Постанова

від 26.04.2012 по справі 1111/3250/12

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 1111/3250/12

1-п/1111/173/12

ПОСТАНОВА

26.04.2012 року Ленінський районний суд м. Кіровограда в складі:

головуючого судді Безсмолого Є.Б.

при секретарі Погрібній А.А.

за участю прокурора Запорожця О.А., Цапко О.Р.

захисників-адвокатів ОСОБА_1, ОСОБА_2

розглянувши матеріали кримінальної справи, які надійшли із постановою старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Кіровоградській області Щербини О.В., погодженою із заступником прокурора Кіровоградської області Ваврентовичем Л.В. про звільнення від кримінальної відповідальності обвинувачених:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Кіровограда, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, засновника та генерального директора ТОВ «Нафтогазтранс», засновника ТОВ «ВКФ «Агролан», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 проживаючого за адресою: АДРЕСА_6, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України;

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Кіровограда, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, маючого на утриманні неповнолітнього сина ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_6, засновника та генерального директора ТОВ «Нафтогазтранс», засновника ТОВ «ВКФ «Агролан», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 проживаючого за адресою: АДРЕСА_7 раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч.2 ст. 32, ч.2 ст. 212 КК України;

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_8, уродженки м. Кіровограда, українки, громадянки України, освіта вища, одруженої, не працюючої, інваліда 3-ї групи загального захворювання, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_3, раніше не судимої, обвинуваченої у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст., 32, ч.2 ст. 212 КК України,

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_10, уродженця м. Кіровограда, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, маючого на утриманні малолітнього сина ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_11, засновника та директора ПП «Інтерсервіс-2008», працюючого керівником Ломбарду «Єврокредит», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_8, проживаючого за адресою: АДРЕСА_9 раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст., 32, ч.2 ст. 212 КК України,

ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_14, уродженки с. Панчеве Новомиргородського району Кіровоградської області, українки, громадянки України, освіта середня, вдови, не працюючої, пенсіонерки, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої, обвинуваченої у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст., 32, ч.2 ст. 212 КК України,-

встановив:

до Ленінського районного суду м. Кіровограда надійшла кримінальна справа із постановою старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Кіровоградській області Щербини О.В., погодженою із заступником прокурора Кіровоградської області Ваврентовичем Л.В., про направлення кримінальної справи до суду для вирішення питання про звільнення ОСОБА_4, ОСОБА_5, обвинувачених у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_10 - у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Так, ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_4, маючи на меті не зайняття повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, розробили злочинний план, направлений на досягнення злочинного результату у вигляді умисного ухилення від сплати податків за результатами здійсненої підприємницької діяльності.

Для реалізації свого злочинного наміру, в цей же час, ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5, залучили свого знайомого, жителя м. Кіровограда ОСОБА_8 на якого зареєстрували підприємство ПП „Інтерсервіс-2008", та осіб, обізнаних в бухгалтерському обліку та маючих спеціальність «Бухгалтер» - ОСОБА_7 та ОСОБА_10, яких посвятили в розроблений ними злочинний план, направлений на досягнення злочинного результату і пояснили відведену їм роль у скоєнні злочинів, яку останні усвідомили як пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах.

Так, 25.01.2005 року, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою зайняття підприємницькою діяльністю, підписали протокол № 1 загальних зборів засновників про заснування товариства з обмеженою відповідальністю „Нафтогазтранс", яке взяте на податковий облік в Кіровоградській ОДШ з 08.02.2005 року за № 7531.

Окрім вказаного, для розширення мережі підконтрольних суб'єктів підприємництва, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 07.03.2008 року підписали протокол № 1 загальних зборів учасників про створення товариства з обмеженою відповідальністю „Виробничо-комерційна фірма „Агролан" (скорочена назва - ТОВ „ВКФ „Агролан"), яке взяте на податковий облік в Кіровоградській ОДПІ з 18.03.2008 року за № 9056.

Згідно Статутів ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ „ВКФ „Агролан" вищим органом товариства є збори засновників товариства, тобто ОСОБА_5 та ОСОБА_4

Оперативне управління діяльністю товариства здійснює директор, який є виконавчим органом, що призначається зборами засновників, тобто ОСОБА_5 та ОСОБА_4 (п.7.6, п.7.7 ст.7 Статуту) та підзвітний зборам засновників, організовує виконання рішень зборів засновників, тобто, рішень ОСОБА_5 та ОСОБА_4 і не має права приймати рішення, обов'язкові для засновників товариства.

Статтею 97 Цивільного кодексу України встановлено, що управління товариством здійснюють його органи: загальні збори учасників (в даному випадку ОСОБА_5 та ОСОБА_4.) і виконавчий орган (директор), якщо інше не встановлене законом.

Назвою виконавчого органу товариства відповідно до засновницьких документів або закону може бути „правління", „дирекція" і т.п. (ст. 99 ЦК України).

Положення статті 101 Цивільного кодексу України визначають управління підприємством.

Законом України від 19.09.91 №1576-ХП „Про господарські товариства" визначено, що управління товариством здійснюють його органи, склад і порядок обрання (призначення) яких здійснюється відповідно до виду товариства. Управління здійснюється шляхом виконання організаційно-розпорядчих або адміністративно-господарських обов'язків.

Будучи співзасновниками ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ ВКФ „Агролан", ОСОБА_4 та ОСОБА_5, являючись суб'єктами господарювання, тобто, учасниками господарських відносин, здійснюючи господарську діяльність, реалізуючи господарську компетенцію (сукупність господарських прав та обов'язків), створили вказані підконтрольні їм підприємства і несли відповідальність за свої зобов'язання в межах їх внесків до Статутного фонду в рівних частинах, виконували адміністративно-господарські обов'язки по розпорядженню активами підприємства, володіючи доступом по системі Клієнт-Банк до рахунків створених та придбаних ними перелічених підприємств, здійснювали контроль за фінансово-господарськими операціями, а також виконували організаційно-розпорядчі обов'язки, пов'язані з керівництвом підлеглими працівниками підприємства, в зв'язку з цим являлися службовими особами підприємства колективної форми власності.

ОСОБА_4 та ОСОБА_5, будучи службовими особами суб'єктів підприємницької діяльності, виконуючи організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські обов'язки, будучи відповідальною за правильне ведення бухгалтерського обліку та своєчасну подачу податкової звітності підконтрольного їй суб'єкта господарювання ТОВ „Нафтогазтранс", ТОВ „ВКФ „Агролан", достовірно розуміли, що на них відповідно до чинних нормативних актів України покладено наступні обов'язки:

- п. 3 ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996-ХІУ від 16.07.1999 - покладено відповідальність за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій;

- п. 6 ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996-ХІУ від 16.07.1999 - покладено зобов'язання створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку;

- п. 10.1 ст. 10 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97 від 03.04.1997 - відповідальність за достовірність обчислення та внесення податку на додану вартість (в подальшому ПДВ) до бюджету відповідно до законодавства України;

- ст. 10 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 07.02.1991, - не порушувати прав та інтересів держави, що охороняються Законом.

Однак, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, ігноруючи власні обов'язки службової особи ТОВ „Нафтогазтранс", ТОВ „ВКФ „Агролан", будучи організаторами умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, за пособництва ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_10, у період з червня 2009 року по липень 2010 року умисно ухилялись від сплати податків у великих розмірах за наступних обставин:

На першому етапі реалізації спільного злочинного плану направленого на ухилення від сплати податків були створені формальні умови для ведення діяльності, зокрема, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_8 забезпечено проведення державної реєстрації підконтрольних їм суб'єктів господарювання ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід" та ПП „Преміум-2010", їх реєстрація платниками податків, в тому числі податку на додану вартість, відкриття банківських рахунків, отримання печаток.

На другому етапі фактично було здійснено придбання паливо-мастильних матеріалів і інших товарів поза господарською діяльністю ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ „ВКФ „Агролан" за готівкові кошти, без документального оформлення операцій від різноманітних не встановлених слідством юридичних та фізичних осіб, із подальшим забезпеченням переведення таких операцій в розряд легальних шляхом створення зовнішнього вигляду придбання таких паливо-мастильних матеріалів, цукру від ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід" та ПП „Преміум-2010", тобто створення видимості наявності господарських операцій між вказаними юридичними особами та їх товарності, шляхом розміщення невідомого походження ПММ на використовуваній ОСОБА_5 та ОСОБА_4 нафтобазі та орендованих складських приміщеннях, з облікуванням по складському і бухгалтерському обліку як таких, що надходять від ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід" та ПП „Преміум-2010".

Безпосередній контроль ОСОБА_5 та ОСОБА_4 над діяльністю ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ „ВКФ „Агролан", ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід" та ПП „Преміум-2010" полягав у їх особистій участі в організації та веденні господарських операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) та забезпеченні їх документального оформлення шляхом надання вказівок підлеглим бухгалтерам ОСОБА_7, ОСОБА_10 на складання первинних документів на реалізацію продукції, прийняття до обліку документів з придбання товарів, розпорядженні печаткою підприємства, а також в особистому контролі за фінансовою частиною діяльності, яка полягала у доступі до поточних рахунків підприємств із контролем за надходженням платежів та здійснення ними списання коштів з рахунків. Також як розпорядники активами підприємств та фактичні власники, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 визначали штат працівників, обов'язки, суми заробітної плати працівникам підприємств та порядок їх виплати готівкою або через карткові рахунки.

В бухгалтерському обліку реально діючих ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ ВКФ „Агролан" і підконтрольних суб'єктів підприємництва ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід", ПП „Преміум-2010", який відповідно до розробленого злочинного плану направленого на умисне ухилення від сплати податків та зайняття з цією метою незаконною діяльністю з придбання та продажу підакцизних товарів - паливно-мастильних матеріалів невідомого походження та виробника, за вказівкою ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за пособництва ОСОБА_8, вівся ОСОБА_7 та ОСОБА_10 спільно в одній автоматизованій програмі бухгалтерського обліку „ІС.Предприятие" разом з обліком по підконтрольних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 як реально діючих ТОВ „Нафтогазтранс", ТОВ „ВКФ „Агролан" так і підконтрольних суб'єктів підприємництва ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід", ПП „Преміум-2010".

В ході досудового слідства з метою перевірки товарності проведених ТОВ „Нафтогазтранс" з вищепереліченими суб'єктами господарювання, був досліджений рух товарно-грошових потоків у другій ланці придбання товару та підстав відображення у складі податкового кредиту для ПП „Преміум-2010", ПП „Пром-Мід", ПП „Інтерсервіс-2008".

Проведеним розслідуванням встановлено, що частину операцій з придбання товарів, робіт, послуг (ПММ, сільпгоспродукції, послуг залізниці) від реально діючих суб'єктів господарювання ТОВ „Нафтогазтранс", ТОВ „ВКФ „Агролан" по руху розрахунків проведено через підконтрольні суб'єкти підприємництва ПП „Преміум-2010", ПП „Пром-Мід", ПП „Інтерсервіс-2008".

Проведеними виїмками документів та допитами службових осіб підприємств контрагентів ПП „Преміум-2010", ПП „Пром-Мід", ПП „Інтерсервіс-2008", підтверджено факти продажу їм ПММ від реальних постачальників ТОВ „ТВВ", ПП „Магніт", ПП „Лугсервіс", ПП „Гарант-Лідер", ПП „Лідерстрой", ПП „Ґрат", інших, в т.ч. з поставками залізничним та автомобільним транспортом.

Так, через рахунок ПП „Інтерсервіс-2008" оплачуються витрати залізниці (подача вагонів, оформлення документів, за цистерни), а також проводиться оплата та оприбуткування в бухгалтерському обліку придбання та подальша поставка на ТОВ „Нафтогазтранс", ТОВ ВКФ „Агролан" ПММ і сільгосппродукції як від реально діючих підприємств напряму поставки, так і по ланцюгу через ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Преміум-2010" та ПП „Пром-Мід".

В ході досудового слідства встановлено, що частину операцій з придбання товарів, робіт, послуг (ПММ, сільпгоспродукції, послуг залізниці) від реально діючих суб'єктів господарювання ТОВ „Нафтогазтранс", ТОВ „ВКФ „Агролан" по руху безготівкових розрахунків проведено через рахунки ПП „Преміум-2010", ПП „Пром-Мід", ПП „Інтерсервіс-2008" (1 ланка постачальників), а в бухгалтерському обліку та звітності останніх відображено частину придбання ПММ від ПП „Ревуцьке", ТОВ „Альянс-Центр", ПП „Інгульське Плесо", ПП „Червона Брама", ПП „Фрост-Ентоні" (2 ланка постачальників).

В свою чергу, для унеможливлення перевірки податковим органом по ланцюгу поставки до виробника, маскуючи таким чином невстановлене походження ПММ, придбаних ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ „ВКФ „Агролан" поза господарською діяльністю у невстановлених постачальників, для створення з цією метою податкового кредиту з ПДВ для підконтрольних суб'єктів підприємництва, тобто для створення видимості придбання таких товарів, які нібито придбані у ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід", ПП „Преміум-2010", ОСОБА_7 створені та внесені в автоматизований облік програми „ІС.Предприятие" в журнал „Книга придбання" та виконано оприбуткування записами в журнал „Прибуткові накладні" із зазначенням місце зберігання - склад, а також внесені не підтверджені фактичними обставинами податкові накладні та видаткові накладні нібито придбання ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід", ПП „Преміум-2010" паливно-мастильних матеріалів від ТОВ „Альянс-Центр", ПП „Фрост - Ентоні", ПП „Інгульське Плесо" ідентичного змісту накладні якого згідно висновку судової комп'ютерно-технічної експертизи №4434/22 від 03.12.10 виявлені в автоматизованій програмі бухгалтерського обліку „ІС.Предприятие" на належному ОСОБА_7 системному блоці вилученому під час обшуку помешкання ОСОБА_7

Відповідно до „Системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України" і бази даних „Бест.Звіт-Плюс" встановлено, що в вищезазначених складених та поданих до Кіровоградської ОДПІ податкових деклараціях з ПДВ суб'єктів господарювання ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ „ВФ „Агролан" не підтверджено придбання по ланцюгу проходження товару від реальних постачальників в другій ланці відображених як придбаних від ПП „Ревуцьке", ПП „Альянс-Центр", ПП „Фрост-Ентоні", ПП „Інгульське Плесо", ПП „Червона Брама".

Відповідно до даних банківських рахунків про перерахування задекларованих до сплати в період 2009-201 Ороків податків, ОСОБА_5, будучи разом з ОСОБА_4, організаторами умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, являючись службовими особами ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ „ВФ „Агролан" та фактичними власниками і керівниками ПП „Інтерсервіс-2008", ПП „Пром-Мід" та ПП „Преміум-2010", маючи вищу освіту за кваліфікацією „спеціаліст економіки підприємства", за пособництва ОСОБА_8, бухгалтерів ОСОБА_7 та ОСОБА_10, достовірно було відомо про і законодавчо визначені строки та обов'язок вчасного та правильного нарахування і сплату до державного бюджету податку на прибуток, ПДВ за податковий період, протягом якого здійснювалась господарська діяльність вказаних суб'єктів господарювання, які несли за її результати відповідальність.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №6/1 від 29.02.11 розмір завищення або документально не підтвердженого обсягу придбання і, відповідно, розмір заниження належного до сплати в бюджет ПДВ підприємством ТОВ „Нафтогазтранс" при придбанні товарів (робіт, послуг) від реально діючих СГД з проходженням товарно-грошових потоків через ПП „Преміум-2010", ПП „Пром-Мід", ПП „Інтерсервіс-2008" у період, який був підданий перевірці згідно акту документальної перевірки №20/23-30/33372800 від 18.03.2011року, складає 1 243 386 грн., чим порушено вимоги п.1.7 ст.1, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР „Про податок на додану вартість".

За матеріалами акту перевірки ТОВ ВКФ „Агролан" №51/23-10/35804375 від 18.11.10 встановлено порушення вимог п.4.1 ст.4, п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2 , п.п.5.3.9 п.5.3 п.5.9 т.5 , п.п.11.3.1 п.11.3 ст.П Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 №334/94-ВР та вимог пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.97 (із змінами та доповненнями), що діяли на той період часу, та донараховано ПДВ і податку на прибуток на загальну суму 829 888грн.

У відповідності до ч.2 ст.32 КК України не являється повторністю продовжуваний злочин, який складається з двох і більше скоєних в різний час тотожних злочинних діянь, які являються реалізацією єдиного злочинного наміру.

Умисне ухилення від сплати податків за результатами діяльності по ТОВ „Нафтогазтранс" за період з червня 2009року по червень 201 Ороку податку на додану вартість на загальну суму 1 243 386грн. та по ТОВ „ВКФ „Агролан" за період з червня 2009року по липень 2010року податку на додану вартість в сумі 368839грн. та податку на прибуток в сумі 461049грн., на загальну суму в розмірі 829 888грн., разом податків на загальну суму 2073 274грн., охоплене єдиним злочинним наміром та є продовжуваним у часі злочином.

Зазначене свідчить, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5, являючись службовими особами, будучи організаторами умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, за пособництва ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_10, діючи за попередньою умовою групою осіб, з метою заниження об'єкту оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВпротягом червня 2009року - липня 201 Ороку та до складу валових витрат не підтверджені фактичними обставинами справи результати фінансово-господарських операцій з придбання поза господарською діяльністю невідомого виробника та невідомого походження ПММ, що свідчить про наявність в її діях умислу на скоєння умисного ухилення від сплати податків.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 та ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_10 порушили діючі на той період часу вимоги п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України,, Про податок на додану вартість" (із змінами та доповненнями) №168/97-ВР від 03.04.97 та п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.П Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" (із змінами та доповненнями) №334/94-ВР від 28.12.94,, в результаті чого за період з червня 2009року по липень 201 Ороку до державного бюджету України фактично не надійшло податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 2 073 274грн., тобто у великих розмірах.

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_4 ОСОБА_5 вчинили злочини, передбачені ч. 3 ст. .27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_10 вчинили злочини, передбачені за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ „Нафтогазтранс" та ТОВ „ВКФ „Агролан" у великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб.

В судовому засіданні прокурор підтримав постанову слідчого, вважає можливим звільнення ОСОБА_4, ОСОБА_5, обвинувачених у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_10 - у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, зважаючи на підстави, викладені в ній.

Крім того, вказав, що обвинувачені притягуються до кримінальної відповідальності вперше, інші кримінальні справи відносно даних обвинувачених відсутні.

Адвокати-захисники підтримали вищевказану постанову слідчого, просили звільнити від кримінальної відповідальності обвинувачених. Крім того, заявили суду клопотання про скасування запобіжних заходів, заходів забезпечення цивільного позову і конфіскації майна та повернення вилучених речей.

Обвинувачені просили задовольнити постанову слідчого та звільнити їх від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, оскільки ними солідарно погашені завдані державі матеріальні збитки. Клопотання про скасування запобіжних заходів, заходів забезпечення цивільного позову і конфіскації майна та повернення вилучених речей підтримали, просили задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, захисників-адвокатів, обвинувачених, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає можливим звільнення ОСОБА_4, ОСОБА_5, обвинувачених у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_10 - у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України встановлено, що особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені ч. 1, ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Статтею 44 КК України передбачено звільнення особи від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених кодексом.

Відповідно до п. 20 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 23.12. 2005 року № 12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» звільняючи особу від кримінальної відповідальності, суд або суддя має вирішити відповідно до вимог чинного кримінально-процесуального законодавства питання про скасування чи зміну запобіжного заходу, речові докази, відшкодування судових витрат тощо.

Згідно із ч. 1 ст. 248 КПК України, закриваючи справу, суд скасовує запобіжні заходи, заходи забезпечення цивільного позову і конфіскації майна, а також вирішує питання про речові докази.

Відповідно до ч. 12 ст. 154-1 КПК питання про повернення застави заставодавцю вирішується після надходження справи до суду - судом у судовому засіданні при розгляді справи або в іншому судовому засіданні.

Зважаючи на вище викладене, керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, Постановою Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» № 12 від 23.12.2005 року,-

постановив:

постанову старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Кіровоградській області Щербини О.В. - задовольнити.

ОСОБА_4, ОСОБА_5 обвинувачених у вчиненні злочину, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 32, ч. 2 ст. 212 КК України - звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_7, ОСОБА_8 ОСОБА_10 обвинувачених у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст., 32, ч. 2 ст. 212 КК України - звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Провадження в кримінальній справі - закрити.

Запобіжний захід обраний відносно ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8 у вигляді підписки про невиїзд -скасувати.

Запобіжний захід обраний відносно ОСОБА_10 у вигляді особистої поруки - скасувати.

Запобіжний захід обраний відносно ОСОБА_5 у вигляді застави, після набрання постанови законної сили повернути заставу в сумі 300 000 грн. (триста тисяч гривень 00 коп. ОСОБА_5 внесену останнім 30 грудня 2010 року на депозитний рахунок через ПАТ «ЕрстеБанк» на підставі платіжного доручення від 30.12.2010 року /т. 308 а.с. 31/.

Речові докази по справі:

-сумку з ноутбуком „Hp", зарядним пристроєм, модемом, серійний номер CNF8044S69,

-флеш-накопичувач чорного кольору „Data Traveler 4Gb"

-системний блок сірого кольору без однієї бокової панелі (п.65 протоколу обшуку від 30.07.10);

-системний блок чорного кольору, системний блок сірого кольору (п.п.229, 231 протоколу обшуку від 30.07.2010 р.);

-системний блок чорного кольору (п.240 протоколу обшуку від 30.07.2010 р.);

-копіювально-розмножувальний апарат „Canon Lazer MF №3110 VZ №136093");

-системний блок сірого кольору (п.249 протоколу обшуку від 30.07.2010 р.);

-системний блок чорного кольору (п.250 протоколу обшуку від 30.07.2010р.);

-системний блок сірого кольору (п.251 протоколу обшуку від 30.07.2010 р.);

-жорсткий диск модель Western DiditaL WD250YS-01SHB1 ємністю 250 гігабайт, серійний номер WCANY3473562 (п.252 протоколу обшуку);

-флешнакопичувач білого кольору з написом на корпусі takeMS 4GB;

-флешнакопичувач чорного кольору Usd Reciver Logitech C-UAL52 (фактично пристрій для без провідного підключення клавіатури і мишки), 18 дискет та 5 дисків;

-ноутбук „Hp" серійний номер CNF7442922, які були вилучені згідно протоколу особистого обшуку від 29.10.10 при затриманні в порядку ст.115 КПК України ОСОБА_5 і зберігаються в кімнаті речових доказів СВ ДПС у Кіровоградській області (м.Кіровоград, вул.Велика Перспективна,55) - повернути за належністю ОСОБА_5. /т. 307, а.с.110-111/;

- електронний носій інформації „дискета" з написом ЧП Ойл-К, 1 шт. (п.16);

- електронний носій інформації „дискета" з написом „Нафтогазтранс", 1 шт. (п.17);

- електронний носій інформації „дискета" з написом „Транзит-Траст", 1 шт. (п.18);

- електронний носій інформації „дискета" з написом „Транзит-Ойл", 1 шт. (п.19);

- посвідчення НОМЕР_10 на мія ОСОБА_8, 1шт. (п.20);

- посвідчення НОМЕР_11 на ім'я ОСОБА_12 (п.21);

- дискети (п. 43, п. 44);

- записні книжки (п.46, 47, 48, 49, 51, 52, 53, 54, 55, 56);

- дискета (п.58);

- диски (п. 45, 59, 60, 61, 62, 63);

- 7 дисків, поміщений кожен в прозорий пластиковий футляр для дисків з наявними паперовими вставками з виконаними типографським способом написами електронних адрес Приватбанку, та надписами: Точка доступу. Дистанційне обслуговування" та з рукописними написами барвником синього кольору назв підприємств: „ТОВ „Терра-Агросвіт" terraagrosvit", „ТОВ „Агролан" tovagrolan", „Dr.Web", Транзит-Ойл, Нафтогазтранс, Транзит Траст, Агролан. Tovagrolan (п.79,80, 81, 82, 83, 84, 85);

- банківські картки (п.86-117);

- зошити із чорновими записами (п.256, 257)

- записна книжка (п.258);

- 12 чекових книжок ПП „Преміум-2010" (п.141);

- записна книжка червоного кольору з написом „Агротехойл" з рукописними записами (п.190);

- печатка ПТ „Ломбард-Єврокредит" (код ЄДРПОУ 36298835) (п.213);

- печатка ТОВ „Нафтогазтранс" (код ЄДРПОУ 33372800) (п.214);

- печатка ПП „Транзит-Траст" (п.215);

- печатка ПП „Преміум-2010" (код 36653990) (п.216);

- печатка ТОВ „Зір" (п.217);

- кутовий штамп ПП „Пром-Мід" (п.218);

- кутовий штамп ПП „Транзит-Траст" (п.219);

- кутовий штамп „Транзит-Ойл" (п.220);

- кутовий штамп ТОВ „Нафтогазтранс" (п.221);

- кутовий штамп ПТ „Терра-Агросвіт" (п.222);

- кутовий штамп ПП „Промагрострой" (п.223);

- печатка ТОВ „Дюйм" (п.224), які були вилучені під час обшуку від 30.07.10 в офісі за адресою м.Кіровоград, вул.Бєлінського, 2 м.Кіровограда і зберігаються в сейфі СВ ДПС у Кіровоградській області - повернути за належністю ОСОБА_4 чи ОСОБА_5;

- бланки накладних жовтого кольору на 51 арк.;

- бланки накладних біло-синього кольору 144 арк.;

- бланки товарно-транспортних накладних на 116арк.;

- бланки товарно-транспортних накладних на 6арк.;

- чорнові записи переліку вантажних автомобілів з номерами, на 2 арк.;

- товарно-транспортна-накладна № 398098, на 1 арк.

- копія товарно-транспортної накладної № 398098, на 1 арк.

- 2 журнали реєстрації інструктажів з питань охорони праці на робочому місці ПП „Транзит-Ой"л на 20арк. кожен;

- зошит з чорновими записами „NOTEbook";

- посвідчення НОМЕР_28 на ім'я ОСОБА_13, 1шт.

- посвідчення НОМЕР_29 на ім'я ОСОБА_13, 1шт.,

- видаткова накладна ПП „Преміум-2010" № РН-0000244 від 28.07.10, на 1 арк.,

- акт здачі-прийняття робіт № ОУ-0000067 від 28.07.10, на 1 арк.

- видаткова накладна ПП „Преміум-2010" № РН-0000246 від 30.07.10, на 1 арк.,

- рахунок-фактура № СФ-000290 від 30.07.10 на 1арк.

- видаткова накладна ПП „Преміум-2010" № РН-0000246 від 30.07.10, на 1 арк.,

- податкова накладна ПП „Преміум-2010" № 276 від 30.07.10, на 1 арк.,

- рахунок-фактура № СФ-000288 від 28.07.10 на 1арк.

- видаткова накладна ПП „Преміум-2010" № РН-0000244 від 28.07.10, на 1 арк.,

- акт здачі-прийняття робіт № ОУ-0000067 від 28.07.10, на 1 арк.

- податкова накладна ПП „Преміум-2010" № 274 від 28.07.10, на 1 арк.,

- диск „заставки к банкоматам 30-03-06, 32-27-54 „Укрпром", 1 шт., які були вилучені під час обшуку від 30.07.10 в приміщенні по вул.Мурманська, 3-а м.Кіровограда і зберігаються в сейфі СВ ДПС у Кіровоградській області - повернути за належністю ОСОБА_4 чи ОСОБА_5;

-вилучені згідно протоколу обшуку від 30.07.2010р. за адресою проживання ОСОБА_7 АДРЕСА_3

-системний блок персонального комп'ютеру чорного кольору;

-принтер «SAMSUNG» SCX 4220;

-6шт. дискет /2шт.червоного кольору,2 шт.жовтого кольору, 2 шт.зеленого кольору/;

-флешкарта 2 Гб сірого кольору;

-вінчестер 80 Гб, SIN:map 96994848;

- записна книжка темно-бурого кольору;

-DVD диск на 4,7 Гб;

-штампт факсиміле «Color», утримувач печатки;

- печатка ПП „Риса-Плюс",

- печатка „Фізична особа -підприємець ОСОБА_7";

- штамп „Приватне підприємство „Риса-Плюс";

- силіконові кліше печаток „Приватне підприємство „Торос-КД" та „Приватне підприємство „Ардніс";

- трудова книжка на ім'я ОСОБА_14;

- блокнот сіро-чорного кольору - телефонна книжка;

- бланк дозволу на зброю червоного кольору;

- бланк дозволу на зброю синього кольору;

- блокнот рожевого кольору з написом „CENTRUM";

- блокнот чорного кольору;

- візитні картки ОСОБА_15 53шт.;

- диски з написом „Городок", „Альбом", „Альбом-2", диск білого кольору № 4293Н1312 15110 15НК, диск сріблястого кольору Verbatim 4,7 Гб, диск жовто-сріблястого кольору Sony, диск синього кольору TDK;

- дискета Verbatim, які зберігаються в сейфі СВ ДПС у Кіровоградській області - повернути за належністю ОСОБА_7

-вилучені згідно протоколу обшуку від 30.07.2010 року в приміщенні по вул. Мурманська 3а м.Кіровограда:

-системний блок сірого кольору /т. 285, а.с. 157/;

-системний блок-сервер чорного кольору (п.230 протоколу обшуку від 30.07.2010р.), жорсткий диск SAMSUNG моделі HD252KJ ємністю 250 Гб. серійний номер S0NJJ1FQ201262, з написом на передній панелі «DeLUX".

- 2 копіювально-розмножувальних апарати: "Canon L 11121 E №050972-11" (бокові сторони корпусу чорного кольору, верх темно-сірого кольору, на нижній частині корпусу наклеєна паперова смужка із зазначенням штрих-коду „LXLА225753") та "Canon L 11121 E №050972-11" (бокові сторони корпусу білого кольору, верх темно-сірого кольору, на нижній частині корпусу наклеєна паперова смужка із зазначенням штрих-коду „LXТА964847"), які вилучені згідно протоколу обшуку від 30.07.2010 за адресою АДРЕСА_15 які зберігаються в кімнаті речових доказів СВ ДПС у Кіровоградській області повернути ОСОБА_4 або ОСОБА_5 /т. 314, а.с. 203-204/;

-повернути ОСОБА_10 вилучені 20.10.10 під час проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 телефон чорного кольору „Самсунг" та телефон чорно-сріблястого кольору „HVAWEI":

-повернути за належністю ОСОБА_5 предмети вилучені згідно протоколу особистого обшуку від 29.10.10 при його затриманні в порядку ст.115 КПК України, які зберігаються в сейфі СВ ДПС у Кіровоградській області в поліетиленовому пакеті білого з зеленим кольору, з написом „NOKIA" в якому містяться:

- зарядне устройство до телефону „Нокія"

- мобільний телефон „NOKIA" 1616-2, imei НОМЕР_12

- мобільний телефон „NOKIA" 1280, imei НОМЕР_13;

- батарея від мобільного телефону GAG 8415XA1605573;

- зарядний пристрій до мобільного телефону „NOKIA", №3943490271061226246;0675370;

- наушники від мобільного телефону „NOKIA";

- пластикова картка, в якій містилась сім-картка „LIFE" з НОМЕР_14

- пластикова картка, в якій містилась сім-картка „LIFE" з НОМЕР_15

- пластикова картка, в якій містилась сім-картка „LIFE" з НОМЕР_16

- сім-картка „LIFE";

- мобільний телефон „NOKIA" 1616-2, imei НОМЕР_17

- мобільний телефон „NOKIA" 1280, іmei НОМЕР_18 з вставленою сім-карткою „МТС";

- мобільний телефон „NOKIA" 1616-2, imei НОМЕР_19 з вставленою сім-карткою „МТС";

- поліетиленовий пакет в якому знаходяться 3 сім картки. 2 сім-картки „LIFE" та 1 сім-картка „djuice".

- посібник користувача мобільним телефоном „NOKIA" 1616 та 1800, в якому зазначено дату купівлі мобільного телефону „NOKIA" 1800, 02 вересня 2010року;

- картонна картка активації безлімітного мобільного Інтернету, в якій зазначено логін НОМЕР_20

- два грошові чеки на суму кожен по 100грн. Продавець зазначений ТОВ „Евросеть ЦТ" м. Київ;

речі, які містяться в поліетиленовому пакеті білого з червоним кольору:

порожня картонна коробка синього кольору від мобільного телефону „NOKIA" 1800;

порожня картонна коробка зеленого кольору від мобільного телефону „NOKIA" 1616;

грошовий чек №74889 від 02.09.2010року на суму 773,00грн. на 1 аркушу;

смужки паперу на 5 аркушах;

інструкція користування стартовим пакетом LIFE;

візитна картка салону краси „Лаурина" з зазначеним адресом вул. Саксаганського, 113а телефон 2870030;

блокнот синього кольору з написом: „Note book". При огляді блокноту встановлено, що в ньому не містяться записи які стосуються справи;

4 розірвані аркуші паперу з чорновими написами;

чек „Сільпо" на суму 529грн;

чисті чорнові аркуші паперу.

речі, які містяться в поліетиленовому пакеті жовтого кольору з написом: „Мережа магазинів Сократ":

картонна упаковка червоного кольору від стартового пакету „МТС", в якій зазначено номер мобільного телефону НОМЕР_21

картонна упаковка від стартового пакету „МТС", в якій зазначено номер мобільного телефону НОМЕР_22

картонна упаковка синього кольору від стартового пакету „Київстар";

довідник абонента передплаченого зв'язку „Київстар";

картонна упаковка від стартового пакету „LIFE";

картонна упаковка червоного кольору від стартового пакету „МТС", в якій зазначено номер мобільного телефону НОМЕР_23;

картонна упаковка від стартового пакету „LIFE", з зазначеним номером мобільного телефону НОМЕР_24

картонна упаковка від стартового пакету „djuice" з НОМЕР_25

картонна упаковка від стартового пакету „Київстар" з НОМЕР_26

картонна упаковка від стартового пакету „МТС", в якій зазначено номер мобільного телефону НОМЕР_27

картонна упаковка від стартового пакету „LIFE";

картонна упаковка від стартового пакету „LIFE";

гарантія на мобільний телефон „SUMSUNG" GT-E1080i;

інструкція користування мобільним телефоном „SUMSUNG" GT-E1080i.

Скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ТОВ „ВКФ „Агролан" (код ЄДРПОУ 35804375) відкритих - в Філії Кіровоградського РУ ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 323583) та залишок коштів на рахунку №26000060106220 в сумі 485 428грн., залишок коштів на рахунку №26058052905533 в сумі 18грн.53коп., накладених відповідно до постанов Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т.96 а.с.129,145,171/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину рахунків належних ТОВ „Нафтогазтранс" (код ЄДРПОУ 33372800) - відкритих в Філії Кіровоградського РУ ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 323583):

- №26007052901878 із залишком 9 050,00грн.,

- №26000060423754, №26000060423776 та №26000060423787 - залишки 0,00 грн., накладених постановами Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 81 а.с. 148, 173, 178, 183/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ТОВ „Нафтогазтранс" (код ЄДРПОУ 33372800) відкритому в Кіровоградській філії ТОВ „Укрпромбанк" (МФО 323754) рахунку №2600601300094, накладеного відповідно до постанови Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 82 а.с. 242/;

-скасувати арешт, накладений на видаткову частину, належну ТОВ „Нафтогазтранс" (код ЄДРПОУ 33372800) відкритому в АТ «УкрСиббБанк», розрахунковий рахунок 26004248649400 /т. 84, а.с. 11/;

-скасувати арешт, накладений на видаткову частину, належну ТОВ „Нафтогазтранс" (код ЄДРПОУ 33372800) відкритому в «Райффайзен Банк «Аваль», розрахунковий рахунок: № 2600170551; № 26051899 /т. 84, а.с. 34, 97/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Преміум-2010" (код ЄДРПОУ 36653990) відкритому в „Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380505) рахунку №26001192904 та залишок коштів на даному рахунку в сумі 151 669 грн. 62 коп., накладеного відповідно до постанови Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т.115 а.с.200/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Преміум-2010" (код ЄДРПОУ 36653990) рахунку відкритому в АБ „Полтава-Банк" (МФО 331489) №260049591 та залишок коштів на рахунку в сумі 722 171грн. 86коп., накладеного постановою Добровеличківського районного суду від 02.08.2010 року /т.115 а.с.42-43/.

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Преміум-2010" (код ЄДРПОУ 36653990) рахунку відкритому в АТ „УкрСибБанк" (МФО 351005) №26007256617700 та залишок коштів на рахунку в сумі 43 069 грн. 18коп., накладеного постановою Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т.114 а.с.217/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Преміум-2010" (код ЄДРПОУ 36653990) рахунку відкритому в Кіровоградській філії ПАТ КБ „Хрещатик" (МФО 383460) №2600500010580 та залишок коштів на рахунку в сумі 59 434грн.10коп., накладеного постановою Добровеличківського районного суду від 02.08.2010 року /т.115 а.с.116-117/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Пром-Мід" (код ЄДРПОУ 36390314) відкритому в „Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380505) рахунку №26000179274 та залишок коштів на рахунку в сумі 18 грн. 56коп., накладеного постановою Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 111, а.с. 177/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Пром-Мід" (код ЄДРПОУ 36390314) відкритому в АТ „УкрСибБанк" (МФО 351005) рахунку №26002248620700, накладеного відповідно до постанови Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 110, а.с. 154/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Самгір" (код ЄДРПОУ 36333256) відкритому в „Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380505) рахунку №26008174691 та залишок коштів на рахунку в сумі 49 грн. 10 коп., накладеного відповідно до постанови Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 239, а.с. 156 /;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Транзит-Ойл" (код ЄДРПОУ 32504733) відкритих в Філії Кіровоградського РУ ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 323583) рахунків №26002052900517, №26056052900165, №26068052900517 та залишок коштів на рахунку №26002052900517 в сумі 5 124грн.44коп., накладених відповідно до постанов Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 87, а.с. 129, 153, 158/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Транзит-Ойл" (код ЄДРПОУ 32504733) відкритих у Кіровоградській філії ТОВ „Укрпромбанк" (МФО 323754) рахунків №2600101300389, №2605601300389, накладених відповідно до постанов Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 88, а.с. 15, 56/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Транзит-Ойл" (код ЄДРПОУ 32504733) відкритого у Кіровоградській філії ПАТ КБ „Хрещатик" (МФО 383460) рахунку №2600000010051, накладеного відповідно до постанови Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 88 а.с. 105/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Транзит-Траст" (код ЄДРПОУ 33213146) відкритих в філії Кіровоградського РУ ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 323583) рахунків №26006060020366 та №26054052902068 та грошові кошти на рахунку №26006060020366 в сумі 39 171грн. 92коп. та на рахунку №26054052902068 в сумі 18грн. 36коп. накладеного постановами Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 91, а.с. 156, 161/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Транзит-Траст" (код ЄДРПОУ 33213146) відкритого в Кіровоградській філії ПАТ КБ „Хрещатик" (МФО 383460) рахунку №2600900010050, накладеного постановою Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 42, а.с. 163/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Транзит-Траст" (код ЄДРПОУ 33213146) відкритого у Кіровоградській філії ТОВ „Укрпромбанк" (МФО 323754) на рахунку №2600001300287 / т. 91, а.с. 218/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ТОВ „ВКФ „Інтерра" (код ЄДРПОУ 34724446) відкритих в Філії Кіровоградського РУ ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 323583) рахунків №26007052903133 і №26053052903187 та кошти на рахунку №26007052903133 в сумі 21 313грн. 14коп. та кошти на рахунку №26053052903187 в сумі 5 грн. 90коп. накладених на підставі постанови Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 97, а.с. 137, т. 142, а.с. 94/;

-скасувати арешт накладений на видаткову частину належну ПП „Експрес-Хелп" (код ЄДРПОУ 23222239) відкритих в Філії Кіровоградського РУ ПАТ КБ „Приватбанк" (МФО 323583) рахунків №26008180218001 і №26156000680575 та кошти на рахунку №26008180218001 в сумі 9 792грн.15коп. та кошти на рахунку №26156000680575 в сумі 18грн. 48коп. накладених на підставі постанови Добровеличківського районного суду від 05.05.2010 року /т. 99, а.с. 119, 184/;.

-скасувати арешт, що накладений відповідно до постанови слідчого ДПС у Кіровоградській області на рухоме та нерухоме майно належне ОСОБА_4 та органу, який вніс обтяження - слідчому відділу ДПС у Кіровоградській області зняти обтяження внесенням відповідних заяв до Кіровоградської філії Державного підприємства «Інформаційний центр» Міністерства юстиції України на:

- автомобіль НОМЕР_2, рік випуску 2005, постанова від 09.08.2010;

- напівпричіп цистерну марки ПП Kroll д/н НОМЕР_3, рік випуску 1986;

- напівпричіп паливо цистерну ПЦ 70 13Н д/н НОМЕР_4, рік випуску 1989;

- автомобіль НОМЕР_5, рік випуску 2005;

- автомобіль НОМЕР_6, рік випуску 2008;

- земельну ділянку площею 1 380 кв.м, що за адресою АДРЕСА_10, а.с. 27, 36, 38, 46/;

-скасувати арешт, що накладений відповідно до постанови слідчого ДПС у Кіровоградській області від 05.08.2010 року на рухоме та нерухоме майно належне ОСОБА_5 та органу, який вніс обтяження - слідчому відділу ДПС у Кіровоградській області зняти обтяження внесенням відповідних заяв до Кіровоградської філії Державного підприємства «Інформаційний центр» міністерства юстиції України на:

- автомобіль НОМЕР_7, рік випуску 2007;

- Ѕ частину квартири АДРЕСА_11

- автомобіль НОМЕР_8, рік випуску 2004;

- автомобіль НОМЕР_9, рік випуску 2005;

- земельну ділянку площею 1 395кв.м., що за адресою АДРЕСА_12 /т. 307, а.с. 26, 31, 35, 47, т. 8, а.с. 148/;

-скасувати арешт, що накладений відповідно до постанови слідчого ДПС у Кіровоградській області від 03.08.2010 р. на рухоме та нерухоме майно належне ОСОБА_7 та органу, який вніс обтяження - слідчому відділу ДПС у Кіровоградській області зняти обтяження внесенням відповідних заяв до Кіровоградської філії Державного підприємства «Інформаційний центр» міністерства юстиції України на:

-Ѕ частину квартири АДРЕСА_3 /т. 312, а.с. 25, 28/;

-скасувати арешт, що накладений відповідно до постанови слідчого ДПС у Кіровоградській області від 03.08.2010 р. на рухоме та нерухоме майно належне ОСОБА_8 та органу, який вніс обтяження - слідчому відділу ДПС у Кіровоградській області зняти обтяження внесенням відповідних заяв до Кіровоградської філії Державного підприємства «Інформаційний центр» міністерства юстиції України на:

- будинок АДРЕСА_13 /т. 310, а.с. 20, 23/;

-скасувати арешт, що накладений відповідно до постанови слідчого ДПС у Кіровоградській області від 04.10.2010 р. на рухоме та нерухоме майно належне ОСОБА_10 та органу, який вніс обтяження - слідчому відділу ДПС у Кіровоградській області зняти обтяження внесенням відповідних заяв до Кіровоградської філії Державного підприємства «Інформаційний центр» міністерства юстиції України на: квартиру АДРЕСА_1 /т. 311, а.с. 24/;

-скасувати арешт, що накладений відповідно до постанови слідчого ДПС у Кіровоградській області від 06.08.2010 р. та органу, який вніс обтяження - слідчому відділу ДПС у Кіровоградській області зняти обтяження внесенням відповідних заяв до Кіровоградської філії Державного підприємства «Інформаційний центр» міністерства юстиції України на:

-офісне приміщення по вул.. Белінського, 2 м.Кіровограда - нежитлове приміщення площею 309,3кв.м. за адресою АДРЕСА_14 /т. 309, а.с. 29, 32/

-скасувати арешт та повернути ОСОБА_5 вилучені згідно протоколу особистого обшуку від 29.10.2010 р. (пункт 1, 3, 4 протоколу) при його затриманні в порядку ст.155 КПК України:

- грошові кошти в сумі 1991грн.,

- ланцюжок жовтого металу довжиною 60 см; іконку жовтого металу з вставленням металу зеленого кольору та надписом на лицьовій стороні „Св.Миколай" /т. 307, а.с. 114/;

-скасувати арешт та повернути ОСОБА_4 або ОСОБА_5 вилучені згідно протоколу обшуку від 30.07.10 (пункт 1 протоколу) грошові кошти номіналом 500 грн. в кількості 200 штук на загальну суму 100 000 (сто тисяч) грн., які знаходяться на депозитному рахунку ДПС у Кіровоградській області / т. 9, а.с. 102-126/;

-скасувати арешт та повернути ОСОБА_10 вилучені 30.07.2010р. під час огляду місця події біля ПАТ КБ „Банк „Хрещатик" (пункти 1-2 протоколу обшуку) готівкові кошти на загальну суму 300 000грн., які знаходяться на депозитному рахунок ДПС у Кіровоградській області / т. 8 а.с. 2-3, 8/;

-скасувати арешт та повернути ОСОБА_4 або ОСОБА_5 вилучені згідно протоколу обшуку від 30.07.10 (пункт 1 протоколу): грошові кошти в іноземній валюті долари США в загальній кількості 1 490 долларів США (пункт 78 протоколу обшуку), які знаходяться на депозитному рахунку ДПС у Кіровоградській області / т. 9 а.с. 102-126, 138-139/;

-скасувати арешт та повернути ОСОБА_4 або ОСОБА_5 вилучені згідно протоколу обшуку від 30.07.10 (пункт 1 протоколу) за адресою АДРЕСА_15 грошові кошти в сумі 5 800 грн., які знаходяться на депозитному рахунку ДПА у Кіровоградській області / т. 8 а.с. 173-174, 182, 185/;

-скасувати арешт та повернути ОСОБА_4 або ОСОБА_5 вилучені згідно протоколу обшуку від 30.07.10 за адресою офісу м.Кіровоград, вул.Бєлінського 2, (пункти 65-77 протоколу обшуку) годинники:

- годинник серійний номер NO 119615 в кількості 1 штука;

- годинник серійний номер СС 390399 в кількості 1 штука;

- годинник серійний номер NO 5059 в кількості 1 штука;

- годинник з написом PATEK PHILIPPE номер ISK NO 5059 в кількості 1 штука;

- годинник з написом Cartier номер се 390399 в кількості 1 штука;

- годинник серійний номер 756033 в кількості 1 штука;

- годинник з написом Ballion bleu серійний номер cc 9009 в кількості 1 штука;

- годинник з написом HUBLOT серійний номер 489 0574 в кількості 1 штука;

- годинник з написом Cartier серійний номер WE 6003 в кількості 1 штука;

- годинник з написом GENEVE в кількості 1 штука;

- годинник з написом Cartier в кількості 1 штука;

- годинник з написом Sanlos de в кількості 1 штука;

- годинник з написом Porho de Cartier в кількості 1 штука, які зберігаються в кімнаті речових доказів СВ ДПС у Кіровоградській області.

/ т. 285, а.с. 102-126, 138, 157, /;

-скасувати арешт та органу, який вніс обтяження - слідчому відділу ДПС у Кіровоградській області зняти обтяження внесенням відповідних заяв до Кіровоградської філії Державного підприємства «Інформаційний центр» міністерства юстиції України на частки в статутних фондах підприємств:

ОСОБА_4:

- 500000грн., ТОВ „Нафтогазтранс"; 400000грн., ТОВ „ВКФ"Інтерра";

- 150000грн., ПТ „Ломбард "Єврокредит", частка внесена від ТОВ „Терра-Агросвіт", де засновником є ОСОБА_4 150000грн., ПТ „Ломбард "Єврокредит", частка внесена від ТОВ „ВКФ „Агролан", де засновником є ОСОБА_4 100000грн., ТОВ „Терра-Агросвіт" / постанова про накладення арешту від 05.10.2010р. т. 309, а.с. 37, 40-45/;

ОСОБА_5:

-500000грн., ТОВ „Нафтогазтранс"; 400 000 грн., ТОВ „ВКФ"Інтерра"; 150 000 грн., ПТ „Ломбард "Єврокредит", частка внесена від ТОВ „Терра-Агросвіт", де засновником є ОСОБА_5, 150 000 грн., ПТ „Ломбард "Єврокредит", частка внесена від ТОВ „ВКФ „Агролан", де засновником є ОСОБА_5, 100 000 грн., ТОВ „Терра-Агросвіт" / постанова про накладення арешту від 05.05.2010 т. 307, а.с. 36, 39, 42, 44, т. 308, а.с. 40, 43/;

ОСОБА_7:

-100 000грн., ПП „Риса-Плюс" - частка в Статутному фонді /постанова про накладення арешту від 04.10.2010 р. т. 312, а.с. 29, 32/.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 7 діб.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Безсмолий