Постанова

від 07.06.2012 по справі 1423/12871/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

1423/12871/2012

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 1423/12871/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

05 червня 2012р. суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Галагуза В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Нікітіна С.В., узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївської області Басалаєвим Д.В.

про проведення виїмки,-

встановив:

в провадженні слідчого відділу перебуває кримінальна справа №12800025, яка порушена відносно директора ПП «Антарес-М»ОСОБА_3 за ознаками складу злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.

Встановлено, що ТОВ «Порт-Сервіс»мало взаємовідносини з ПП «Антарес-М»(код 35988766) згідно договору № 27/01 від 27.01.2009 року на виконання зборки та зварювання монтажних зон, договору № 29/01 від 29.01.2009 року на виконання трубо-монтажних робіт, договору № 02/02 від 02.02.2009 року на виконання ремонтних робіт на т/х «Антарес», договору № 06/02 від 06.02.2009 року на виконання добудовних робіт, договору № 12/06 від 12.06.2009 року на виконання малярних робіт, перевірочних робіт, виготовлення та монтаж трубопроводів, слюсарно-монтажних робіт, зачищення та рихтування металоконструкцій, виготовлення оснастки. ПП «Антарес-М»за червень, вересень, грудень 2009 року, березень 2010 року виписано первинні документи на адресу ТОВ «Порт-Сервіс»на загальну суму 45 955 753,2 грн., в т.ч. ПДВ 7 659 292,2 грн. З огляду на те, що ПП «Антарес-М»не декларує основні засоби, якими могли б виконуватись добудовні, монтажні, зварювальні та інші роботи на об'єктах ТОВ «Порт-Сервіс», не має трудових ресурсів та не отримувало дозвільних документів для проходження на територію підприємства (ДАХК «ЧСЗ»), де були розташовані об'єкти ремонту (т/х «Антарес», замовлення 901 та 902), неможливо встановити яким чином ПП «Антарес-М»надав послуги судноремонту ТОВ «Порт-Сервіс». Проведеною перевіркою встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 9 574 116 грн.

В ході досудового слідства по кримінальній справі №11800018 було призначено та проведено судово-економічну експертизу, згідно висновків якої №2/1 від 23.02.2012 року, службовими особами ТОВ «Порт-Сервіс»по взаємовідносинах з ПП «Антарес-М»занижено податок на додану вартість, що підлягав нарахуванню та сплаті до державного бюджету України, на суму 7 555116,25 грн.

Крім судово-економічної експертизи в ході досудового слідства була проведена судово-почеркознавча експертиза (висновок №7061 від 19.11.2011) первинних бухгалтерських документів, складених по взаємовідносинах між ТОВ «Порт-Сервіс»та ПП «Антарес-М»та документів податкової звітності ПП «Антарес-М», згідно висновку якої, підписи від імені директора ПП «Антарес-М»частково виконані самим ОСОБА_3 Підписи в документах податкової звітності ПП «Антарес-М»виконані ОСОБА_3 Від дачі пояснень стосовно реєстрації підприємства та здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Антарес-М»ОСОБА_3 відмовився. Також встановлено, що ПП «Антарес-М»не мало необхідних умов для виконання, постачання товарів (робіт, послуг) або здійснення діяльності, у зв'язку з тим, що первинні бухгалтерські документи ПП «Антарес-М»надавались без мети реального настання правових наслідків, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень та транспортних засобів. Сума ухилення від сплати податків ОСОБА_4 при пособництві ОСОБА_3 складає 17 129 232, 25 грн. т.ч. 7555116,25 грн. ПДВ та 9 574 116 грн. податку на прибуток.

Проведеним аналізом системи «Контрагент» та податкової звітності ПП «Антарес-М»встановлено, що підприємство займаючись прикриттям незаконної діяльності СГД мало взаємовідносини з ТОВ «Судносервіс»(код 23619147), на яке перераховувало грошові кошти отримані від інших суб'єктів господарської діяльності по банківським рахункам.

ТОВ "Судносервіс" (код ЄДРПОУ 23619147) відкрито в МОД АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНКА АВАЛЬ»м. Миколаїв, МФО 326182, поточний рахунок №260059469 (українська гривня).

Єдиним можливим способом встановити обставини руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Судносервіс».

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ "Судносервіс", як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ "Судносервіс" необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк" та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів.

В поданні слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки в МОД АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНКА АВАЛЬ»м. Миколаїв, вул. Артилерійська, 19-А, МФО 326182.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, так як в МОД АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНКА АВАЛЬ»м. Миколаїв, вул. Артилерійська, 19-А, МФО 326182, можуть знаходитись документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 178КПК України, ст.ст. 60, 62

Закону України «Про банки та банківську діяльність»суд, -

постановив:

подання про проведення виїмки задовольнити.

Провести виїмку у МОД АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНКА АВАЛЬ»м. Миколаїв, вул. Артилерійська, 19-А, МФО 326182) наступних документів:

- документів, які містять дані про рух грошових коштів на електронному та паперовому носіях по поточному рахунку №260059469 (українська гривня), який належать ТОВ "Судносервіс" (код ЄДРПОУ 23619147), із зазначенням назв контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з моменту відкриття рахунків до моменту проведення виїмки;

- оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по вищевказаним розрахунковим рахункам за весь період обслуговування ТОВ "Судносервіс": платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпоряджання рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою, а також реєстр із зазначенням дати та часу проведення операцій по розрахунковому рахунку у випадку зняття грошових коштів з вищевказаного розрахункового рахунку;

- документи, які знаходяться у справі з юридичного оформлення даних рахунків ТОВ «Судносервіс»: заява на відкриття рахунків, заява на закриття рахунків, договір на розрахунково-касове обслуговування, договір на обслуговування вексельних рахунків, договір про використання «клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк», «телефонний банкінг»з відповідними додатками, картку із зразками підписів та відбитком печатки, доручень, довіреностей на розпорядження рахунком, заяв на переоформлення рахунку на інших осіб, заяв на розпорядження рахунком без печатки, рішень засновників, договорів про призначення осіб, які мають право розпорядчого підпису при проведенні операцій по рахункам, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії Статуту, установчий договір та акт, положень, наказів про призначення на посади службових осіб підприємства, довідки про внесення юридичної особи в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органи державної податкової служби України, документи, які відображають видачу векселів та їх погашення, документи у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківського рахунку;

- документів, які містять дані про ІР - адреси комп'ютерів з яких здійснювався обмін платіжними електронними документами та отримання з Банку виписок з поточних рахунків в разі використання ТОВ "Судносервіс" системи «клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк», «телефонний банкінг»;

- документів, які містяться у кредитній справі ТОВ «Судносервіс»: заяв на отримання кредиту, заявка - кредитний договір з додатками, анкета, статутні та уставні документи, копії листів паспортів службових осіб, рішень на отримання кредиту, перелік заставного майна, документи поручителів, річні баланси та звіти про фінансові результати, перелік дебіторів та кредиторів з роздруківками сум та дати виникнення заборгованостей, кредитні проекти, план кредитного проекту, графік надходжень та платежів підприємства.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Галагуза В.В.