Постанова

від 11.05.2012 по справі 0418/3247/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 0418/3247/2012

Провадження № 4/0418/322/2012

КИРОВСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

11.05.2012 г. Днепропетровск

в составе: председательствующего -судьи Маймур Ф.Ф.,

при секретаре -Чоха К.А.,

с участием прокурора -Цормутян Г.Х.,

следователя -Олейник О.Д.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Днепропетровске представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с прокурором г. Днепропетровска об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_1 , родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1, татарин, гражданина Украины, уроженца г.Кишенев, Молдавия, образование незаконченное высшее, работающего на должности директора ООО «Шакти Д», женатого, ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует об избрании в отношении ОСОБА_1 меры пресечения в виде залога.

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь на основании Решения собственника ООО «Шакти Д» (код 34915420) от 2010 года, директором и главным бухгалтером ООО «Шакти Д»(код 34915420), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Матлахова, дом 14, при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.03.2011 года по 30.04.2011 года, в нарушение требований п.6 ст.198 Налогового кодекса Украины с изменениями и дополнениями, путем необоснованного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС в размере 3 653 790 грн. от финансово-хозяйственной операции с ООО «Регион Пром»(код 37458048) г. Харьков, занизил налоговые обязательства предприятии ООО «Шакти Д»(код 34915420) за указанный период и тем самым умышленно уклонился от уплаты налогов в бюджет государства на сумму в размере 3 653 790 грн., чем причинил ущерб государству в особо крупных размерах.

По данному факту 27.03.2012 года СУ ГНС в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №99126604. 10.04.2012 года уголовное дело принято к производству старшим следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Олейником О.Д.

В период с 01.03.2011 по 30.04.2011 года директором ООО «Шакти Д»(код 34915420) ОСОБА_1 в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска подана декларация по НДС и расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по НДС к ней за март 2011 года. В поданной декларации ОСОБА_1 указывает взаимоотношения с предприятием ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков на общую сумму НДС 3 653 790 грн., которые произошли в марте 2011 года и на основании которых ООО «Шакти Д»(код 34915420) имеет право уменьшить свои налоговые обязательства.

По данным налоговой отчетности ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков взаимоотношения с ООО «Шакти Д»(код 34915420) предприятием отображенные в марте 2011 года на сумму НДС 3 628 624 грн., но в июне 2011 года ООО „Регион Пром" (код 37458048) подает уточняющий расчет налоговых обязательств и налогового кредита за март 2011 года, где самостоятельно снимает из налоговых обязательств взаимоотношения с ООО «Шакти Д» (код 34915420) на сумму НДС 3 628 624 грн.

Кроме того установлено, что предприятие ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков имеет явные признаки фиктивности. Согласно вывода судебно-почерковедческого исследования №191 с 07.06.2011 года, подписи от лица директора ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков ОСОБА_3 выполненные не ОСОБА_3.

Также, согласно полученной от гражданской жены информации установлено, что гр. ОСОБА_3 вел аморальный образ жизни, пьянствовал и не имел постоянного местожительства. ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 умер, о чем 26.04.2011 года Автозаводским ЗАГСом Кременчугского ГУ юстиции Полтавской области сделана актовая запись №274 от 26.04.2011 года.

Также установлено, что ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков представлена декларации по НДС за апрель 2011 года, которая уточняет период марта 2011 года, за подписью ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3, т.е. через 3 дня после его смерти.

Согласно Акта «О результатах документальной внеплановой проверки ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков по вопросам соблюдения требований налогового и другого законодательства за период с 01.03.2011 по 31.03.2011 год»№2467/1800/37458048 с 14.06.2011 года «...установлено отсутствие условий для результатов соответствующей хозяйственной, экономической деятельности, трудовых ресурсов, основных фондов, производственных активов, складских помещений и транспортных средств, а значит отсутствующая финансово-хозяйственная деятельность...».

Исходя из вышеизложенного, финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Шакти Д»(код 34915420) и ООО «Регион Пром»(код 37458048) г. Харьков в марте 2011 года, не подтверждены первичными бухгалтерскими документами предприятия-продавца ООО «Регион Пром»(код 37458048) г. Харьков, а значит данные операции не несут за собой экономических последствий, а соответственно не могут быть объектом налогообложения со стороны ООО «Шакти Д»(код 34915420) и соответственно не могут являться основанием для формирования налогового кредита ООО «Шакти Д»(код 34915420) в марте 2011 года.

В судебном заседании следователь и прокурор свое представление поддержали, ссылаясь на то, что ОСОБА_1 обвиняется в совершении тяжкого преступления, за которое законом предусмотрено наказание в виде штрафа от 15 до 25 тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан, у следствия есть основания для обращения в суд для избрания меры пресечения ОСОБА_1 в виде залога

ОСОБА_1 и его защитник в судебном заседании просили суд отказать в удовлетворении данного представления, ссылаясь на отсутствие у ОСОБА_1 намерений скрываться от следствия и суда, а также, на отсутствие необходимых для уплаты залога средств.

Выслушав мнение прокурора, следователя, в производстве которого находится уголовное дело, пояснение обвиняемого ОСОБА_1 и его защитников, изучив материалы уголовного дела, суд считает, что в удовлетворении представления необходимо отказать. При этом суд исходит из следующего.

Мера пресечения в виде залога, согласно ч.1 ст.154-1 УПК Украины избирается с целью обеспечения надлежащего поведения подозреваемого, которое выражается в исполнении обязанностей не отлучатся с места жительства без разрешения на то следователя или суда и являться по вызову в орган, который проводит досудебное следствия, либо суд.

Однако следователем в представлении об избрании меры пресечения в виде залога, не указаны доказательства либо иные фактические обстоятельства, в подтверждение того, что подозреваемый может уклониться от следствия и суда, воспрепятствовать установлению истины по делу или продолжить преступную деятельность.

Более того, сума ущерба, которая указанная в данном представлении -3 653 790 грн., является предполагаемой, и может быть скорректирована в процессе расследования.

Так же в материалах дела имеются характеристика с места жительства обвиняемого, свидетельство о рождении ребенка: ОСОБА_2, 2005 г.р., что ставит под сомнение намерение подозреваемого уклониться от следствия и суда, воспрепятствовать установлению истины по делу или продолжить преступную деятельность.

Кроме того, суд принимает во внимание отсутствие у ОСОБА_1 необходимых денежных средств для оплаты залога в необходимом размере.

Суд считает, что мера пресечения в виде залога, с представлением о применении которой следователь обратился в суд, не сможет должным образом обеспечить надлежащее поведение ОСОБА_1 в ходе проведения досудебного следствия, в связи с чем, не имеется необходимости избрания в отношении обвиняемого такой меры пресечения, поскольку при таких обстоятельствах его надлежащее поведение должно быть обеспечено иной мерой пресечения, а поэтому в удовлетворении представления следователя необходимо отказать.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.148, 149-1, 150, 154-1, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя об избрании в отношении ОСОБА_1 , 1979 года рождения, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, меры пресечения в виде залога -отказать .

ОСОБА_1 ознакомить с настоящим постановлением под роспись, копию постановления вручить следователю, прокурору и защитнику.

Постановление суда может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трех дней с момента вынесения постановления.

Председательствующий: Маймур Ф.Ф.