Постанова

від 07.05.2012 по справі 2020/3520/2012

КОМІНТЕРНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Коминтерновский районный суд г. Харькова

Производство № 1/2020/402/12 Дело № 2020/3520/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

07.05.2012 Коминтерновский районный суд города Харькова в составе:

председательствующего судьи: Буцкого В.В.,

при секретаре: Чумаковой Н.С.,

с участием прокурора: Хачатряна С.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда города Харькова уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 уроженца города Джанкой АРК, белоруса, гражданина Украины, с высшим образованием, разведенного, имеющего малолетнюю дочь ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_3, ранее не судимого, работающего тренером Крымской федерации «КУДО», проживающего по адресу: АДРЕСА_2,

- в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 205 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Органом досудебного следствия ОСОБА_1 обвиняется по ч.2 ст. 205 УК Украины в том, что он с целью прикрытия незаконной деятельности, 20 июня 2007 года, создал фиктивное предприятие - общество с ограниченной ответственностью «Торгово-промышленная компания «Строй-Альянс», код ЕГРПОУ 35073769, (далее ООО «ТПК «Строй-Альянс»), в результате деятельности которого в период с января 2008 года по май 2009 год был причинен крупный материальный ущерб государству при следующих обстоятельствах:

В конце марта 2007 года ОСОБА_1, находясь в тяжелом материальном положении, по предложению гражданина ОСОБА_3, 1978 г.р., за материальное вознаграждение в сумме 1000,00 грн., дал согласие на регистрацию на свое имя ООО «ТПК «Строй-Альянс», без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия.

В дальнейшем ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4, 1980 г.р. и ОСОБА_5, 1970 г.р., действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью реализации умысла на фиктивное предпринимательство, для создания субъектов предпринимательской деятельности с признаками фиктивности, за материальное вознаграждение в размере 1000,00 грн. вовлекли в преступную деятельность ОСОБА_1, и разъяснили, что его роль будет состоять в регистрации на свое имя ООО «ТПК «Строй-Альянс», открытии текущего счета в указанном ОСОБА_3 банке с использованием системы «Клиент - Банк», получении усиленных сертификатов ключей электронной цифровой подписи и печати для сдачи в ГНИ налоговой отчетности в электронном виде, а также в подписании, по его указанию, первичных бухгалтерских, налоговых и других документов ООО «ТПК «Строй-Альянс» с целью осуществления бестоварных операций и оформления фиктивных соглашений без намеренья их дальнейшего выполнения.

ОСОБА_1, находясь в тот период времени в тяжелом материальном положении, осознавая тот факт, что деятельность предприятия будет носить незаконный характер так как, будет осуществляться от его имени, но без его ведома и понимая, что для этой деятельности необходим такой как он номинальный, формально числящийся учредитель и директор предприятия, не имеющий бухгалтерского образования, опыта работы в коммерческих структурах, который не сможет при необходимости осуществлять контроль за деятельностью предприятия, согласился с предложением ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, подписать учредительную и уставную документацию ООО «ТПК «Строй-Альянс» на свое имя, без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия.

13 апреля 2007 года ОСОБА_1, осуществляя преступный умысел направленный на создание фиктивного предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс», подписал предоставленный ОСОБА_3, ОСОБА_5 и ОСОБА_4, протокол общих сборов участников ООО «ТПК «Строй-Альянс» № 1 от 13.04.2007 года, согласно которого было принято решение об учреждении предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс» и назначении на должность директора предприятия ОСОБА_1

20 июня 2007 года ОСОБА_1 заведомо зная, что деятельность предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс» будет носить незаконный характер, так как будет осуществляться без его ведома и участия, не имея намерения самостоятельно осуществлять уставную деятельность предприятия, достоверно зная, что ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_5, ОСОБА_4 и иными лицами, которые не являются должностными лицами ООО «ТПК «Строй-Альянс», фактически будут вести противоправную деятельность от имени данного предприятия и прикрывать противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, выполняя отведенную ему роль, ОСОБА_1 подписал устав ООО «ТПК «Строй-Альянс», согласно которого он стал формальным учредителем данного предприятия.

20 июня 2007 года ООО «ТПК «Строй-Альянс» было зарегистрировано в Управлении государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского совета за № 14801020000036478 и 21.06.2007 года поставлено на налоговый учет в ГНИ в Коминтерновском районе г. Харькова.

Согласно свидетельства № 100048999 от 26.06.2007 года, которое было выдано ГНИ в Коминтерновском районе г. Харькова, ООО «ТПК «Строй-Альянс» является плательщиком налога на добавленную стоимость с юридическим адресом: г.Харьков, ул. Плехановская д. 92/А. 24 декабря 2009 года юридический адрес предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс» был изменен на адрес: г. Кировоград, ул. Ушакова д. 1-А к. 503. Согласно статистическим данным, основным видом финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия является строительство зданий, строительство иных построек, оптовая торговля строительными материалами, иные виды оптовой торговли.

ОСОБА_1, действуя умышленно и противоправно, выполняя условия ранее достигнутой договоренности, связанной с прикрытием незаконной деятельности, осознавая при этом, что от имени предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс» ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_5, ОСОБА_4 и иными лицами, будут осуществлять незаконную финансово-хозяйственную деятельность без законного предоставления им прав и обязанностей, прикрывать противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, передал ОСОБА_4 по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_5 печать, регистрационные и уставные документы предприятия, усиленные сертификаты ключей электронной цифровой подписи и печати для сдачи налоговой отчетности в электронном виде в ГНИ, ключи по банковскому текущему счету ООО «ТПК «Строй-Альянс» по системе «Клиент-Банк», для осуществления платежей в безналичной форме.

ОСОБА_1, достоверно понимая, что от имени ООО «ТПК «Строй-Альянс», ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_5, ОСОБА_4 и иными лицами, ведут противоправную деятельность, прикрывают противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, по указанию ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, в период 2007-2009 годов подписывал банковские, отчетные, первичные финансово-хозяйственные документы, в том числе бухгалтерские, налоговые документы, договора с реквизитами ООО «ТПК «Строй-Альянс» по несуществующим (бестоварным) операциям с контрагентами предприятия, которые ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_5, ОСОБА_4, умышленно передавали неустановленным следствием лицам для неправомерного формирования налогового кредита и валовых расходов, т.е. путем организации фиктивного предпринимательства, прикрывали их незаконную деятельность.

Согласно выводов акта документальной проверки Кировоградской ОГНИ № 44/23-30/35073769 от 23.02.2012 года установлено, что в нарушение требований ст. ст. 203, 215, 216, 228 Гражданского Кодекса Украины № 435-IV от 16.01.2003 года, с изменениями и дополнениями, сделки предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс» не были направлены на реальное наступление правовых последствий, обусловленные ими, а также установлено отсутствие объектов налогообложения у предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс» при приобретении и продаже товаров (услуг) за период с 01.01.2008 года по 31.12.2010 год.

За оказанные услуги числиться формальным директором на фиктивном транзитном предприятии ООО «ТПК «Строй-Альянс» ОСОБА_1 получал от ОСОБА_3 и ОСОБА_5 материальное вознаграждение в сумме 1 000,00 грн. в месяц.

ОСОБА_1, достоверно понимая, что формально числясь учредителем и директором предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс», он предоставил возможность ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 и иным лицам, имеющим на руках весь пакет документов ООО «ТПК «Строй-Альянс», печать предприятия, в период с января 2008 года по май 2009 года, осуществлять финансово - хозяйственную деятельность от имени данного предприятия, в частности, указанные лица, с целью незаконного конвертирования денежных средств в наличную форму, умышленного уклонения от уплаты налогов и получения неконтролируемого государством дохода, осуществляли перечисление денежных средств с текущих счетов № № 26005310038201, 26006320038201 расположенных в филиале АБ «Південний», МФО 350761, принадлежащих фиктивному предприятию ООО «ТПК «Строй-Альянс», через текущие счета транзитных фиктивных предприятий: ЧП «Промышленная фирма «Южно-украинская торговая компания», код ЕГРПОУ 35337181, ЧП «ПП «Энергоресурс», код ЕГРПОУ 35474382, ЧП «ТК «Квота», код ЕГРПОУ 35970334, ЧП «ПФ «ВТБ», код ЕГРПОУ 35699395, а также через текущий счет ЧП «ПФ «Т.О.Я.», код ЕГРПОУ 36128965, на текущий счет № НОМЕР_2 в ХФ ООО «Уникомбанк», МФО 350006, принадлежащий ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_8, на основании поддельных (бестоварных) договоров на сумму 22 042 500,00 грн. В дальнейшем ОСОБА_6, незадекларировав полученные доходы, использовал поступившие на его текущий счет денежные средства совместно со ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 и иными не установленными следствием лицами, по своему усмотрению, в результате чего, путем транзитных, бестоварных перечислений денежных средств через текущие счета ООО «ТПК «Строй-Альянс», был причинен крупный материальный ущерб государству, в виде не поступления в бюджет налога с доходов физических лиц на сумму 3 306 375,00 грн. (22 042 500,00 грн. х 15%)

Так, согласно выводов актов документальной проверки ГНИ в Московском районе г. Харькова № 2048/1701/3118707219 от 20.04.2010 года, № 2281/1701/3118707219 от 29.07.2011 года, ОСОБА_6, в нарушение п.п. 8.1.3 п. 8. 1 ст. 8 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» № 889-IV от 22.05.2003 года, с изменениями и дополнениями, «Если согласно норм этого Закона отдельные виды налогооблагаемых доходов не подлежат налогообложению при их начислении или выплате, то плательщик налога обязан самостоятельно включить сумму таких доходов в состав общего годового налогооблагаемого дохода и подать годовую декларацию по этому налогу», сокрыл от уплаты в бюджет налог с доходов физических лиц по финансово-хозяйственным отношениям с предприятиями ЧП «ПП «Энергоресурс», код ЕГРПОУ 35474382, ЧП «ТК «Квота», код ЕГРПОУ 35970334, ЧП «ПФ «ВТБ», код ЕГРПОУ 35699395, ЧП «ПФ «Т.О.Я.», код ЕГРПОУ 36128965, в части транзитных, бестоварных перечислений денежных средств через текущие счета ООО «ТПК «Строй-Альянс», на общую сумму 3 306 375,00 грн. за период с января 2008 года по май 2009 года, что подтверждается заключением судебно - экономической экспертизы ХНИИСЭ им. Бокариуса № 3323 от 26.04.2010 года.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 заявил ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности на основании п. «в» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 года» от 8 июля 2011 года, ссылаясь на то, что на день вступления в законную силу Закона Украины «Об амнистии» у него на содержании имеется малолетняя дочь ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_3.

Прокурор не возражал против удовлетворения заявленного подсудимым ходатайства.

Суд, заслушав мнение прокурора, разъяснив подсудимому ОСОБА_1, что прекращение уголовного дела в связи с применением акта амнистии является не реабилитирующим основанием, исследовав материалы уголовного дела, приходит к выводу о необходимости прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_1 исходя из следующего.

Подсудимый ОСОБА_1 на момент вступления в силу Закона Украины «Об амнистии» от 8 июля 2011 года имеет малолетнюю дочь ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_3, в отношении которой не лишен родительских прав, что подтверждается свидетельством о рождении ребенка.

Подсудимый ОСОБА_1 ранее не судим, просил применить в отношении него акт амнистии, о чем подал соответствующее заявление, последствия применения амнистии ему известны.

Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 205 УК Украины, согласно ст. 12 УК Украины, является преступлением средней тяжести, ранее акт амнистии в отношении ОСОБА_1 не применялся.

Оснований для неприменения Закона Украины «Об амнистии» в отношении ОСОБА_1 судом не установлено.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебные издержки по делу отсутствуют.

Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии со ст. 81 УПК Украины, а именно: учредительные, уставные, регистрационные, банковские и иные документы ООО «ТПК «Строй-Альянс» - хранить в материалах дела, вопрос о судьбе вещественных доказательств: флеш-памяти, ноутбука «Acer» серого цвета, модели BQ 60 - 1 шт., ноутбука «Нр» темного цвета, модели dv5-1075er - шт.; флеш-памяти с надписью «Flash Voyager» в количестве 2 шт., изъятых 06.06.2011 года в ходе проведения обыска квартиры по адресу: АДРЕСА_1 по месту фактического проживания ОСОБА_3, а так же флеш-памяти Toshiba - 2 Gb - 1 шт., изъятой 06.06.2011 года в ходе проведения обыска автомобиля «Субару Легаси» р.н. НОМЕР_1 в женской сумке, принадлежащей ОСОБА_5. и приобщенных в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела № 16110007 по обвинению ОСОБА_3, ОСОБА_5 по ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 358, ч.3 ст. 358 УК Украины, хранящихся в камере вещественных доказательств СУ ГНС в Харьковской области, оставить открытым до принятия решения по вышеуказанному уголовному делу.

На основании изложенного и руководствуясь п. «в» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии» от 8 июля 2011 года, ст. 273 УПК Украины, ст. 5 УК Украины, ч.1 ст. 58 Конституции Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст.205 УК Украины на основании п. «в» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии» от 8 июля 2011 года освободить.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 205 УК Украины на основании п. «в» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии» от 8 июля 2011 года прекратить.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде - отменить.

Вещественные доказательства по делу - учредительные, уставные, регистрационные, банковские и иные документы ООО «ТПК «Строй-Альянс» (л.д.19-47, 51-56,62-79,88-122,124-129) - хранить в материалах дела

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток со дня его провозглашения.

Судья -В. В. Буцький