Вирок

від 17.05.2012 по справі 1005/1799/2012

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата документу :

Справа № 1/1005/138/2012

1005/1799/2012

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«17»травня 2012р.

Бориспільський міськрайонний суд Київської області у складі:

Головуючого судді Криворучко І.В.

при секретарі Бердник О.І.

за участю прокурора Маркіцького А.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с.м.т.Леновиця Прилуцького р-ну Чернігівської обл. мешканця АДРЕСА_1, українця, громадянина України, освіта вища, адміністратора Компанії «Український Сертифікаційний Центр», раніше не судимого, утриманців не маючого, за ст.205 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Невстановлені досудовим слідством особи, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства пов'язану з торгівлею товарами, наданням послуг та іншою діяльністю, зафіксованою в статутних документах ТОВ «АВ-Групп», з корисливих мотивів, в травні 2010р. запропонували ОСОБА_1, за матеріальну винагороду, стати засновником та директором ТОВ «АВ-Групп», на що останній надав згоду, достовірно знаючи, що фактично діяльність підприємства буде здійснюватись іншими особами.

Реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), 20.05.2010р., без мети здійснення підприємницької діяльності, ОСОБА_1 підписав рішення № 1 засновника ТОВ «АВ-Групп», згідно якого його призначено директором ТОВ, а 21.05.2010р., в супроводі невстановлених досудовим слідством осіб, в офісі приватного нотаріуса ОСОБА_2, підписав попередньо підготовлений директором ПП «Юридичний консультант плюс»ОСОБА_3 Статут ТОВ «АВ-Групп», згідно якого він виступає засновником зазначеного підприємства.

В подальшому ОСОБА_1, усвідомлюючи, що реєстрація на його ім'я суб'єкту підприємницької діяльності буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, діючи під керівництвом невстановлених досудовим слідством осіб, надав доручення на реєстрацію ТОВ «АВ-Групп»(код ЄДРПОУ 37036692) у виконавчому комітеті Бориспільської міської ради Київської області, за юридичною адресою: Київська область, м.Бориспіль, вул..З.Космодемянської,17.

16.06.2010р., ОСОБА_1, на прохання невстановлених осіб, подав до КФ ПАТ «Південкомбанк»необхідний пакет документів та відкрив у банківській установі розрахунковий рахунок підприємства ТОВ «АВ-Групп»№26004006559001.

Після чого, невстановлені досудовим слідством особи, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, після проведення повної реєстрації ТОВ «АВ-Групп», відкриття розрахункового рахунку, отримали весь пакет реєстраційних, установчих документів для подальшого незаконного використання у веденні бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «АВ-Групп», складанні та подачі звітних документів до Бориспільської ОДПІ Київської області.

Далі, протягом травня -грудня 2010р., продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1, легальну підприємницьку діяльність, як керівник ТОВ «АВ-Групп», не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, податкову звітність до ОДПІ не подавав, що дало змогу невстановленим досудовим слідством особам вести незаконну господарську діяльність, яка була прикрита з зовнішнього боку легальними діями ОСОБА_1 по створенню суб'єкта підприємницької діяльності.

Зазначені протиправні дії ОСОБА_1 та невстановлених досудовим слідством осіб, що проявились у створенні фіктивного підприємства ТОВ «АВ-Групп», призвели до того, що діяльність ТОВ «АВ-Групп»фактично незаконно здійснювалась невстановленими досудовим слідством особами від імені формально призначеного засновника та директора, тобто, здійснювалась в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності. Підписи від імені ОСОБА_1 в податковій звітності підприємства, що подавалась до Бориспільської ОДПІ, виконувались не ОСОБА_1, а іншою, невстановленою досудовим слідством особою.

Крім того, порушення допущені в діяльності підприємства призвели до незаконного формування податкового кредиту.

Бориспільською ОДПІ Київської області проведено невиїзну документальну перевірку ТОВ «АВ-Групп», з питань достовірності визначення показників декларації з ПДВ за період з 25.05.2010р. по 22.11.2010р., та складено Акт перевірки №130/23-2/37036692 від 18.02.2011р. за результатами якого податкові зобов'язання та податковий кредит ТОВ «АВ-Групп»зменшено на - 0, правочини визнані нікчемними та носять фіктивний характер.

В ході перевірки підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємств -постачальників, що свідчить про те, що правочини між ТОВ «АВ-Групп»та підприємствами -постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків.

10.03.2011р. Київським окружним адміністративним судом припинено юридичну особу ТОВ «АВ-Групп»з моменту його державної реєстрації, та визнано установчі документи ТОВ «АВ-Групп»недійсними з моменту державної реєстрації.

Підсудний ОСОБА_1 в судовому засіданні вину у скоєному визнав повністю, повністю підтвердив обставини встановлені судом і викладені в обвинувальному висновку, щиро розкаявся у скоєному, просив його суворо не карати, після роз'яснення йому наслідків розгляду справи в порядку ст..299 КПК України, дав на це згоду, тому справа, була розглянута в порядку ст.299 КПК України та судом, після допиту підсудного досліджувались матеріали, що характеризують особу.

Таким чином на підставі наведеного суд дійшов висновку, що дійсно ОСОБА_1 своїми умисними діями, що виразились у здійсненні фіктивного підприємництва, тобто у створенні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, скоїв злочин, передбачений ст.205 ч.1 КК України.

При обранні підсудному виду і міри покарання суд враховує тяжкість і характер скоєного злочину, особу винного.

Підсудній скоїв злочин невеликої тяжкості. Підсудній раніше не судимий, не одружений, утриманців не має, має постійне місце проживання та місце роботи.

Обставинами, що відповідно до ст.66 КК України пом'якшують покарання підсудного суд вважає щире розкаяння у скоєному та добровільну допомогу слідству і суду у встановленні істини по справі.

Обставин, що відповідно до ст.67 КК України обтяжують покарання підсудного судом не встановлено.

При цьому, на підставі викладеного суд вважає, що виправлення і перевиховання підсудного можливо у випадку призначення йому покарання у виді стягнення штрафу в доход Держави.

Речові докази (Т.1. а.с.21, Т.3, а.с.90-104) -зберігати при матеріалах справи.

Керуючись ст.ст.323,324 КПК України, Суд -

З А С У Д И В :

Визнати винним і призначити покарання:

ОСОБА_1

За ст.205 ч.1 КК України -у виді стягнення штрафу в доход держави Україна в розмірі 500 (п'ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що на момент винесення вироку дорівнює 8500 (восьми тисячам п'ятистам)грн.

Запобіжний захід ОСОБА_1 - не обирати.

Речові докази (Т.1. а.с.21, Т.3, а.с.90-104) -зберігати при матеріалах справи.

На вирок може бути принесено апеляцію до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області на протязі 15 (п'ятнадцяти) діб.

Суддя І.В.Криворучко