Постанова

від 11.06.2012 по справі 1519/8023/2012

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 1519/8021/2012

Провадження 3/1519/8446/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 травня 2012 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретарі Анічкіній О.О.

прокурора Кучука В. М.

представника Південної митниці Ткаченка О. В.

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Південної митниці, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкаючого: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбаченого ст. 352 ч 1 МК України, -

ВСТАНОВИВ :

Протягом 2009-2010 року відповідно до контракту № ПМ-1, укладеного 01 квітня 2009 року між TOB «Продукт-Менеджмент»(Україна, 65125, місто Одеса, вулиця Осіпова, 25 ЄДРПОУ 36434801) та компанією .D. Import & Export Corp.»(USA, 520 White Plains Rd., Suite 500, Tarrytown, NY 10591, Acc №904816877, США) до митного поста «Одеса-Порт»Південної митниці на адресу TOB «Продукт- Менеджмент»надходили товари «кава натуральна розчинна, торгівельна марка ».

З метою оформлення даних товарів у митному відношенні та випуску у вільний обіг декларантом TOB «Продукт-Менеджмент»Терещенком О.С. подавались Південній митниці вантажні митні декларації (ВМД) №№ 500060701/2010/002182, 500060701/2010/002180, 500060735/2009/017035, 500060701/2010/002183 та документи, необхідні для митного оформлення товарів.

Відповідно до поданих документів продавцем даного товару є компанія .D. Import & Export Corp.», відправником товару є компанія PRODUCTS LTD»(7- 1- 24/2D, Greendale, Ameerpet, Hyderabad-500016, (A.P.) India), покупцем - TOB «Продукт-Менеджмент».

Разом з ВМД серед інших документів, як підстави для митного оформлення декларантом було подано інвойси видані компанією .D. Import & Export Corp.»№ CCL/429/2009-2010 від 29 жовтня 2009 року, №CCL/448/2009-2010 від 15 грудня 2009 року, № CCL/324/2009-2010 від 26 жовтня 2009 року, № CCL/428/2009-2010 від 15 грудня 2009 року, згідно з якими відправником товару є компанія PRODUCTS LTD», продавцем - .D. Import & Export Corp.»покупцем - TOB «Продукт-Менеджмент», загальна вартість товарів складає 110991,2 доларів США, за курсом НБУ - 866019 гривень 54 копійки.

В ході проведення перевірки законності ввезення на митну територію України вказаних товарів Південною митницею отримано лист Посольства Індії від 23 січня 2012 року з додатками, серед яких надано інвойси № CCL/448/2009-2010 від 15 грудня 2009 року, № CCL/324/2009-2010 від 26 жовтня 2009 року, №CCL/428/2009-2010 від 15 грудня 2009 року, № CCL/429/2009-2010 від 29 жовтня 2009 року, які видавались продавцем - компанією PRODUCTS LTD». При цьому, митними органами Індії було повідомлено, що компанія PRODUCTS LTD»зовнішньоекономічний контракт з компанією .D. Import & Export Corp.»не укладала. Зазначені товари було направлено до України на замовлення компанії Complete Coffee Ltd (Лондон). Кошти за продані товари компанією PRODUCTS LTD» було отримано від компанії Complete Coffee Ltd (Лондон), що свідчіть про те, що компанія .D. Import & Export Corp», яка видавала інвойс TOB «Продукт-Менеджмент»не мала жодного відношення до даної зовнішньоекономічної операції та не є продавцем зазначеного товару.

Згідно з отриманих з митних органів Індії інвойсів загальна вартість товарів, які було ввезено на митну територію України та заявлено за вказаними ВМД складає 290845, 79 доларів США, що за курсом НБУ складає 2326396 гривень 56 копійок.

Тобто, як підставу для випуску у вільний обіг товару «кава натуральна розчинна, торгівельна марка »Південній митниці було надано інвойси № CCL/448/2009- 2010 від 15 грудня 2009 року, № CCL/324/2009-2010 від 26 жовтня 2009 року, №CCL/428/2009-2010 від 15 грудня 2009 року, № CCL/429/2009-2010 від 29 жовтня 2009 року, які містить неправдиві відомості стосовно вартості товарів.

Окрім того, у січні - лютому 2010 року відповідно до контракту № ПМ-1 від 01 квітня 2009 року до митного поста «Одеса вантажний»Південної митниці на адресу TOB «Продукт- Менеджмент»(Україна, 65125, місто Одеса, вулиця Осіпова, 25 ЄДРПОУ 36434801) надходив товар «Апельсини солодкі, свіжі Navelin, виробник компанія B.V.».

З метою оформлення даного товару у митному відношенні та випуску його у вільний обіг декларантом TOB «Продукт-Менеджмент»Гута Є.В., подавались Південній митниці вантажні митні декларації (ВМД) №50005001/2010/001015, 50005001/2010/000081, 50005001/2010/000244, 50005001/2010/000800 та документи, необхідні для митного оформлення товарів. Відповідно до поданих документів продавцем товарів є компанія .D. Import & Export Corp.»(USA, 520 White Plains Rd., Suite 500, Tarrytown, NY 10591, Acc №904816877, СІЛА), відправником товарів є компанія ilkofruit B.V.»(Agro Business Center 52124814, Rabreda, Netherlands (Королівство Нідерланди), покупцем - TOB «Продукт- Менеджмент».

Разом з ВМД серед інших документів, як підстави для митного оформлення декларантом було подано інвойси № 102962 від 02 лютого 2010 року, №100136 від 08 січня 2010 року, №100998 від 14 січня 2010 року, №102316 від 29 січня 2010 року видані компанією .D. Import & Export Corp.», згідно з якими відправником товару є компанія B.V.», продавцем- .D. Import & Export Corp.»покупцем - TOB «Продукт-Менеджмент». Відповідно до інвойсів загальна вартість товарів складає 37854,50 доларів США, за курсом НБУ - 302703 гривні 06 копійок.

В ході проведення перевірки законності ввезення на митну територію України вказаного товару, Південною митницею отримано лист Королівства Нідерланди з додатками, серед яких надано інвойси № № 102962, 10000227, 100998, 10001018, які видавались продавцем - компанією uit B.V.». При цьому, митними органами Королівства Нідерланди було повідомлено, що компанія B.V.»зовнішньоекономічний контракт з компанією .D. Import & Export Corp.»не укладала. Зазначені товари було продано підприємству TOB «Продукт- Менеджмент». При цьому на накладних, одержаних від компанії kofruit B.V.»адреса доставки даних товарів значиться як «Продукт-Менеджмент»(Україна, місто Одеса, вулиця Осіпова). Кошти за товари було сплачено TOB «Фонт Медіа Груп).

Згідно з отриманих з Королівства Нідерланди інвойсів які надсилались TOB «Продукт-Менеджмент»та ТД «Мегатон»(Україна, місто Львів), загальна вартість ввезених на митну територію України товарів склала 55 492,0 Свро, що за курсом НБУ складає 625320 гривень 88 копійок.

Тобто, як підставу для випуску у вільний обіг товарів «Апельсини солодкі, свіжі Navelin, виробник компанія B.V.»», Південній митниці було надано інвойси № 102962 від 02 лютого 2010 року, №100136 від 08 січня 2010 року, № 100998 від 14 січня 2010 року, № 102316 від 29 січня 2010 року, які містять неправдиві відомості стосовно вартості товару.

Відповідно до картки обліку та акредитації суб'єкта ЗЕД №50005/1/09/271 на момент митного оформлення вказаних товарів посаду директора TOB «Продукт- Менеджмент»займав громадянин України ОСОБА_2.

Таким чином, ОСОБА_2 вчинено дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підставу для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві дані стосовно вартості товару, а саме інвойсів № CCL/448/2009- 2010 від 15 грудня 2009 року, № CCL/324/2009-2010 від 26 жовтня 2009 року, №ССL/428/2009-2010 від 15 грудня 2009 року, № ССL/429/2009-2010 від 29 жовтня 2009 року, №102962 від 02 лютого 2010 року, № 100136 від 08 січня 2010 року, №100998 від 14 січня 2010 року, №102316 від 29 січня 2010 року.

На підставі викладеного співробітниками Південної митниці 02 квітня 2012 року у відношенні ОСОБА_2 складено протоколи про порушення митних правил № № 0772/50000/12, 0773/50000/12, 0774/50000/12, 0775/50000/12, 0776/50000/12, 0777/50000/12, 0778/50000/12 та 0779/50000/12 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 352 МК України, які постановою суду від 17 травня 2012 року об'єднанні в одне провадження та їм присвоєно єдиний реєстраційний номер.

Згідно статті 268 КпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи. Судом простою кореспонденцією був здійснений виклик ОСОБА_2 на 31 травня 2012 року, згідно місця проживання, вказаного у протоколі про порушення митних правил, однак у призначений час останній до суду не з'явився, про причини неявки суду не повідомив.

Прокурор та представник Південної митниці подання підтримали.

17 січня 2012 року набрав чинності Закон України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за порушення у сфері господарської діяльності" № 4025-VІ від 15 листопада 2011 року.

Відповідно до вказаного Закону України ст. 352 МК України викладена у новій редакції, та передбачає більш суворе покарання ніж попередня редакція.

Провадження у справах про порушення митних правил згідно ст. 357 МК України, здійснюється на підставі митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 10 МК України, суд відмічає відсутність у складеному протоколі про порушення митних правил посилання на редакцію ст. 352 ч 1 МК України, з урахуванням того, що митне оформлення товару здійснено у час дії МК України, прийнятого 16 липня 2002 року, а протоколи було складено після внесення змін до ст. 352 МК України за Законом України від 17 січня 2012 року, посилюючого відповідальність за такі правопорушення; тому суд вважає, що правильним слід кваліфікувати дії ОСОБА_2 за ст. 352 МК України, у редакції 2002 року.

Вислухавши думку прокурора, представника Південної митниці, та з урахуванням ст. 10 МК України, суддя вважає, що в діях ОСОБА_2 вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України, за кваліфікуючою ознакою, за кваліфікуючою ознакою, дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Відповідно до ч. 5 та ч. 6 постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правиш»незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку перемішуються, не відповідають дійсності.

Згідно з ст. 320 МК України, суб'єктами відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а також посадові особи підприємств.

Пунктом 30 ст. 1 МК України визначено, що посадові особи підприємств це керівники та інші працівники підприємств, які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог встановлених Митним кодексом України, законами та іншими нормативно - правовими актами України з питань митної справи.

Слід також відмітити, що зазначенні товари ввезені на митну територію України у митному режимі «Імпорт»окремими партіями протягом певного часу в період 2009 -2010 року.

Зазначене правопорушення було виявлено Південною митницею після отримання відповіді з іноземних держав.

Відповідно до ст. 363 МК України, про кожний випадок виявлення порушення митних правил уповноважена посадова особа митного органу, яка виявила таке порушення, складає протокол.

Тільки 02 квітня 2012 року при виявленні правопорушення Південною митницею було порушено справу про порушення митних правил.

Окрім викладеного, вина ОСОБА_2 підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколами про порушення митних правил № № 0772/50000/12, 0773/50000/12, 0774/50000/12, 0775/50000/12, 0776/50000/12, 0777/50000/12, 0778/50000/12 та 0779/50000/12, доповідними записками, витягом нарядом, коносаментами, інвойсами та іншими матеріалами справи.

Суддя при накладенні стягнення враховує: ступінь суспільної небезпеки правопорушення, ступінь провини ОСОБА_2, а також ті обставини, що на час виявлення правопорушення та складання протоколів про порушення митних правил товари -безпосередні предмети порушення митних правил Південною митницею не вилучалась з причин випущення цих товарів у вільний обіг, у зв'язку з чим застосування адміністративного стягнення у вигляді конфіскації зазначених товарів не уявляється можливим тому вважає необхідним і достатнім стягненням для останнього є накладення штрафу.

Керуючись ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 325, 328, 352, 391 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Притягнути ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 352 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі тисяча неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а саме 17000 гривень.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, потерпілим, або на неї може бути внесений протест прокурора до апеляційного суду Одеської області через суд, що її виніс, протягом десяти днів з моменту її винесення.

Суддя: О. В. Іщенко