Постанова

від 06.06.2012 по справі 1715/11148/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

справа № 1715/11148/12

05 червня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук, розглянувши узгоджене з прокурором Рівненської області подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС в Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Висоцького Р.П. про накладення арешту на грошові кошти банківських рахунків клієнта Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка, 6) - ТОВ «СП Нива»(код ЄДРПОУ 32404621),-

встановив:

В поданні вказано, що СВ ДПС в Рівненській області провадиться досудове слідство по кримінальній справі №82/382-12, порушеній щодо службових осіб ТОВ «СП Нива»(код ЄДРПОУ 32404621) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «СП Нива»(код ЄДРПОУ 32404621) м. Дубно, провулок Центральний, 1, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування», ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість», Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.1.32 ст.1, п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, пп.8.7.1 п.8.7, пп.8.6.1 п.8.6 ст.8, пп.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та в порушення вимог пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», в квітні, листопаді та грудні 2009 року включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по безтоварних операціях з ТОВ «Торговий дім «Море»»вул. Отамана чепіги, буд.54, м. Одеса, достовірно знаючи, що фактично товарно-матеріальні цінності від даного СГД не отримувалися, у зв'язку з чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 663579,89 грн. та занизили податок на прибуток в сумі 1045091 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «СП Нива»(код ЄДРПОУ 32404621) м. Дубно, провулок Центральний, 1, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування», ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість», Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4 п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2 абз.4, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та в порушення вимог п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, пп.7.3.1, п.7.3 пп.7.2.3, пп.7.2.6, пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»в вересні, жовтні, грудні 2010 року включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по безтоварних операціях з ПП «СП «Вітак»»(код ЄДРПОУ 35485436), ТОВ «Запоріжгірдробуд»(код ЄДРПОУ 37129247), ТОВ «Спецпромпостач»(код ЄДРПОУ 30721420), достовірно знаючи, що фактично товарно-матеріальні цінності від даного СГД не отримувалися, у зв'язку з чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 440707,83 грн. та занизили податок на прибуток в сумі 550884,81 грн.

Всього, за вказаний вище період дії службових осіб ТОВ «СП Нива»призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 2700263,53 грн.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення цивільного позову на суму 1254656,99 грн., поданого Дубенською об'єднаною державною податковою інспекцією Рівненської області Державної податкової служби за №3166/10-03, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки: №2600001206319 (вид валюти -долар США), №2600001206319 (вид валюти -українська гривня), №2600102206319 (вид валюти -долар США), №2600102206319 (вид валюти -євро), №2600102206319 (вид валюти -українська гривня), відкриті у Центральній філії ПАТ «Кредобанк»(МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка, 6).

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 р. арешт на поточні рахунки суб'єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, на підставі викладеного, керуючись ст.ст. 66, 78, 125, 126, 130 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 р.,

постановив:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки: №2600001206319 (вид валюти -долар США), №2600001206319 (вид валюти -українська гривня), №2600102206319 (вид валюти -долар США), №2600102206319 (вид валюти -євро), №2600102206319 (вид валюти -українська гривня), відкриті у Центральній філії ПАТ «Кредобанк»(МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка, 6), які належать ТОВ «СП Нива»(код ЄДРПОУ 32404621) в сумі, яка не перевищує 1254656,99 грн.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу банківських рахунків: №2600001206319 (вид валюти -долар США), №2600001206319 (вид валюти -українська гривня), №2600102206319 (вид валюти -долар США), №2600102206319 (вид валюти -євро), №2600102206319 (вид валюти -українська гривня), які належать ТОВ «СП Нива»(код ЄДРПОУ 32404621) та з коштами, які вже знаходяться на них, в сумі, яка не перевищує 1254656,99 грн., окрім коштів, призначених для виплати заробітної плати працівникам підприємства та сплати податків.

Арештовані кошти в сумі 1254656,99 грн., передати на відповідальне зберігання службовим особам Центральної філії ПАТ «Кредобанк»(МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка, 6);

Зобов'язати відповідних службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «СП Нива»(код ЄДРПОУ 32404621) з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту кожну декаду місяця за адресою: 33023, м. Рівне, вул. Відінська 12, Слідчий відділ ДПС у Рівненській області.

Виконання постанови суду доручити співробітникам податкової міліції УПМ ДПС у Рівненській області.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Рівненського

міського суду Є. І. Сидорук