Ухвала

від 28.05.2012 по справі 11-806/12

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу Справа № 11-806/12

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ЗАПОРОЖСКОЙ ОБЛАСТИ

Дело № 11-806/2012 г. Пред-щий в 1-й инст. - Геец Ю.В.

Категория - ст. 205, ч.2 УКУ Докладчик во 2-й инст. - Незола И.Н.

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

«28»мая 2012 года город Запорожье

Коллегия судей судебной палаты по уголовным делам апелляционного суда Запорожской области в составе:

председательствующего - судьи Незолы И.Н.,

судей - Жечевой Н.И., Старовойт И.Ф.,

с участием прокурора - Стоматовой В.П.,

адвоката - ОСОБА_3,

осужденных - ОСОБА_4, ОСОБА_5,

рассмотрела в апелляционном порядке, в открытом судебном заседании в гор. Запорожье уголовное дело по апелляциям прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, на приговор Орджоникидзевского районного суда гор. Запорожья от 20 марта 2012 года, которым

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец гор. Аккаба, Иордания, гражданин Иордании, образование высшее техническое, не работающий, женатый, имеющий малолетнего ребенка, зарегистрированный и проживающий по адресу: АДРЕСА_1 ранее не судимый,

-осужден по ст. 27, ч.2 - 205, ч.2 УК Украины к наказанию в виде штрафа в доход государства в сумме 51 000 гривен.

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженка гор. Запорожья, гр-ка Украины, образование среднее, не работающая, замужняя, имеет малолетнего ребенка, зарегистрированная и проживающая по адресу: АДРЕСА_1 ранее не судимая,

- осуждена по ст. 27, ч.2 - 205, ч.2 УК Украины к наказанию в виде штрафа в доход государства в сумме 51 000 гривен.

На основании п. "в" ст. 1 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года осужденные ОСОБА_4 и ОСОБА_5 от отбывания назначенного наказания освобождены.

По ст.ст. 209, ч.2; 27, ч.5 - 212, ч.3 УК Украины ОСОБА_2 и ОСОБА_5 оправданы за отсутствием в их действиях состава преступления.

Мера пресечения до вступления приговора в законную силу осужденному ОСОБА_4 изменена на подписку о невыезде, освобожден из-под стражи в зале суда; осужденной ОСОБА_5 оставлена прежняя - подписка о невыезде.

В удовлетворении гражданского иска ГНИ в Коммунарском районе гор. Запорожья - отказано.

Судебные издержки за проведение экспертиз отнесены за счет государства.

Вопрос о вещественных доказательствах разрешен в порядке ст. 81 УПК Украины.

Как указано в приговоре, ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору с лицом, материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, в период с марта 2008 г. по январь 2011 года совершили ряд преступлений, предусмотренных ст. 205 УК Украины при следующих обстоятельствах.

В 2008 году у лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, возник умысел на обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством. Согласно данного преступного намерения, путём использования заведомо ложных сведений, внесённых в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы о якобы проведённых хозяйственных операциях, действующие под фактическим его руководством фиктивные субъекты хозяйственной деятельности, посредством физических лиц, должны были обналичивать поступившие от других субъектов хозяйствования безналичные денежные средства для дальнейшей их передачи данным контрагентам, за вычетом оговорённых процентов от суммы сделки за прикрытие их незаконной деятельности по уклонению от уплаты налогов.

В это же время, осознавая невозможность самостоятельной реализации преступного плана, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, посвятило в его детали своего родного брата ОСОБА_2 и его жену ОСОБА_5, пообещав им денежное вознаграждение от суммы средств, полученных в результате указанной преступной деятельности. Преследуя цель наживы от противоправной деятельности, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 дали своё согласие на участие в совершении преступлений, а именно создании фиктивных предприятий с целью последующего прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств.

Заручившись участием ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в совместном осуществлении фиктивного предпринимательства и таким образом вступив с ними в предварительный сговор, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, выступив организатором совершения преступления, распределило между ними роли, направленные на достижение общего преступного плана.

Согласно отведённой роли лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, как организатора совершения преступления, на него возлагалось осуществление всех необходимых действий по руководству преступными действиями ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в осуществлении отведенной им роли в совершении фиктивного предпринимательства. Вместе с тем лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осуществляло поиск клиентов, желающих воспользоваться услугами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности по конвертации денежных средств, дальнейшее распределение денежных средств, полученных в качестве оплаты за проведенное их обналичивание между участниками преступной группы.

Согласно отведенной ОСОБА_4 роли, как соисполнителя совершения преступления, на него возлагалось осуществление конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную с помощью платежных карт через банкоматы ПАО КБ «Приватбанк»и ПАО «Универсалбанк»на территории гор. Запорожья с последующей передачей конвертированных денежных средств либо лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, либо другим неустановленным лицам по указанию лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осуществление поиска лиц, которые будучи непосвященными в преступные планы, соглашались регистрировать на свое имя фиктивные субъекты предпринимательской деятельности, становиться формально директорами фиктивных предприятий и подписывать необходимые заранее подготовленные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы, а также документы налоговой отчетности с внесенными в них заведомо ложными сведениями.

Согласно отведенной ОСОБА_5 роли, как соисполнителя совершения преступления, на нее возлагалось ведение бухгалтерии подконтрольных лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, предприятий, осуществление операций по переводу денежных средств поступивших от предприятий контрагентов за якобы поставленную продукцию согласно ничтожным договорам купли - продажи на именные платежные карты для последующего их конвертирования из безналичной формы в наличную, через электронную банковскую систему «Клиент-банк», осуществление поиска лиц, которые будучи непосвященными в преступные планы, соглашались регистрировать на свое имя фиктивные субъекты предпринимательской деятельности, становиться формально директорами фиктивных предприятий и подписывать необходимые заранее подготовленные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы, а также документы налоговой отчетности с внесенными в них заведомо ложными сведениями.

Для того, чтобы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств не была выявлена контролирующими органами, соучастниками было принято решение о предоставлении в государственные контролирующие органы соответствующих документов отчётности, свидетельствующих о якобы проведённых хозяйственных операциях, в которых отображались незначительные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налоговых обязательств.

Осуществляя подготовительные мероприятия для успешной реализации указанного преступного намерения, соисполнителями преступления было подыскано ряд лиц, способствовавших успешному совершению фиктивного предпринимательства (учредителей и директоров фиктивных предприятий), которые не посвящались в их преступные планы.

Так, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями преступления, выполняя преступные указания организатора преступления, т.е. лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, зарегистрировали на имя ОСОБА_5 фиктивный субъект предпринимательской деятельности ЧП «Укр Трейд Групп»(код ЕГРПОУ 35764280), без цели осуществления законной предпринимательской деятельности.

03.03.08 ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса ОСОБА_9, подписала устав ЧП «Укр Трейд Групп»(код ЕГРПОУ 35764280).

В этот же день устав ЧП «Укр Трейд Групп»был зарегистрирован в исполнительном комитете Запорожского городского совета Запорожской области под № 11031020000022415.

Продолжая преступный умысел, ОСОБА_5 04.03.2008 года зарегистрировала в качестве плательщика налогов ЧП «Укр Трейд Групп»в государственной налоговой инспекции в Шевченковском районе гор. Запорожья под № 9809, а 11.04.2008 года получила свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ЧП «Укр Трейд Групп» за № 100110840.

После этого ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, 09.04.08 открыла банковские счета ЧП «Укр Трейд Групп» в Запорожском РУ ПАО «КБ «Приватбанк»гор. Запорожья, а также получила банковскую карту указанного предприятия, с которой в последующем ОСОБА_4 незаконно конвертировались денежные средства.

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5, являясь соисполнителями совершения преступления, действуя повторно, выполняя преступные указания организатора преступления, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_10, уговорили последнего за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект предпринимательской деятельности ЧП «Комиком»(код ЕГРПОУ 36277223), без цели осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

08.12.2008 года в дневное время суток ОСОБА_10, будучи неосведомленным о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_11, подписал устав ООО «Комиком».

На следующий день, 09.12.2008 года устав ООО «Комиком»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000024500.

Продолжая преступный умысел, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 с помощью ОСОБА_10 10.12.2008 года зарегистрировали в качестве плательщика налогов ООО «Комиком»в государственной налоговой инспекции в Жовтневом районе г. Запорожья под № 39733, а 08.01.2009 года получили свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ООО «Комиком»№ 100158790.

После этого лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, с помощью ОСОБА_10 26.12.08 открыли банковские счета ООО «Комиком»в АБ «Диамантбанк».

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, действуя повторно, выполняя преступные указания организатора преступления ОСОБА_12, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_13, уговорили последнюю за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект предпринимательской деятельности ЧП «Укрграндбуд»(код ЕГРПОУ 36358553), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

03.02.09 года в дневное время суток ОСОБА_13, будучи неосведомленной о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_11, подписала устав ЧП «Укрграндбуд».

В этот же день, 03.02.09 года, устав ЧП «Укрграндбуд»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000026657.

Продолжая преступный умысел, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 с помощью ОСОБА_13 05.02.2009 года зарегистрировали в качестве плательщика налогов ЧП «Укрграндбуд»в государственной налоговой инспекции в Орджоникидзевском районе гор. Запорожья под № 907, а 23.02.2009 года получили свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ЧП «Укрграндбуд» № 100201414.

После этого лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, с помощью ОСОБА_13 19.02.10 открыли банковские счета ЧП «Укрграндбуд»в Запорожском РУ ПАО «КБ «Приватбанк»гор. Запорожья, а также получили банковскую карту указанного предприятия, с которой в последующем ОСОБА_4 незаконно конвертировались денежные средства.

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления, т.е. лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_14, уговорили последнюю за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ЧП «Гранфит»(код ЕГРПОУ 36605575), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

22.07.09 года в дневное время суток ОСОБА_14, будучи неосведомленной о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_11, подписала устав ЧП «Гранфит».

В этот же день 22.07.09 года устав ЧП «Гранфит»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000025708.

Продолжая преступный умысел, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 с помощью ОСОБА_14 23.07.2009 года зарегистрировали в качестве плательщика налогов ЧП «Гранфит»в государственной налоговой инспекции в Орджоникидзевском районе г. Запорожья под № 6976, а 14.08.2009 года получили свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ЧП «Гранфит»№ 100240347.

После этого лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, с помощью ОСОБА_14 28.08.09 года открыли банковские счета ЧП «Гранфит»в Запорожском РУ ПАО «КБ «Приватбанк»гор. Запорожья, а также получили банковскую карту указанного предприятия, с которой в последующем ОСОБА_4 незаконно конвертировались денежные средства.

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления, т.е. лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_15, уговорили последнюю за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ЧП «Укрдрон»(код ЕГРПОУ 3691228), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

26.01.10 года в дневное время суток ОСОБА_15, будучи неосведомленной о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_11, подписала устав ЧП «Укрдрон».

В этот же день, 26.01.10 года, устав ЧП «Укрдрон»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000026657.

Продолжая преступный умысел, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 с помощью ОСОБА_15 27.01.2010 года зарегистрировали в качестве плательщика налогов ЧП «Укрдрон»в государственной налоговой инспекции в Орджоникидзевском районе гор. Запорожья под № 382, а 12.02.2010 года получили свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ЧП «Укрдрон»№ 100269550.

После этого лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, с помощью ОСОБА_15 10.02.10 года открыли банковские счета ЧП «Укрдрон»в Запорожском РУ ПАО «КБ «Приватбанк»гор. Запорожья, а также получили банковскую карту указанного предприятия, с которой в последующем ОСОБА_4 незаконно конвертировались денежные средства.

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления, т.е. лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_16, уговорили последнего за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ЧП «Техпромдеталь»(код ЕГРПОУ 36911364), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

27.01.2010 года в дневное время суток ОСОБА_16, будучи неосведомленным о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_11, подписал устав ЧП «Техпромдеталь».

На следующий день, 28.01.2010 года, устав ЧП «Техпромдеталь»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000026674.

Продолжая преступный умысел, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5 с помощью ОСОБА_16 29.01.10 года зарегистрировали в качестве плательщика налогов ЧП «Техпромдеталь»в государственной налоговой инспекции в Орджоникидзевском районе гор. Запорожья под № 484, а 11.02.2010 года получили свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ЧП «Техпромдеталь»№ 100269167.

После этого лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, с помощью ОСОБА_16 11.03.10 года открыли банковские счета ЧП "Техпромдеталь" в ПАО «Универсалбанк».

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления, т.е. лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_17, уговорили последнего за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ООО «Запорожиндустриалресурс»(код ЕГРПОУ 37256293), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

06.09.10 года в дневное время суток ОСОБА_17, будучи неосведомленным о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_11, подписал устав ООО «Запорожиндустриалресурс».

На следующий день, 07.09.10 года, устав ООО «Запорожиндустриалресурс»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000027840.

Продолжая преступный умысел, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5 с помощью ОСОБА_17 08.09.10 года зарегистрировали в качестве плательщика налогов ООО «Запорожиндустриалресурс»в государственной налоговой инспекции в Орджоникидзевском районе гор. Запорожья под № 7931, а 11.11.2010 года получили свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ООО «Запорожиндустриалресурс»№ 100309620.

После этого лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, с помощью ОСОБА_17 13.12.10 года открыли банковские счета ООО «Запорожиндустриалресурс»в ПАО «Универсалбанк», а 16.09.10 года открыли банковские счета в АБ «Диамант».

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления, т.е. лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_18, уговорили последнюю за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ООО «Эм-Руф»(код ЕГРПОУ 37443377), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

27.12.10 года в дневное время суток ОСОБА_18, будучи неосведомленной о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_19, подписала устав ООО «Эм - Руф».

На следующий день 28.12.10 года устав ООО «Эм-Руф»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000028777.

Кроме того, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления, т.е. лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с подставным лицом ОСОБА_14, уговорили последнюю за вознаграждение приобрести на свое имя субъект хозяйственной деятельности ООО «Эталон»(код ЕГРПОУ 32121568), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

27.01.11 года в дневное время суток ОСОБА_14, будучи неосведомленной о преступном плане лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_11, подписала устав предприятия ООО «Эталон», которое 08.08.2002 года зарегистрировано в ГНИ в Орджоникидзевском районе гор. Запорожья под № 3724.

В этот же день, 27.01.11 года, устав ООО «Эталон»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031050006022587, а подсудимые также получили банковскую карту указанного предприятия, с которой в последующем ОСОБА_4 незаконно конвертировались денежные средства.

Продолжая преступный умысел, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5 с помощью ОСОБА_14 23.02.2011 года получили свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость ООО «Эталон»№ 100325677.

После этого лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя с прямым умыслом, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на предоставление другим предприятиям услуг по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, с помощью ОСОБА_14 31.01.11 года открыли банковские счета ООО «Эталон»в Запорожском РУ ПАО «КБ «Приватбанк»гор. Запорожья.

Создавая фиктивные предприятия, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5, получили на руки печать и уставные документы фиктивных предприятий и в дальнейшем использовали их для формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость предприятиям -контрагентам.

С момента государственной регистрации ЧП «Укрдрон», ЧП «Укр Трейд Групп», ООО «Комиком», ООО «Запорожиндустриалресурс», ООО «Эталон», ЧП «Гранфит», ЧП «Укрграндбуд», ЧП «Техпромдеталь»и ООО «Эм-Руф», указанные предприятия финансово-хозяйственную деятельность фактически не осуществляли, а действующие от имени данных субъектов предпринимательской деятельности лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также ОСОБА_4 и ОСОБА_5 занимались прикрытием незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, с целью уклонения от уплаты налогов различными предприятиями, путём составления подложных документов о проведённых сделках и оказанных услугах за денежное вознаграждение в размере ранее оговорённых процентов от сумм операций.

В своей апелляции прокурор, принимавший участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, оспаривает законность приговора в части оправдания ОСОБА_4 и ОСОБА_5 по ч.2 ст. 209 УК Украины и назначенного им наказания. просит его отменить и направить дело на новое судебное рассмотрение.

Заслушав докладчика, доводы прокурора, поддержавшего апелляцию, пояснения осужденных и доводы защитника в интересах осужденной ОСОБА_5, возражавших против удовлетворения апелляции прокурора, судебная коллегия судей находит, что апелляция прокурора удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Выводы суда о доказанности вины осужденных ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в совершении вышеуказанного преступления при обстоятельствах, изложенных в приговоре, ни самими осужденными, ни другими участниками процесса, не оспариваются, эти выводы соответствуют фактическим установленным судом обстоятельствам дела и подтверждаются совокупностью исследованных в судебном заседании и приведенных в приговоре доказательств, действия осужденных правильно квалифицированы судом по ст. 27, ч.2 - 205, ч.2 УК Украины, как фиктивное предпринимательство, т.е. создание субъекта предпринимательской деятельности ( юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное по предварительному сговору группой лиц и повторно.

Выводы суда о недоказанности предъявленного ОСОБА_4 и ОСОБА_5 обвинения в совершении преступления, предусмотренного ст. 27, ч.5 -212, ч.3 УК Украины, и их оправдании, также никем из участников процесса не оспариваются и также в полной мере соответствуют установленным судом обстоятельствам и материалам дела.

Оспаривая законность приговора в части оправдания ОСОБА_4 и ОСОБА_5 по ч.2 ст. 209 УК Украины, прокурор в своей апелляции указал на то, что выводы суда в этой части не соответствуют фактическим установленным судом обстоятельствам.

Однако с данным утверждением нельзя согласиться по следующим причинам.

Так, возражая против данного обвинения, ОСОБА_5 пояснила суду, что квартира по АДРЕСА_2 действительно была приобретена ею у гр. ОСОБА_20 на своё имя, но на деньги её отца ОСОБА_21, вырученные им от продажи принадлежащей ему квартиры по АДРЕСА_3

Эти показания ОСОБА_5 объективно подтверждены показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей ОСОБА_21, отца осужденной, и ОСОБА_22, риелтора агенства недвижимости "Авеню", и ничем в материалах дела не опровергнуты.

Кроме того, как правильно указано в приговоре районного суда, поскольку, как установлено органом досудебного следствия, часть из перечисленных в обвинении фиктивных предприятий получала на свои счета средства от других предприятий, ведущих легальную хозяйственную деятельность, следствие не установило, какие из денежных средств были получены законным путем, а какие преступным, в связи с чем также не представляется возможным установить, какие из этих средств были направлены на легализацию ( отмывание) в виде покупки квартиры, в связи с чем выводы аналитической справки отдела взаимодействия с подразделениями Госфинмониторинга в той части, что вышеуказанная квартира была приобретена осужденными за средства, добытые преступным путем, также являются исключительно предположительными, другие перечисленные в обвинении вещественные доказательства подтверждают лишь факт приобретения вышеуказанной квартиры на имя ОСОБА_5, который ею и не оспаривается, и не содержат каких бы то ни было данных о том, за какие и чьи средства она приобретена.

Поэтому, придя к выводу о том, что материалы данного уголовного дела не содержат достоверных доказательств виновности осужденных в совершении инкриминированного им преступления, предусмотренного ч.2 ст. 209 УК Украины, районный суд обоснованно оправдал их обоих по данному обвинению.

При этом доводы апелляции прокурора о том, что на досудебном следствии осужденные о факте приобретения ими квартиры за деньги ОСОБА_21 не указывали, выводов районного суда не опровергают, поскольку в ходе досудебного следствия оба обвиняемых вообще каких-либо пояснений по данному факту не давали, ссылаясь на положения ст. 63 Конституции Украины.

Что касается апелляции прокурора относительно незаконности приговора районного суда в части назначенного обоим осужденным наказания, то каких-либо доводов в подтверждение данного тезиса в тексте апелляции не приведено.

Между тем, из приговора усматривается, что наказание обоим осужденным назначено судом в пределах санкции ч.2 ст. 205 УК Украины, ст. 1 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" применена в отношении обоих осужденных также правомерно, поэтому оснований для отмены либо изменения приговора районного суда судебная коллегия не усматривает.

Руководствуясь ст.ст. 365, 366 УПК Украины, коллегия судей

О П Р Е Д Е Л И Л А:

Апелляцию прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, оставить без удовлетворения, а приговор Орджоникидзевского районного суда гор. Запорожья от 20 марта 2012 года в отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_5 - без изменения.

Председательствующий -

судьи - :