октановой бензиновой основы (бензина прямогонного, бензина стабильного газового) с антидетонационными примесями - сырым бензолом или компонентом моторным топливо ароматичным (КМТА);

- в подземной емкости «ІІ»была обнаружена жидкость в количестве 3000 литров, которая согласно заключения эксперта № 218 от 13.04.2010 года является сырым бензолом и является продуктом промышленной переработки нефти и коксохимического производства, который может использоваться как компонент для изготовления образцов смесевых бензинов;

- в наземной емкости «VІ»была обнаружена жидкость в количестве 3000 литров, которая согласно заключения эксперта № 219 от 13.04.2010 года относится к автомобильным бензинам, однако не соответствует ГОСТу 2063-2001 «Бензины автомобильные. Технические условия.»по показателю «массовое содержание бензола»и изготовлена по смесевой технологии путем смешивания низко-октановой бензиновой основы (бензина прямогонного, бензина стабильного газового) с антидетонационными примесями - сырым бензолом или компонентом моторным топливо ароматичным (КМТА).

Помимо этого, 28 декабря 2009 года в ходе проведения обыска по месту нахождения подпольного цеха по адресу: АДРЕСА_3 в емкости автомобиля НОМЕР_5 была обнаружена жидкость в количестве 1000 литров, которая согласно заключения эксперта № 220 от 13.04.2010 года является сырым бензолом и является продуктом промышленной переработки нефти и коксохимического производства, который может использоваться как компонент для изготовления образцов смесевых бензинов.

Таким образом, в указанный период времени ОСОБА_3 действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и по предварительному сговору с ОСОБА_5 в нарушение действующего законодательства, регулирующего порядок производства и оборота подакцизных товаров, незаконно хранили с целью сбыта высокооктановые моторные бензины в количестве 13000 литров, изготовленные кустарным способом по технологии смешивания, а также сырой бензол в количестве 4000 литров, который последние использовали, как компонент для изготовления смесевых бензинов.

Также, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея других источников дохода, в период деятельности, связанной с незаконным изготовлением и последующим сбытом подакцизных товаров, используя расчетные счета ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»(ЕГРПОУ 32638649), легализовывал (отмывал) доходы, полученные в результате сбыта моторного высокооктанового бензина различных марок, маскируя незаконность и источник происхождения указанного подакцизного товара, путем внесения в официальные документы заведомо ложных сведений.

Кроме того, ОСОБА_3, с целью маскировки истинного происхождения моторных высокооктановых бензинов, получал у неустановленных следствием лиц фиктивные бухгалтерские документы, необходимые для создания видимости факта приобретения им подакцизного товара. В свою очередь в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы предприятия ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»вносились заведомо ложные сведения о якобы проведенных хозяйственных операциях.

Так, в указанный период времени ОСОБА_3, действуя с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем в результате сбыта подакцизных товаров, совершал операции связанные с реализацией высокооктанового бензина различных марок, полученного от незаконно изготовления, с помощью субъекта первичного мониторинга (ст. 4 Закона Украины № 249-IV от 28.11.2002 года «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»), что является финансовыми операциями со средствами (ст. 1 Закона Украины № 249-IV от 28.11.2002 года «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»), которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов. Всего сбыл и таким образом легализовал, придав видимую законность осуществляемым сделкам, бензина марки А-76 в количестве 53795 литров, А-80 -89844 литров, А-92 -414301 литров и А-95 -397991 литров на общую сумму 4870197,37 гривен.

Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью совершения финансовых операций, использовал ранее открытые расчетные счета, а именно:

- расчетный счет № НОМЕР_6 в ОАО «АБ «БИЗНЕС СТАНДАРТ» (МФО 339500);

- расчетный счет № НОМЕР_7 в АО «МетаБанк» (МФО 313582);

- расчетный счет № НОМЕР_8 в АКБ «УКРСОЦБАНК» (МФО 334011).

В дальнейшем ОСОБА_3, используя указанные расчетные счета, получал прибыль от незаконной деятельности, а в последующем, указанные денежные средства использовал для приобретения компонентов нефтепродуктов с целью дальнейшего незаконного изготовления подакцизных товаров; на оплату услуг банка; на оплату налогов, сборов, иных обязательных платежей; взятие наличными в кассу предприятия с целью предоставления финансовой помощи; на оплату кредита и процентов по нему; на покупку валюты и на пополнение карточного счета, тем самым совершал финансовые операции со средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния.

Так, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, совершил операции с денежными средствами, полученными в результате незаконного изготовления и последующего сбыта высокооктанового моторного бензина различных марок, на общую сумму 4.870.197 грн. 37 коп., что в 6.000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является крупным размером.

Помимо этого, в период примерно с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь должностным лицом предприятия ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», используя свое служебное положение, с целью прикрытия незаконной деятельности по изготовлению подакцизных товаров, а так же создавая при этом видимость легальной хозяйственной деятельности указанного юридического лица, вносил в официальные документы заведомо ложные сведения, а также составлял и выдавал заведомо ложные документы.

Так, являясь директором ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», ОСОБА_3, используя свое служебное положение для искажения истины в официальных документах, имеющих юридическое значение, вносил в них сведения не соответствующие действительности, выдавая подакцизный товар, изготовленный незаконно по технологии смешивания, за бензин марок А-76, А-80, А-92 и А-95.

При этом, для маскировки истинного происхождения моторных высокооктановых бензинов и создания видимости, что указанный подакцизный товар приобретен законным способом, ОСОБА_3, действуя с той же целью, использовал бухгалтерские документы, свидетельствующие о якобы проведенных ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»хозяйственных операциях с предприятиями: ООО «ВЕЙЛОСС», ООО «РЕСТ-ГРУПП», ООО «ОПТБУДРЕСУРС», ООО «ЦОКОЛЬ», ООО «НАБАТ»и ЧП «АВТОТРЕЙД ПЛЮС», которые в действительности не вели реальной хозяйственной деятельности.

Помимо этого, обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, ОСОБА_3, используя печать ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», а также имея право подписи на официальных документах, составлял их соответствующим образом за формой, отображая при этом необходимые реквизиты (печать, номер, дата, подпись).

В последствие указанные подложные документы ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», в которые вносились сведения не соответствующие действительности, ОСОБА_3 предоставлял в государственные контролирующие органы, а также должностным лицам предприятий, осуществляющим розничную торговлю нефтепродуктами на территории Запорожской области и заключившим с ним договор на поставку высокооктанового бензина различных марок, не ставя последних в известность об истинном происхождении подакцизного товара.

Так, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, внес заведомо ложные сведения о проведении финансово-хозяйственной деятельности ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»в следующие официальные документы:

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 198 от 16.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 197 от 15.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 195 от 10.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 194 от 03.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 193 от 01.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 192 от 26.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 191 от 26.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 190 от 23.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 189 от 20.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 188 от 20.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 187 от 19.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 186 от 17.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 185 от 11.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 184 от 09.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 183 от 05.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 182 от 04.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 180 от 29.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 181 от 30.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 179 от 29.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 178 от 27.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 177 от 26.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 176 от 22.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 174 от 20.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 173 от 19.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 172 от 14.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 171 от 13.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 170 от 22.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 169 от 07.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 168 от 05.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 167 от 02.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 166 от 29.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 165 от 24.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 164 от 23.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 164 от 23.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 163 от 16.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 162 от 14.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 161 от 12.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 160 от 08.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 159 от 04.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 158 от 03.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 157 от 02.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 156 от 01.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 155 от 27.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 153 от 25.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 152 от 21.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 154 от 20.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 151 от 18.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 150 от 17.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 149 от 10.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 148 от 10.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 145 от 07.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 138 от 04.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 144 от 30.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 137 от 28.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 140 от 27.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 136 от 24.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 139 от 23.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 135 от 21.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 133 от 21.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 134 от 20.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 130 от 17.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 129 от 16.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 131 от 15.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 101 от 14.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 109 от 26.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 128 от 26.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 125 от 25.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 108 от 24.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 107 от 15.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 104 от 11.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 103 от 09.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 106 от 08.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 105 от 05.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 101 от 02.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 102 от 29.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 97 от 29.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 99 от 28.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 96 от 28.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 100 от 27.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 92 от 25.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 95 от 25.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 104 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 78 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 87 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 88 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 77 от 20.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 85 от 19.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 76 от 18.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 98 от 15.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 72 от 14.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 75 от 12.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 90 от 12.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 89 от 07.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 52 от 03.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 58 от 08.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 71 от 24.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 62 от 14.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 37 от 17.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 50 от 26.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 51 от 26.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 48 от 19.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 42 от 13.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 27 от 13.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 39 от 11.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 30 от 11.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 26 от 11.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 29 от 06.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 34 от 03.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 25 от 03.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 32 от 02.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 24 от 27.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 21 от 26.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 20 от 26.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 23 от 24.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 22 от 20.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 22 от 20.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 15 от 20.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 19 от 18.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 13 от 06.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 18 от 05.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 14 от 04.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 12 от 03.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 17 от 29.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 11 от 29.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 10 от 23.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 9 от 19.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 8 от 17.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 7 от 16.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 от 14.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 3 от 12.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 6 от 08.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 2 от 06.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 1 от 05.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00194 от 03.12.09 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00193 от 01.12.09 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000193 от 26.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000191 от 26.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000190 от 23.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000189 от 20.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000188 от 20.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000187 от 19.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000186 от 17.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000185 от 11.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000184 от 09.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000183 от 05.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000182 от 04.11.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000181 от 30.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000180 от 29.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000176 от 22.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000177 от 26.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000178 от 27.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000179 от 29.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000175 от 20.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000174 от 19.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000173 от 14.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000172 от 13.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000171 от 22.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000170 от 07.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000169 от 05.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000168 от 02.10.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000167 от 29.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000166 от 24.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000165 от 23.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000164 от 16.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000163 от 14.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000162 от 12.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000161 от 08.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000160 от 04.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000159 от 03.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000158 от 02.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000157 от 01.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000160 от 04.09.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000156 от 27.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000153 от 25.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000152 от 21.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000149 от 10.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000155 от 20.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000155 от 20.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000151 от 18.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000150 от 17.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000148 от 10.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000145 от 07.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000138 от 04.08.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000144 от 30.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000137 от 28.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000136 от 24.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000139 от 23.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000133 от 21.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000135 от 21.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000134 от 20.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000130 от 17.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000129 от 16.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000131 от 15.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000101 от 14.07.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000109 от 26.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000112 от 26.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000128 от 26.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000125 от 25.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000108 от 24.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000108 от 19.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000107 от 15.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000107 от 10.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000104 от 11.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000103 от 09.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00068 от 09.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000106 от 08.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000106 от 04.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000105 от 05.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000105 от 02.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000101 от 02.06.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000102 от 29.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000093 от 29.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000096 от 28.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000100 от 27.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000097 от 25.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000095 от 25.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00000986 от 21.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000078 от 21.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000087 от 21.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000088 от 21.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000077 от 20.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00046 от 19.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000085 от 19.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000076 от 18.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000098 от 15.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000072 от 14.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000075 от 12.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000090 от 12.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000089 от 07.05.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000071 от 24.04.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000062 от 14.04.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000037 от 17.04.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000062 от 14.04.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000029 от 08.04.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000058 от 08.04.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000052 от 03.04.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000050 от 26.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000051 от 26.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000048 от 19.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000042 от 13.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000027 от 13.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000039 от 11.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000028 от 11.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000029 от 11.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000029 от 11.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000026 от 11.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000028 от 06.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000034 от 03.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000025 от 03.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000032 от 02.03.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000024 от 27.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000021 от 26.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000020 от 26.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000023 от 24.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000022 от 20.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000016 от 20.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000019 от 18.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000013 от 06.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000013 от 06.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000017 от 05.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000014 от 04.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000016 от 04.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000012 от 03.02.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000018 от 29.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000011 от 29.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000010 от 23.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000009 от 19.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000008 от 17.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000007 от 16.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000007 от 16.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000005 от 14.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000005 от 14.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000005 от 14.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000003 от 12.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000006 от 08.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000002 от 06.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000001 от 05.01.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00169 от 16.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00168 от 15.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00167 от 10.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-001660 от 03.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00164 от 01.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00165 от 26.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00163 от 26.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00162 от 23.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00161 от 20.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00160 от 20.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00159 от 19.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00158 от 17.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00157 от 11.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00156 от 09.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00155 от 05.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00154 от 04.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00153 от 30.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00152 от 29.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00151 от 29.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00150 от 27.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00149 от 26.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00148 от 22.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00147 от 20.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00146 от 19.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00145 от 14.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00144 от 13.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00143 от 08.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00142 от 07.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00141 от 05.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00140 от 02.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00139 от 29.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00138 от 24.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00137 от 23.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00136 от 16.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00135 от 14.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00134 от 12.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00133 от 08.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00132 от 04.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00131 от 03.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00130 от 02.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00129 от 01.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00128 от 27.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00126 от 25.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00125 от 21.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00127 от 20.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00124 от 18.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00123 от 17.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00122 от 10.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00121 от 10.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00120 от 07.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00113 от 04.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00118 от 30.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00112 от 28.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00115 от 27.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00111 от 24.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00114 от 23.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00079 от 21.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00110 от 21.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00078 от 20.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00074 от 17.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00073 от 16.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00075 от 15.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0071 от 14.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000044 от 14.05.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000022 от 12.05.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0002236 от 07.05.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000032 от 17.04.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000027 от 06.03.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000027 от 06.03.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000025 от 03.03.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000015 от 06.02.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000014 от 03.02.2009 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 48539 от 18.08.2009 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 33280 от 25.06.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 33282 от 25.06.2009 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ» № 33281 от 25.06.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 33283 от 25.06.2009 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 35910 от 06.07.2009 года;

- декларация налога на прибыль ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 65214 от 28.12.2009 года;

- дополнение ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 65215 от 28.12.2009 года;

- декларация налога на прибыль ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 46077 от 17.09.2009 года;

- декларация налога на прибыль ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 24151 от 09.06.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 72476 от 21.12.2009 года;

- справка ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 72474 от 08.12.2009 года;

- расчет суммы бюджетного возмещения ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№72473 от 08.12.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 к № 72475 от 08.12.2009 года;

- декларация ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 68523 от 19.11.2009 года;

- расчет корректировки сумм НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 68522 от 19.11.2009 года;

- расчет суммы возмещения ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 68548 от 19.11.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 к № 68521 от 19.11.2009 года;

- дополнение № 2 от ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 68520 от 19.11.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 61741 от 05.11.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 61740 от 19.10.2009 года;

- декларация НДС № 51292, от ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», за 08 месяц 2009 года, от 15.09.2009 на двух листах;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 51291 от 11.09.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 47329 от 31.08.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 от 16.08.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 42167 от 20.07.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 от 20.07.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 32996 от 22.06.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 от 22.06.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 28187 от 20.05.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 от 20.05.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 20029 от 21.04.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 7708 от 03.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 от 03.03.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 3820 от 02.03 2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 3819 за 2009 год.

Описанным выше способом, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, являясь должностным лицом предприятия ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»внес в официальные документы указанного юридического лица заведомо ложные сведения о якобы реальных хозяйственных сделках, а также составил и предоставил заведомо ложные документы в государственные контролирующие органы.

Таким образом, в указанный период времени ОСОБА_3, подрывая авторитет предприятий, имеющих законное право на изготовление моторных бензинов, перечень которых определен Кабинетом Министров Украины, незаконно изготовил и в последующем сбыл подакцизных товаров на общую сумму 4.870.197 грн. 37 коп., что в 250 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является тяжкими последствиями.

Действия ОСОБА_3 по всем эпизодам органом досудебного следствия квалифицированы: по ст. 209 ч. 2 УК Украины как совершение финансовой операции со средствами и другим имуществом, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершение действий, направленных на сокрытие и маскировку незаконного происхождения таких средств и другого имущества, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а также приобретение, владение и использование средств и другого имущества, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, совершенное повторно, в крупных размерах, по ст. 366 ч. 2 УК Украины как служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия, по ст. ст. 28 ч. 2 -204 ч. 1 как незаконное хранение с целью сбыта, а также сбыт и транспортировка с целью сбыта незаконно изготовленных иных подакцизных товаров, по предварительному сговору группой лиц и по ст. 28 ч. 2 -204 ч. 2 УК Украины как незаконное изготовление иных подакцизных товаров, путем открытия подпольного цеха, с использованием оборудования, обеспечивающего массовое производство таких товаров, совершенное по предварительному сговору группой лиц.

Действия ОСОБА_5 по всем эпизодам органом досудебного следствия квалифицированы: по ст. ст. 28 ч. 2 -204 ч. 1 как незаконное хранение с целью сбыта, а также сбыт и транспортировка с целью сбыта незаконно изготовленных иных подакцизных товаров, по предварительному сговору группой лиц и по ст. 28 ч. 2 -204 ч. 2 УК Украины как незаконное изготовление иных подакцизных товаров, путем открытия подпольного цеха, с использованием оборудования, обеспечивающего массовое производство таких товаров, совершенное по предварительному сговору группой лиц.

При предварительном рассмотрении уголовного дела от ОСОБА_5 поступило ходатайство о применении к нему амнистии в связи с тем, что он имеет несовершеннолетнего ребенка. Представитель государственного обвинения ходатайство полностью поддержал, просил суд применить к ОСОБА_5. акт амнистии, освободить его от уголовной ответственности. ОСОБА_5 совершил преступление, которое не относится к категории тяжких или особо тяжких. На момент совершения преступления и предварительного рассмотрения дела, ОСОБА_5 является лицом, не лишенным родительских прав и на время вступления в законную силу Закона Украины «Об амнистии»имеет несовершеннолетнего ребенка - ОСОБА_9 -ІНФОРМАЦІЯ_9, что подтверждается свидетельством о рождении серия НОМЕР_9, выданным отделом РАГС Шевченковского района г.Запорожья 10 октября 1997 года.

Суд, изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, приходит к выводу об удовлетворении заявленного ОСОБА_5 ходатайства.

В соответствии со ст.1 п.»в»Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года освобождаются от наказания лица, которые являются лицами, не лишенными родительских прав и на время вступления в законную силу Закона Украины «Об амнистии»имеют детей, которым не исполнилось 18 лет и совершили умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 248 УПК Украины ст.1 п.в Закона Украины «Об амнистии», суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_5 в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 28 ч. 2 -204 ч. 1, 28 ч. 2 -204 ч. 2 УК Украины выделить в отдельное производство и прекратить, освободив его от уголовной ответственности в связи с применением Закона Украины «Об амнистии».

Меру пресечения в отношении ОСОБА_5 -отменить.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Запорожской области в течение 7 дней.

Судья С.В.Яркина