Постанова
від 06.04.2012 по справі 2602/7/2012
ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 2602/7/2012

П О С Т А Н О В А

іменем України

"06" квітня 2012 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі

головуючого судді: Щасної Т.В.

з участю прокурора: Василенкова Б.М.

з участю адвоката : ОСОБА_1

при секретарі: Бризгаловій А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1,уродженця м. Києва, українця ,громадянина України, освіта вища, одруженого, має на утриманні неповнолітніх дітей, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3, раніше не судимого,. в скоєнні злочинів , передбачених ст.ст. 205 ч.2., 212 ч.2, 263 ч.1, 366 ч.2 КК України ,суд,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Дарницького районного суду м.Києва знаходиться кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.ст . . 205 ч.2., 212 ч.2, 263 ч.2, 366 КК України .

Органами досудового слідства встановлено , що ОСОБА_2.12.10.2005 року, займаючи посаду директора ПП «Фіш-Хаус», зареєстрованого 12.10.2005 в Дарницькій районній державній адміністрації м. Києва, код ЄДРПОУ 33779185, за адресою АДРЕСА_1 будучи службовою особою підприємства, в силу покладених на нього та виконуючих ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого входило, згідно:

ст. 8 та 9 Закону України № 996-ХІУ від 16 липня 1999 року "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні":

відповідальність за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві;

забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років;

створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами, працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійсненні;

несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних.

Відповідно до ст. ст. 9, 11 Закону України № 77/97-ВР від 18 лютого 1992 року "Про систему оподаткування " із змінами та доповненнями:

ведення бухгалтерського обліку, складання звітності про фінансово-господарську діяльність та забезпечення її зберігання у терміни, встановлені законами;

подання до державних податкових органів та інших державних органів відповідно до Законів України декларацій, бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів;

сплата належних сум податків і зборів у встановлені законами терміни. Відповідно до ст. 7, 10 Закону України № 168/97-ВР від 03.04.1997 року

"Про податок на додану вартість", ОСОБА_2 повинен у строки, передбачені для сплати податку надати податковому органу за місцем свого знаходження податкову декларацію незалежно від того, чи виникло у цьому періоді податкове зобов'язання чи ні. При цьому, платники податку несуть відповідальність за достовірність і своєчасність обчислення та внесення податку до бюджету відповідно до законодавства України.

Діючи в порушення вказаних вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді умисного ухилення від сплати податків, бажаючи їх настання, ОСОБА_2, являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності України, ухилився від сплати податку на додану вартість, шляхом зловживання службовим становищем, використав реквізити суб'єкта підприємницької діяльності ПП «ОСОБА_2»з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого ухилився від сплати податків у великих розмірах при наступних обставинах:

Так, 03.08.2005 ОСОБА_2, діючи з власних корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправність вчинюваних ним дій, створив ПП «ОСОБА_2», яке в подальшому використовував в своїй злочинній діяльності для формування податкового кредиту, з метою прикриття незаконної діяльності та надання видимості законності проведених операцій , призначив на посаду директора вказаного підприємства ОСОБА_3, однак фактично не допустив його до обов'язків директора, володіючи печаткою та статутними документами підприємства, керував та здійснював підприємницьку діяльність від імені зазначеного суб'єкта підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_2 завчасно спланувавши свій злочинний план, який був націлений на ухилення від сплати податків у великих розмірах, шляхом використання реквізитів підприємства ПП «ОСОБА_2», в порушення п. 4.1.1, п. 4 ст. 4 Закону України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків і державними цільовими фондами»№ 2181 від 21.12.2000; пп.7.2.1, пп.7.2.3, пп. 7.2.6 п. 7.2 ст.7, пп. 7.4.1, пп. 7.4.4, п.7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість »(зі змінами та доповненнями), занизив податок на додану вартість ПП «Фіш Хаус»в період з лютого по вересень 2006 року на загальну суму 673 539 грн при наступних обставинах:

В період з лютого по вересень 2006 року ОСОБА_2, фактично здійснюючи фінансово-господарську діяльність від імені підприємств ПП «Фіш Хаус»та ПП «ОСОБА_2», з поточного рахунку який належить ПП «Фіш Хаус»

№26008449800031 в ВАТ «Кредитпромбанк»(МФО №300863) з метою \ протиправного збільшення витрат підприємства ГШ «Фіш Хаус» та ухилення І від сплати податків, перераховував грошові кошти у сумі 3 273 930 грн (у т.ч. ПДВ 545 655 грн.) на розрахунковий рахунок ПП «ОСОБА_2»№ НОМЕР_1 в ВАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863) як оплату за придбання рибної 'продукції, в подальшому, вказані грошові кошти ОСОБА_2 обготівковув і шляхом зняття їх через касу банку або через пластикову картку VISA ELEKTRON через мережу банкоматів без зазначення суми ПДВ.

Після чого отримуючи готівку, ОСОБА_2 за вказані грошові кошти, закуповував рибну продукцію в невстановлених слідством осіб, які не мали підтверджуючих документів на вказаний товар та не являлися платниками податку на додану вартість, в свою чергу ОСОБА_2 розуміючи те, що вказані операції належним чином не були оприбутковані по бухгалтерському та податковому обліку і ill «ОСОБА_2»(код ЄДРПОУ НОМЕР_3) з метою надання видимості законності проведених операцій зробив видимість постачання вказаного товару на підконтрольне йому підприємство 111J «Фіш Хаус».

В подальшому шляхом підроблення сертифікатів якості, які надавали б право постачати товар в адресу TOB «Метро кеш енд Кері Україна», через ПП «Фіш Хаус»здійснював поставку рибної продукції .

За результатами проведення вказаних оборудок, ОСОБА_2, як директор ПП «Фіш Хаус», знаючи, що ПП «ОСОБА_2»не поставляло ПП «Фіш Хаус»рибної продукції на загальну суму 3 273 930 грн. (у т.ч. ПДВ у сумі 545 655 грн), по податковому обліку даного підприємства, протиправно, в порушення п.п. 7.4.5. п.7.4. ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 №168/97-ВР зі змінами та доповненнями, вніс до податкової звітності ПП «Фіш Хаус»завідомо неправдиві відомості про те, що вищевказана сума є витрати підприємства ПП «Фіш Хаус»на закупівлю рибної продукції.

Крім цього, ОСОБА_2, у період 9 місяців 2006 року, як директор підприємства ПП «Фіш Хаус»в порушення п.п. 7.4.5. п.7.4. ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 №168/97-ВР, не маючи підтверджуючих документів, відніс до складу податкового кредиту по ПДВ суму 127 884 грн.

Всього ОСОБА_2, як директор ПП «Фіш Хаус», за період з 01.01.2006 по 31.09.2006 умисно не сплатив податок на додану вартість у сумі 673 539 грн, що у 3849 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, ОСОБА_2, будучи службовою особою - директором ПП «Фіш Хаус», тобто виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, в процесі реалізації свого злочинного плану, який був направлений на умисне ухилення від сплати податків, протягом і 2006 року, склав та використав ряд завідомо підроблених офіційних ! документів.

Так, ОСОБА_2,з метою продажу до TOB «Метро Кеш енд Кері ]Україна»рибної продукції по договору поставки №28041, з метою отримання 'прибутку, 14.08.2006, знаходячись за фактичним місце знаходженням підприємства «Фіш Хаус»за адресою: АДРЕСА_4, достовірно знаючи про те, що ПП «Фіш Хаус»не має фінансово-господарських відносин з TOB «Рибальським підприємством «Бриз», яке зареєстроване в м. Бердянськ Запорізької області та достовірно знаючи про те, що в посвідчення якості №747 від 14.08.2006 внесені неправдиві відомості щодо пункту та дати відправлення, виробника, товароотримувача рибної продукції, пункту призначення та виду транспорту, засвідчив даний документ, як службова особа, \ печаткою ПП «Фіш Хаус». Після чого, 15.08.2006 ОСОБА_2, умисно, використав дане завідомо неправдиве посвідчення якості №747 від 14.08.2006 шляхом його видачі, тобто надання до TOB «Метро Кеш енд Кері Україна»разом із ветеринарною довідкою А № 4296077, які підтвердили якість наданої рибної продукції.

Крім того, ОСОБА_2, продовжуючи свій злочинний умисел

направлений на службове підроблення, з метою продажу TOB «Метро Кеш енд

Кері Україна»рибної продукції по договору поставки №28041, з метою

отримання прибутку, 22.08.2006,знаходячись за фактичниммісцезнаходженням підприємства «Фіш Хаус»за адресою: АДРЕСА_4, достовірно знаючи про те, що ПП «Фіш Хаус»не має фінансово-господарських відносин з Суб'єктом підприємницької діяльності-фізичною особою ОСОБА_5 та достовірно знаючи про те, що в посвідчення якості НОМЕР_2 на готову рибну продукцію від 22.08.2006 внесені неправдиві відомості, щодо найменування підприємства - виробника, відправника. Товаротримувача та дати відвантаження рибної продукції, засвідчив даний документ, як службова особа, печаткою ПП «Фіш Хаус». Після чого, 22.08.2006, ОСОБА_2, умисно, використав дане завідомо неправдиве посвідчення якості НОМЕР_2 на готову рибну продукцію від 22.08.06 внесені неправдиві відомості, щодо найменування підприємства виробника, відправника, товароотримувача та дати відвантаження рибної продукції, засвідчив даний документ, як службова особа, печаткою ПП «Фіш Хаус». Після чого, 22.08.2006, ОСОБА_2, умисно, використав дане завідомо неправдиве посвідчення якості НОМЕР_2 від 22.08.2006, шляхом його видачі тобто надання до TOB «Метро Кеш енд кері Україна»разом із ветеринарною довідкою А №4296129, які підтвердили якість наданої рибної продукції.

Крім того, ОСОБА_2, продовжуючи свій злочинний умисел направлений на службове підроблення, з метою продажу до TOB «Метро Кеш енд Кері Україна»рибної продукції по договору поставки № 28 041, з метою отримання прибутку, 26.09.2006 знаходячись за фактичним місцезнаходженням підприємства «Фіш Хаус»за адресою: АДРЕСА_4, достовірно знаючи про те, що ПП «Фіш Хаус»не має фінансово-господарських відносин з TOB «Рибальським підприємством «Бриз», яке зареєстроване в м. Бердянськ Запорізької області та достовірно знаючи про те, що в посвідчення якості №1038 від 26.09.2006 на охолоджену та заморожену рибу внесені неправдиві відомості, щодо пункту та дати відправлення, виробника, відправника, товароотримувача та пункту призначення рибної продукції, засвідчив даний документ, як службова особа, печаткою ПП «Фіш Хаус». Після чого, ОСОБА_2, умисно, достовірно знаючи про те, що ГШ «Фіш Хаус»не має фінансово-господарських взаємовідносин з СПД «Мурахов»та фінансово-господарських відносин Березовською районною лікарнею державної ветеринарної медицини, яка здійснює свою діяльність в м. Березівка Одеської області та достовірно знаючи про те, що посвідчення якості №223 від 26.09.2006 на охолоджену та заморожену рибу внесені неправдиві відомості щодо пункту і дати відправлення, відправника, товароотримувача та пункту призначення рибної продукції, засвідчив даний документ, як службова особа, печаткою ПП «Фіш Хаус». Після чого, 27.09.2006, ОСОБА_2, умисно використав дані завідомо неправдиві посвідчення якості №1038 від 26.09.2006 та №223 від 26.09.2006, шляхом їх видачі, тобто надання до TOB «Метро Кеш енд Кері Україна»разом із ветеринарною довідкою А № 4367928, які підтвердили якість наданої рибної продукції.

Крім того, ОСОБА_2, продовжуючи свій злочинний умисел направлений на службове підроблення, з метою продажу до TOB «Метро Кеш енд Кері Україна»рибної продукції по договору поставки №28041, з метою отримання прибутку 12.10.2006 знаходячись за фактичним місцезнаходженням підприємства «Фіш Хаус»та TOB «Віко плюс»за адресою: АДРЕСА_4, будучи одночасно директором та засновником як TOB «Віко плюс»так і ПП «Фіш Хаус», достовірно знаючи, що TOB «Віко Плюс»не є виробником рибної продукції і не здійснює свою діяльність в м. Березівка і таким чином не може поставляти рибну продукцію на адресу ПП «Фіш Хаус»та достовірно знаючи про те, що як TOB «Віко Плюс»так і ПП «Фіш Хаус»не мають господарських взаємовідносин з Березовською районною лікарнею державної ветеринарної медицини, яка здійснює свою діяльність в м. Березівка Одеської області, вніс до посвідчення якості №335 від 12.10.2006 неправдиві відомості щодо пункту та дати відправлення, виробника, відправника, товароотримувача та пункту призначення рибної продукції, засвідчивши даний документ, як службова особа, печатками підприємства TOB «Віко Плюс»та ПП «Фіш-Хаус». Після чого, 13.10.2006, ОСОБА_2, умисно, використав дане завідомо неправдиве посвідчення якості № 335 від 12.10.2006, шляхом його видачі, тобто надання до TOB «Метро Кеш енд кері Україна »разом із ветеринарною довідкою А №4368068, які підтвердили якість наданої рибної продукції.

Крім того, ОСОБА_2, продовжуючи свій злочинний умисел

направлений на службове підроблення, з метою продажу до TOB «Метро Кеш

енд кері Україна»рибної продукції по договору поставки №28041, з метою

отримання прибутку, 12.10.2006,знаходячись за фактичниммісцезнаходженням підприємства «Фіш Хаус»за адресою: м. Київ, вул.Зрошувальна, 19, достовірно знаючи про те, що ГГП «Фіш Хаус»не має фінансово-господарських відносин з Суб'єктом підприємницької діяльності «Рибгоспом Прогрес»та достовірно знаючи проте, що посвідчення якості №282 на готову рибну продукцію від 12.10.2006 внесені неправдиві відомості, щодо найменування підприємства-виробника, відправника, товароотрумавача та дати відвантаження рибної продукції, засвідчив даний документ, як службова особа, печаткою ПП «Фіш Хаус». Після чого, 19.10.2006 та 20.10.2006 ОСОБА_2, умисно використав дане завідомо неправдиве посвідчення якості №282 від 12.10.2006, шляхом його видачі, тобто надання до TOB «Метро Кеш енд кері Україна »разом із ветеринарною довідкою А №4368114 та А №4368120, які підтвердили якість наданої рибної продукції.

Крім цього ,ОСОБА_2 як директор ПП «Фіш Хаус», в порушення п.п.7.4.5 п.7.4. ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість від 03.04.1997 №168/97-ВР»зі змінами та доповненнями, вніс до декларації з податку на додану вартість за 1-9 місяців 2006 року завідомо неправдиві відомості про те, що сума 545655 грн податку на додану вартість є податковий кредит підприємства ПП «Фіш Хаус»який був сформовано при закупівлі рибної продукції та не має підстав для віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість не підтверджені відповідними документами у сумі 127 884 грн, а саме:

Декларація з податку на додану вартість за лютий 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 30097 грн.

Декларація з податку на додану вартість за березень 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 76117 грн.

Декларація з податку на додану вартість за квітень 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 99131 грн.

Декларація з податку на додану вартість за травень 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 83807 грн.

Декларація з податку на додану вартість за червень 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 88611 грн.

Декларація з податку на додану вартість за липень 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 85410 грн.

Декларація з податку на додану вартість за серпень 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 122904 грн.

Декларація з податку на додану вартість за вересень 2006 року у графу «податковий кредит»у сумі 87462 грн.

Після внесення у вказані офіційні документи завідомо неправдиві відомості. ОСОБА_2 підписав їх в графі «керівник підприємства», та подав їх до ДШ у Дарницькому районі м. Києва.

Всього ОСОБА_2, як директор ПП «Фіш Хаус», за період з 01.01.2006 по 31.09.2006 умисно не сплатив податок на додану вартість у сумі 673 539 грн, чим заподіяв матеріальної шкоди державі, що у 250 раз і більше перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян України.

Крім цього, ОСОБА_2, згідно даних Єдиного державного реєстру j підприємств та організацій України, є засновником підприємства: приватного І підприємства «ОСОБА_2»(код НОМЕР_3).

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про підприємництво»№698-ХІІ від 02.07.1991, із змінами та доповненнями, підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанню робіт, надання послуг та зайняття торгівлею з метою одержання прибутку.

Громадян ОСОБА_2 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт, або наданням послуг, зафіксовану в статутних „та установчих документах. Усвідомлюючи, протиправний характер дій як майбутнього засновника вказаного підприємства, зареєстрував вказаний суб'єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків підприємства 1111 «Фіш Хаус»де він є директором.

При цьому, ОСОБА_2, засвідчив своїм підписом довіреність на імя -громадянина ОСОБА_6, яким уповноважив його бути представником в державних органах, установах та організаціях з питань реєстрації ПП «ОСОБА_2»де він є директором.

На підставі отриманої від ОСОБА_2 довіреності, ОСОБА_6, 02.08.2005 надав до Дарницької районної у м. Києві державної адміністрації реєстраційну картку за формою №1 та інші необхідні для реєстрації ПП «ОСОБА_2»документи.

На підставі вказаних документів, 02.08.2005 Дарницького районною у м. Києві державною адміністрацією, ПП «ОСОБА_2»зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, з ідентифікаційним кодом суб'єкта підприємницької діяльності - НОМЕР_3.

Реєстрація ПП «ОСОБА_2»в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємств зразку їх підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість вказаних підприємств відкриття поточних рахунків та виготовлення печаток підприємств, надало можливість останньому, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ПП «ОСОБА_2», здійснювати незаконну діяльність.

Використовуючи вказане підприємство в якості прикриття, ОСОБА_2 позбувся контролю з боку своєї діяльності зі сторони податкових органів, завдяки чому отримав можливість складати фіктивні господарські угоди, та фіктивні первинні документи, в яких вказував такі ціни на товар, роботи чи послуги, які дозволяють ухилитися від сплати податків

Так, в період з лютого по вересень 2006 року ОСОБА_2, фактично здійснюючи фінансово-господарську діяльність від імені підприємств ПГІ «Фіш Хаус»та ПП «ОСОБА_2», з поточного рахунку який належить 1111 «Фіш Хаус»№26008449800031 в ВАТ «Кредитпромбанк»(МФО №300863) з метою протиправного збільшення витрат підприємства 1111 «Фіш Хаус»та ухилення від сплати податків, перераховував грошові кошти у сумі 3 273 930 грн (у т.ч. ПДВ 545 655 грн.) на розрахунковий рахунок ПП «ОСОБА_2»№ НОМЕР_1 в ВАТ «Кредитпромбанк»(МФО 300863) як оплату за придбання рибної продукції, в подальшому, вказані грошові кошти ОСОБА_2 обготівковув шляхом зняття їх через касу банку або через пластикову картку VISA ELEKTRON через мережу банкоматів без зазначення суми ПДВ.

За результатами проведення вказаних оборудок, ОСОБА_2, як директор ПП «Фіш Хаус», знаючи, що ПП «ОСОБА_2»не поставляло ПП «Фіш Хаус»рибної продукції на загальну суму 3 273 930 грн. (у т.ч. ПДВ у сумі 545 655 грн), по податковому обліку даного підприємства, протиправно, в порушення п.п. 7.4.5. п.7.4. ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 №168/97-ВР зі змінами та доповненнями, вніс до податкової звітності 1111 «Фіш Хаус»завідомо неправдиві відомості про те, що вищевказана сума є витрати підприємства ПП «Фіш Хаус»на закупівлю рибної продукції.

Всього ОСОБА_2, як директор ПП «Фіш Хаус», за період з 01.01.2006 по 31.09.2006 умисно не сплатив податок на додану вартість у сумі 673 539 грн, що у 1000 раз і більше перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім цього, ОСОБА_2, у 2006 році, без передбаченого законом дозволу, умисно, придбав та зберігав вогнепальну зброю, бойові припаси, за місцем свого постійного проживання за адресою: АДРЕСА_3.

Відповідно до Постанови Верховної Ради України від 17 червня 1992 року №2471 «Про право власності на окремі види майна»правом придбання мисливської нарізної зброї користуються громадяни України , з дозволу органів внутрішніх справ які досягай 25 річного віку.

Так, ОСОБА_2, у серпні 2006 року, надав гр.. ОСОБА_7 грошові кошти у борг в сумі 6500 грн. При цьому, для забезпечення повернення вказаного боргу, ОСОБА_7 передав у заставу без відповідного дозволу, а ОСОБА_2 не маючи відповідного дозволу органу внутрішніх справ та 25 річного віку, прийняв вогнепальну придатну до стрільби - нарізний карабін «Тигр»калібру 7,62 мм, НОМЕР_4, 13 набоїв 7.62 мм до нарізної спортивної вогнепальної зброї придатних до стрільби, 2 патрони 7,62 мм до нарізної військової вогнепальної зброї придатних до стрільби, 342 патрони калібру 5,6 мм до нарізної вогнепальної зброї придатних до стрільби.

Зазначена вогнепальна зброя та бойові припаси до нарізної вогнепальної зброї, за домовленістю між ОСОБА_7 та ОСОБА_2, були передані останньому на умовах, що ОСОБА_7 не буде повертати останньому грошові кошти та дана вогнепальна зброя, бойові припаси до нарізної вогнепальної зброї перейдуть у власність ОСОБА_2 - 04 лютого 2007 року.

Після чого, зазначена нарізна вогнепальна зброя та бойові припаси до нарізної вогнепальної зброї, до 26.12.2006, без відповідного дозволу органів внутрішніх справ, знаходились на зберіганні у ОСОБА_2 у його квартирі за місцем постійного проживання за адресою АДРЕСА_3.

26.12.2006 у ОСОБА_2 у його квартирі за місцем постійного проживання проведено за адресою АДРЕСА_3 був проведений обшук, у ході якого було виявлено та вилучено нарізний карабін «Тигр»калібру 7,62 мм, НОМЕР_4, 13 набоїв "7.62 тушГ до нарізної спортивної вогнепальної зброї придатних до стрільби, 2 патрони 7,62 мм до нарізної військової вогнепальної зброї придатних до стрільби, 342 патрони калібру 5,6 мм до нарізної вогнепальної зброї придатних до стрільби.

Згідно висновку експерта № 175 від 10 липня 2007 року проведеного відділенням трасо логічної експертизи та балістичних обліків НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві нарізний карабін «Тигр»калібру 7,62 мм, НОМЕР_4, є вогнепальною зброєю - мисливським нарізним карабіном моделі «тигр»калібру 7,65x54RНОМЕР_5 придатний до стрільби.2 патрони є 7,62 мм гвинтів очними патронами зразка 1908 року, військової вогнепальної зброї, придатні до стрільби. 13 патронів є 7,62 мм гвинтів очними цільовими патронами зразка 1908 року, до нарізної спортивної зброї, придатні до стрільби. 342 патрони калібру 5,6 мм є спортивно-мисливськими патронами кільцевого спалаху до нарізної вогнепальної зброї, придатні до стрільби.

Органами досудового слідства дії ОСОБА_2кваліфіковані за ст.ст. 212 ч.2 КК України ,як умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактично ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах, за ст. 366 ч.2 КК України як внесення неправдивих даних в офіційні документи, що призвело до тяжких наслідків, чим скоїв службовий підлог , за ст. 205 ч.2 КК України , як фіктивне підприємництво , тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі. Крім того дії ОСОБА_2 правильно кваліфіковані за ст.263 ч.1 КК України , як, . умисне, придбання та зберігання вогнепальної зброї, бойових припасів до вогнепальної зброї, без передбаченого законом дозволу.

В судовому засіданні ОСОБА_2 просив звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ст.11-1 ч.2 КПК України у зв»язку з закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності за ст.ст. 263 ч.1 , 205 ч.2 , 212 ч.2, 366 ч.2 КК України.

Заслухавши думку прокурора , який не заперечував проти закриття справи , захисника , який також просив закрити справу, дослідивши матеріали справи , враховуючи , що з моменту вчинення ОСОБА_2 злочинів , передбачених ст. ст.263 ч.1 , 205 ч.2 , 212 ч.2, 366 ч.2 КК України минули строки для притягнення до кримінальної відповідальності, суд вважає , що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п.1,3 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки років - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості , за який передбачене покарання менш суворе , ніж обмеження волі , три роки в разі вчинення злочину невеликої тяжкості , за який передбачено покарання у виді обмеження , або позбавлення волі , п»ять років у разі вчинення злочину середньої тяжкості тяжкості .

Згідно ч.2 ст.11-1 КПК України суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених частиною першою ст.49 КК України, закриває кримінальну справу у зв"язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Враховуючи, що злочини ,передбачені ст. 205 ч.2 , 212 ч.2, 366 ч.2 ст.263 ч.1 КК України скоєні ОСОБА_2 віднесений до категорії злочинів середньої тяжкості і з моменту скоєння злочинів минуло п»ять років , а тому справа підлягає закриттю.

На підставі наведеного та керуючись ст.282, ч.2 ст.11-1 КПК України, на підставі ч. 1 ст.49 КК України, суд ,-

П о с т а н о в и в:

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ст.ст. 205 ч.2, 212 ч.2, 366 ч.2 ,263 ч.1 КК України в зв»язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Провадження по кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст. ст.205 ч.2, 212 ч.2, 366 ч.2 , 263 ч.1 КК України закрити.

Міру запобіжного заходу відносно ОСОБА_2 підписку про невиїзд з постійного місця проживання скасувати.

Речові докази- , а саме завірена (печаткою ПП «Фіш Хаус»копія посвідчення №32 від 14.09.2006 з мокрою печаткою Березівської районної лікарні ветеринарної медицини; Чисті бланки посвідчень якості з печаткою Березівської районної лікарні ветеринарної медицини в кількості 3 штук; Посвідчення якості видане від імені підприємства -виробника Рибгосп «Прогрес»з мокрою печаткою рибгоспа «Прогрес» (заповнено на половину) з зазначеною датою відвантаження 01.12.2005; Посвідчення якості видане від імені підприємства - виробника Рибгосп «Прогрес»з мокрою печаткою рибгоспа «Погрес»(заповнено на половину); Чисті бланки Рибгоспу «Прогрес»в кількості 5 штук; Чисті бланки посвідчень якості з мокрими печатками Іванківської районної державної лікарні ветеринарної медицини (Одеська область) в кількості З штук; ) , знаходяться при матеріалах справи , залишити в матеріалах

Речовий доказ по справі, а саме: Нарізний карабін «Тигр»,7 набоїв до нарізної зброї калібру 7,62 та 274 патрони калібру 5,6 мм., два магазини до карабіну «Тигр» та оптичний пристрій , які знаходяться в камері схову Дарницького РУ ГУ МВС України в м.Києві , передати до ЕКВ при ГУ МВС України в м.Києві.

Речові докази ;