Постанова

від 28.05.2012 по справі 2602/961/12

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 2602/961/12

П О С Т А Н О В А

іменем України

"28" травня 2012 р. суддя Дарницького районного суду м. Києва Колесник О.М., за участю прокурора Горбань В.А., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. про надання дозволу на проведення виїмки у ТОВ «Гірничотранспортна компанія»(код ЄДРПОУ 32264561) оригіналів документів що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інформ Юст»(код 37208077), ТОВ «Алвіга-К» (код 36564204), ТОВ «Сервіс Юніон»(код 37208056), по кримінальній справі № 71-00187;-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. за згодою прокурора Дарницького району м. Києва звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки у ТОВ «Гірничотранспортна компанія»(код ЄДРПОУ 32264561) оригіналів документів що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інформ Юст»(код 37208077), ТОВ «Алвіга-К»(код 36564204), ТОВ «Сервіс Юніон» (код 37208056), по кримінальній справі № 71-00187.

Вивчивши подання, представленні матеріали кримінальної справи, вислухавши слідчого, думку прокурора, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

В провадженні слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС знаходиться вказана кримінальна справа, яка порушена по факту розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ДП «Укрнафтогазкомплект»НАК «Нафтогаз»за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч.5 КК України, а також по факту фіктивного підприємництва, тобто придбання (створення) ряду суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло матеріальну шкоду державі у великому розмірі, та вчинене повторно, за ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в період 2007-2010 років ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на пропозицію та за сприяння ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності створили ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Сервіс Юніон» та ТОВ «Алвіга-К». Фінансово-господарської діяльності від імені цих підприємств ніколи не здійснювали. Після реєстрації вказаних юридичних осіб в органах державної влади ОСОБА_4 передав документи ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К»та ТОВ «Сервіс Юніон»невстановленим особам для використання даних підприємств у незаконній діяльності.

Таким чином встановлено, що на території міста Києва створені з метою прикриття незаконної діяльності ряд суб'єктів підприємницької діяльності -юридичних осіб, реквізити та банківські рахунки яких використовуються для документального оформлення фактично неіснуючих операцій на отримання і продаж товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, виконання робіт, які відображувались в бухгалтерському та податковому обліку реально діючих суб'єктів господарювання з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, валових витрат підприємства, що призводило до протиправного заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість та з податку на прибуток реально діючих суб'єктів господарської діяльності -користувачів послуг вказаних фіктивних підприємств.

В ході аналізу додатку №5 до податкових декларації з податку на додану вартість вказаних суб'єктів господарювання встановлено, що ТОВ «Гірничотранспортна компанія»(код ЄДРПОУ 32264561) заявила про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К»та ТОВ «Сервіс Юніон».

Таким чином у досудового слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Гірничотранспортна компанія»з метою мінімізації податкових зобов'язань шляхом створення видимості фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, безпідставно формує податковий кредит та валові витрати підприємства.

Для встановлення дійсних податкових зобов'язань ТОВ «Гірничотранспортна компанія»за результатами документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій з вищезазначеними підприємствами, для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи по справі та встановлення виконавців підписів від імені ОСОБА_2 та ОСОБА_3, а також для забезпечення проведення податкової перевірки ТОВ «Гірничотранспортна компанія»та встановлення збитків, завданих державному бюджету України, суд вважає необхідним подання задовольнити,

керуючись ст. 178 КПК України, -.

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по кримінальній справі № 71-00187 -задовольнити.

Доручити слідчому СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М., оперативним працівникам ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва -ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 провести виїмку у:

у ТОВ «Гірничотранспортна компанія»(код ЄДРПОУ 32264561) оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інформ Юст»(код 37208077), ТОВ «Алвіга-К»(код 36564204), ТОВ «Сервіс Юніон»(код 37208056), за весь період взаємовідносин, а саме:

- всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ «Гірничотранспортна компанія»та ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»;

- всі первинні документи, які складалися на ТОВ «Гірничотранспортна компанія»за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К»та ТОВ «Сервіс Юніон», містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

- податкові накладні отримані від ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К»та ТОВ «Сервіс Юніон»та складені ТОВ «Гірничотранспортна компанія» в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

- платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К»та ТОВ «Сервіс Юніон»та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаних товариств грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К»та ТОВ «Сервіс Юніон»та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства;

- накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

- листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

- інші, не зазначені в постанові документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Колесник О.М.