Постанова

від 15.05.2012 по справі 4-1075/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

25 квітня 2012 року місто Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Бондар Н.І., з участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши подання старшого слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Педька А.В. про проведення виїмки на ПАТ "Укртатнафта" (м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3, Полтавська область), по кримінальній справі №3601200021, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенант податкової міліції Педько А.В., за погодженням з прокурором Черкаської області, звернувся із поданням про проведення виїмки на ПАТ "Укртатнафта" (м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3, Полтавська область) первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ "Нафто-кретор" (код ЄДРПОУ 34607790, м. Кременчук, Полтавська область) за період з 01.01.09 по 30.06.11 та інших документів, що становлять інтерес для слідства.

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 3601200021, було встановлено, що ОСОБА_2 (інд. Код НОМЕР_3), являючись директором ПП "Агропромсервіс" (код ЄДРПОУ 21379877), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1, будучи наділеним організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов'язками, відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, у період з 01.01.09 по 30.06.11, в порушення Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97 №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) та Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №334/94-ВР від 28.12.94 із змінами та доповненнями, шляхом умисного заниження бази оподаткування, включив до складу податкового кредиту підприємства господарські операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "Нафто-кретор" (код ЄДРПОУ 34607790, м. Кременчук, Полтавська область), ПП "Октант" (код ЄДРПОУ 32738415, м. Кременчук, Полтавська область), ТОВ "Вел-маркет" (код ЄДРПОУ 34397847, м. Кременчук, Полтавська область), ПП "Поліцентрсервіс" (код ЄДРПОУ 35939462 м. Кременчук, Полтавська область), ПП "Градко" (код ЄДРПОУ 37297759 м. Кіровоград, Кіровоградська область), ФОП ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_2 м. Кременчук, Полтавська область), які мають ознаки фіктивності, цим самим завищив скориговані валові витрати товариства, що вплинуло на заниження прибутку, підлягаємий оподаткуванню за даний період, та занизив таким чином податок на прибуток за даний період на суму 2167183,82 грн., а саме за 2009 рік в сумі 561636,49 грн., в тому числі за ІІ квартал 2009 року в сумі 61703,67 грн., за ІІІ квартал 2009 року в сумі 230806,76 грн., за ІV квартал 2009 року в сумі 269126,06 грн., за 2010 рік в сумі 1303687,22 грн., в тому числі за І квартал 2010 року в сумі 182716,04 грн., за ІІ квартал 2010 року в сумі 998423,51 грн., за ІV квартал 2010 року в сумі 122547,67 грн., за 2011 рік в сумі 301860,11 грн., в тому числі за І квартал 2011 року в сумі 239099,21 грн., за ІІ квартал 2011 року в сумі 62760,90 грн..

Крім цього, за рахунок відображення по бухгалтерському та податковому обліках господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних товариств протягом вказаного періоду, ОСОБА_2, умисно занизив податкові зобов'язання з ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету, загалом на суму 1144719,40 грн., в тому числі за квітень 2009 року в сумі 16618,33 грн., за жовтень 2009 року в сумі 8120,83 грн., за листопад 2009 року в сумі 34935,17 грн., за грудень 2009 року в сумі 73995,64 грн., за березень 2010 року в сумі 88205,73 грн., за квітень 2010 року 197654,68 грн., за травень 2010 року в сумі 199113,00 грн., за червень 2010 року в сумі 344454,35 грн., за жовтень 2010 року 57721,67 грн., за листопад 2010 року в сумі 16470,83 грн., за березень 2011 року в сумі 52854,17 грн., за травень 2011 року в сумі 54575,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, у період з 01.01.09 по 30.06.11, умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в сумі 3311903,22 грн., що у 7813 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка на ПАТ "Укртатнафта" (м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3, Полтавська область) первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ "Нафто-кретор" (код ЄДРПОУ 34607790, м. Кременчук, Полтавська область) за період з 01.01.09 по 30.06.11 та інших документів, що становлять інтерес для слідства має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, керуючись ст.ст. 14-1, 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку на ПАТ "Укртатнафта" (м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3, Полтавська область) первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ "Нафто-кретор" (код ЄДРПОУ 34607790, м. Кременчук, Полтавська область) за період з 01.01.09 по 30.06.11 та інших документів, що становлять інтерес для слідства.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам УПМ ДПС у Черкаській області.

Суддя: І.О. Мельник

Постанова мені оголошена: