Постанова

від 16.03.2012 по справі 0418/1288/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

0418/1288/2012

3/0418/561/2012

П О С Т А Н О В А

16.03.2012 Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

головуючого-судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Богдановській Т.В.

за участю прокурора - Кузьменко С.С.

представників митниці - Козія І.М., Романенко І.М.

розглянувши матеріали, що надійшли з Дніпропетровської митниці, про порушення митних правил у відношенні ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ «Дніпростіл», що проживає за адресою: АДРЕСА_1, за ч.1 ст.352 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

02.02.2004 року ТОВ «Дніпростіл»(49000, м.Дніпропетровськ, вул.Б.Хмельницького,4/307, код ЄДРПОУ 32650467) на підставі контракту № S-1 від 09.10.2003 року з компанією d.o.o»(1 May str. 070132, Prilep, Makedonija) додаткових угод № 1-5 картки реєстрації-обліку № 00613344000723 зовнішньоекономічного договору №S-1 від 09.10.2003 року, товаросупровідних документів: наскрізний bill of lading б/н від 26.01.2004 року, cargo manifest б/н від 26.01.2004 року, інвойс № S-1 від 20.01.2004 року, сертифікат EUR 1 № М 002236 від 20.01.2004 року в Дніпровській регіональній митниці в митному режимі експорту, згідно з ВМД № 11000/4/500395 оформлено товар - «відходи та брухт чорних металів», вагою нетто 2800000 кг, вартістю 2612239 грн. Товар відвантажувався на теплохід »(Камбоджа) для подальшого транспортування в Республіку Македонія та був переміщений через митний кордон України у зоні діяльності Миколаївської митниці.

У зв'язку з тим, що Угодою про вільну торгівлю між Україною та Республікою Македонія від 18.01.2001 року передбачено звільнення від сплати експортного мита (ст.7 Угоди) на товари, що переміщуються між Україною та Македонією за умови прямого транспортування (ст.12 Протоколу «С»Угоди) Дніпровською регіональною митницею ВМД № 11000/4/500395 від 02.02.2004 року було оформлено без стягнення експортного мита у розмірі 554570 грн. 86 коп.

Директором ТОВ ««Дніпростіл»ОСОБА_3, згідно договору на декларування товарів з ПП «Форман»(м.Дніпропетровськ, пр.Героїв,12/1174) було надано митному брокеру ОСОБА_4 (свідоцтво НОМЕР_1) для заявлення у зазначеній ВМД, як підставу для звільнення від сплати експортного мита сертифікат переміщення ЕUR. 1 № М 002236 від 20.01.2004 року та картку реєстрації-обліку № 00613344000023 зовнішньоекономічного договору № S-1 від 09.10.2003 року в яких були заявлені відомості, що країною призначення є Республіка Македонія.

22.07.2004 року в Дніпровську регіональну митницю надійшов лист Держмитслужби України № 20/02408 від 15.07.2004 року (лист Митної Адміністрації Міністерства Фінансів Республіки Македонія № 15-556/2-А.М. від 10.06.2004 року) відповідно до якого компанія d.o.o»(1 May str. 070132, Prilep, Makedonija) товар «відходи та брухт чорних металів»протягом 2003 та 2004 років з України або інших країн не отримувала.

18.01.2005 року в Дніпровську регіональну митницю листами Держмитслужби України №10-20/0160 та №10-20/0161 від 17.01.2005 року надійшли відповіді Митного Управління Міністерства Фінансів Республіки Македонія за №15-566/8/3.152 та №15-566/9/3.152 від 28.12.2004 року, в яких зазначено, що регіональний директор митниці міста ОСОБА_1 не підписував та не направляв ніяких документів до Дніпровської регіональної митниці стосовно поставок металобрухту на адресу компанії «МІG d.о.о.»(1 Мау str., Ргіlep, 070132, Makedonija) з України.

Всього у період з 02.02.2004 року по 24.03.2004 року директором ТОВ «Дніпростіл»ОСОБА_3 було вчинено переміщення товару «відходи та брухт чорних металів»загальною вагою 9300000 кг., вартістю 9266703,05 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу України як підстави для переміщення товарів документів, що містили неправдиві дані.

20.01.2005 року враховуючи наявність у діях директора ТОВ «Дніпростіл»ОСОБА_3 ознак злочину, передбаченого ч.1 ст.201 КК України, прокуратурою Дніпропетровської області у відношенні нього було порушено кримінальну справу.

Приймаючи до уваги, що у період з 2003 по 2004 роки разом з посадовими особами ТОВ «Дніпростіл»незаконне переміщення товару у великих розмірах - «відходи та брухт чорних металів»через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в адресу підприємств Республіки Македонія «МІG d.о.о.»та Kompani Jovica DOOEL Export - Import»здійснювали посадові особи підприємств ТОВ «Вальбі»та ПП «Тяжпромзбут», 19.01.2005 року Дніпропетровською митницею також порушувались кримінальні справи про контрабанду. В подальшому під час проведення досудового слідства слідчим відділом УСБУ у Дніпропетровській області, зазначені кримінальні справи були об'єднані у справу №93. Всього зазначеними підприємствами незаконно було переміщено товару - «відходи та брухт чорних металів»загальною вагою 42471397 кг., вартістю 33639993,48 грн.

На підставі того, що 17.01.2012 року набрав чинності Закон України «Про внесення змін у деякі законодавчі акти України відносно гуманізації відповідальності за правопорушення в сфері господарської діяльності»від 15.11.2011 року, згідно якого ст.201 КК України викладена у новій редакції, яка виключає кримінальну відповідальність за здійснення контрабанди товарів, тобто незаконне їх переміщення через митний кордон України із прихованням від митного контролю у великих розмірах, об'єднана кримінальна справа № 93, в частині здійснення контрабанди невстановленими посадовими особами ТОВ «Дніпростіл», ПП «Тяжпромзбут»та ТОВ «Вальбі»з України в Республіку Македонія в адресу компаній «МІG d.о.о.»та «Liberta Kompani Jovica DOOEL Export -Import»товару «відходи та брухт чорних металів»вагою 42471397 кг., загальною вартістю 33639993,48 грн., тобто за ознаками передбаченими ч.1 ст.201 КК України, слідчим відділом УСБУ в Дніпропетровській області була закрита 25.01.2012 року на підставі п.2 ч.1 ст.6 КПК України, тобто за відсутністю у діянні складу злочину.

06.02.2012 року відносно директора ТОВ «Дніпростіл»ОСОБА_3 було складено протокол про порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.352 МК України, за фактом вчинення дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України відходів та брухту чорних металів, вартістю 2612239 грн. з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів через митний кордон України документів, що містять неправдиві дані.

В судове засідання ОСОБА_3 не з'явився, про причини неявки не повідомив.

Представники митниці та прокурор в судовому засіданні просили визнати ОСОБА_3 винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.352 МК України та накласти стягнення у вигляді конфіскації товару, що є предметом порушення.

Відповідно до п.30 ст.1 Митного кодексу України посадовими особами підприємств - є керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи, укладеними в установленому законом порядку.

Відповідно до ч.1 ст.88 МК України декларант виконує всі обов'язки і несе у повному обсязі відповідальність, передбачену цим Кодексом, незалежно від того, чи він є власником товарів і транспортних засобів, які перемі-щуються через митний кордон України, митним брокером чи іншою уповноваженою особою.

Згідно ч. 2 ст. 320 Митного кодексу України суб'єктами відповідальності за порушення митних правил можуть бути посадові особи підприємств.

Відповідно до ст.352 Митного кодексу України відповідальність за частиною першою вказаної статті настає в разі переміщення або дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Заслухавши пояснення представників Дніпропетровської митниці, думку прокурора, дослідивши матеріали адміністративної справи та враховуючи зазначені вище положення закону, суд приходить до висновку щодо наявності вини ОСОБА_3 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.352 МК України, яка повністю підтверджується: протоколом про порушення митних правил від 06.02.2012 року (а.с.4-6); копіями реєстру (а.с.27), ВМД від 20.01.2004 року (а.с.28), калькуляції витрат від 20.01.2004 року (а.с.30), акту проведення митного огляду товарів (а.с.32), сертифікату переміщення (а.с.33-34), накладної від 26.01.2004 року (а.с.35), вантажної накладної від 27.01.2004 року (38), обставинами встановленими під час проведення досудового слідства та викладеними в постановах про порушення кримінальних справ та про закриття кримінальної справи (а.с.10-16) та іншими матеріалами справи дослідженими в судовому засіданні.

Таким чином, суд приходить до висновку щодо наявності в діях ОСОБА_3 складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.352 МК України, а саме: вчинення дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України відходів та брухту чорних металів, вартістю 4042274,05 грн. з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів через митний кордон України документів, що містять неправдиві дані.

При визначені виду і розміру стягнення, суд враховує характер скоєного правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини, майновий стан і обставини, що пом'якшують та обтяжують його відповідальність. Беручи до уваги те, що 17.01.2012 року набрав чинності Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»від 15.11.11 року №4025-VI, відповідно до якого ст.352 МК України викладена у новій редакції. Згідно санкції частини першої вказаної статті на правопорушника передбачено накладення стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості цих товарів або транспортних засобів та їх конфіскацію, а також конфіскацію транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів -безпосередніх предметів правопорушення митних правил через митний кордон України. Оскільки санкція нової редакції ч.1 ст.352 МК України посилює відповідальність за вказаний вид порушення митних правил, то її дія не може розповсюджуватись на порушення, які були вчинені до 17.01.2012 року.

З урахуванням вищевказаного, суд приходить до висновку, те, що на ОСОБА_3 слід накласти адміністративне стягнення в межах санкції ч.1 ст.352 МК України в редакції ЗУ №1344-IV від 27.11.2003 року у вигляді конфіскації товару, який є безпосереднім предметом правопорушення, а саме: відходів та брухту чорних металів, вартістю 2612239 грн.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.1,88,320,352 МК України, ст.ст.33,280,283,284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 визнати винним в порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст.352 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді конфіскації на користь держави товару, що є предметом порушення митних правил, а саме: відходів та брухту чорних металів, вартістю 2612239 грн.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена до апеляційного суду через Кіровський районний суд м.Дніпропетровська особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути внесено протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги або протесту прокурора.

Суддя С.Ю.Казак

Постанова набрала чинності

Строк пред'явлення постанови до виконання три місяці.