Вирок

від 29.05.2012 по справі 1416/1443/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

29.05.2012

Дело:1/1416/299/2012г.

П Р И Г О В О Р

Именем Украины

29 мая 2012 г.

Ленинский районный суд г. Николаева в составе:

председательствующего - судьи Крутия Ю.П.,

при секретаре -Швец М.О.,

с участием прокурора -Касьяненко Т.М.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Николаеве уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Киселевка Белозерского района Херсонской области, гражданина Украины, образование неполное среднее, холостого, не работающего, судимого 10.12.2010 г. Белозерским районным судом Херсонской области по ч.2 ст. 185 УК Украины к 2 годам лишения свободы с испытанием сроком на 2 года, проживающего по адресу: АДРЕСА_1,

в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.205 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 в марте 2009 года, точную дату установить не представилось возможным, вступив в предварительный сговор с неустановленными досудебным следствием лицами, за денежное вознаграждение в размере 5000 грн, с целью регистрации на свое имя субъекта предпринимательской деятельности - юридическое лицо ООО "Промспецтор" (код ЕГРПОУ 36433698), не имея цели осуществления предпринимательской деятельности и получения прибыли, будучи осведомленным, что предприятие регистрируется на его имя с целью прикрытия незаконной деятельности, совместно с неустановленными досудебным следствием лицами последовал в помещение нотариальной конторы, расположенной по ул. Садовой в г. Николаеве, где заверил подписью Устав ООО "Промспецтор", протокол № 1 собрания участников ООО "Промспецтор", договор поручения от 25.03.09 на оформление необходимых документов, связанных с регистрацией Устава предприятия, организацию проведения всех необходимых нотариальных действий, регистрации Устава предприятия, получения разрешения на изготовление печати предприятия и постановления на учет предприятия в государственных органах; заявление на имя начальника ГНИ Ленинского района г. Николаева о выдаче справки о взятии на учет плательщика налогов ООО "Промспецтор"; заявление на получение разрешения на изготовление печати ООО "Промспецтор", а также эскиз печати ООО "Промспецтор".

Подписанные ОСОБА_1 у нотариуса уставные и организационно-распорядительные документы ООО "Промспецтор" были переданы неустановленным досудебным следствием лицам, которые таким образом получили доступ к уставным, регистрационным документам и печати ООО "Промспецтор", что в последующем позволило им использовать юридическое лицо для прикрытия незаконной деятельности.

Согласно регистрационных документов ООО "Промспецтор", предприятие было зарегистрировано 25.03.2009 г. Исполнительным комитетом Николаевского городского совета под № 15221020000018498, состояло, согласно справки о взятии на учет плательщика налогов № 522/10/29-035 от 26.03.2009, на учете в ГНИ Ленинского района г. Николаева, являлось плательщиком налога на добавленную стоимость согласно свидетельства № 100221661 от 09.04.2009 г., юридическим адресом предприятия являлся: г. Николаев, ул. Старокрепостная, 1. Основными видами деятельности предприятия являлось посредничество в торговле сельскохозяйственным сырьем, животными, текстильным сырьем и полуфабрикатами; оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных; деятельность автомобильного грузового транспорта.

В дальнейшем неустановленные досудебным следствием лица, использовали свидетельство плательщика НОМЕР_1, выданное предприятию ООО "Промспецтор" для прикрытия незаконной деятельности, выраженной в пособничестве субъектам предпринимательской деятельности в умышленном уклонении от уплаты налогов путем устранения препятствий, связанных с необходимостью уплаты НДС и документального подтверждения перед контролирующими органами несуществующих операций на приобретение и продажу товарно-материальных ценностей, работ, услуг, и выдачи заведомо поддельных первичных бухгалтерских документов, предоставляющим субъектам предпринимательской деятельности права на формирование налогового кредита по НДС и валовых затрат.

ОСОБА_1, зная о недостоверности информации, отраженной в уставных документах относительно его волеизъявления на приобретение права собственности ООО "Промспецтор" и занятия должности руководителя, не имея намерения осуществления предпринимательской деятельностью и проведения финансовых операций, действуя согласно указаний неустановленных досудебным следствием лиц, 28.04.2009 в отделении № 8 г. Николаева ОАО "БМ Банк", расположенном по адресу: г. Николаев, ул. Московская, 54-а, открыл текущий счет № 2600101300579 в национальной валюте Украины на основании договора № 1/300579.

После открытия расчетного счета предприятию ООО "Промспецтор" ОСОБА_1. передал неустановленным досудебным следствием лицам выданную банком незаполненную чековую книжку указанного предприятия.

Выполнив все необходимые действия, которые были указаны неустановленным досудебным следствием лицом, направленные на регистрацию ООО "Промспецтор" в банковском учреждении, будучи осведомленным, что осуществлять финансово-хозяйственную деятельность он не будет, ОСОБА_1 передал договора на расчетно-кассовое обслуживание неустановленному досудебным следствием лицу, который таким образом получил доступ к распоряжению расчетным счетом предприятия, что в последующем позволило ему использовать юридическое лицо для прикрытия незаконной деятельности.

В дальнейшем какие-либо документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, а именно: налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль предприятия ООО "Промспецтор", а также первичную налоговую и бухгалтерскую документацию ОСОБА_1 не подписывал. Отношение к финансово-хозяйственной деятельности предприятия не имел.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_1, направленных на создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) ООО "Промспецтор", с целью прикрытия незаконной деятельности неустановленному досудебным следствием лицу, который в дальнейшем, имея доступ к уставным и регистрационным документам, а также печати ООО "Промспецтор", использовал указанное предприятие, а также заведомо поддельные документы ООО "Промспецтор", для незаконного перевода безналичных денежных средств с банковских счетов предприятий различных форм собственности через текущие расчетные счета созданного с целью фиктивного предпринимательства ООО "Промспецтор" в наличные, что позволило юридическим лицам при проведении своей финансово-хозяйственной деятельности, находящейся в теневом секторе экономики, формировать незаконный налоговый кредит и валовые расходы предприятия за счет несуществующих поставок товаров (работ, услуг) от ООО "Промспецтор".

Подсудимый ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью и пояснил, что в связи с материальными трудностями, в марте 2009 г. зарегистрировал на свое имя предприятие ООО "Промспецтор" за денежное вознаграждение. Какие-либо документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, а именно: налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль предприятия ООО "Промспецтор", а также первичную налоговую и бухгалтерскую документацию ОСОБА_1 не подписывал. Отношение к финансово-хозяйственной деятельности предприятия не имел. В содеянном раскаивается.

Кроме того, вина подсудимого подтверждается:

- заключением эксперта № 5101 от 12.08.2011 г. согласно которому подписи от имени ОСОБА_1 в графе "Руководитель предприятия" в налоговых декларациях по НДС и по налогу на прибыль предприятия ООО "Промспецтор", а также на первичной налоговой и бухгалтерской документации ООО "Промспецтор" выполнены не ОСОБА_1, а иным лицом (л.д. 31-35 т.9);

- заключением эксперта № 6720 от 06.10.2011 г., согласно которому подписи от имени директора ООО "Промспецтор" ОСОБА_1 в регистрационных документах ООО "Промспецтор" выполнены самим ОСОБА_1 (л.д. 44-45 т. 9);

- заключением эксперта № 6192 от 23.09.2011 г., согласно которому подписи от имени директора ООО "Промспецтор" ОСОБА_1 в банковских документах, а именно в чеках и платежных поручениях ООО "Промспецтор" выполнены не ОСОБА_1, а иным лицом (л.д. 54-61 т. 9).

Показания подсудимого соответствуют материалам уголовного дела, не оспариваются участниками процесса, в связи с чем, в соответствии с ч.3 ст.299 УПК Украины, исследование других доказательств признано судом нецелесообразным.

Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает, что действия подсудимого ОСОБА_1 органами досудебного следствия квалифицированы правильно по ч.1 ст.205 УК Украины, т.е. фиктивное предпринимательство, т.е. создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности.

Изучением личности подсудимого установлено, что он на момент совершения преступления не судим, характеризуется положительно, на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит.

Учитывая общественную опасность совершенного преступления, которое относится к преступлению небольшой тяжести, обстоятельства дела, личность подсудимого, обстоятельство, смягчающее наказание -раскаяние в содеянном, суд считает возможным освободить подсудимого ОСОБА_1 от наказания в виде ограничения свободы с применением ст. 75 УК Украины с возложением на него обязанностей, предусмотренных п. 3 ст.76 УК Украины, так как его исправление возможно без отбытия наказания.

Руководствуясь ст.ст.323,324 УПК Украины, суд -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание в виде 2 лет ограничения свободы.

На основании ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбытия наказания с испытанием сроком на 2 года.

На основании п. 3, 4 ст.76 УК Украины, возложить на ОСОБА_1 обязанности уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства, периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.

На основании ч.4 ст. 70 УК Украины, по совокупности преступлений, путем поглощения менее строго наказания по данному приговору более строгим по приговору Белозерским районным судом Херсонской области от 10.12.2010 г., окончательно определить наказание в виде 2 лет лишения свободы.

На основании ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбытия наказания с испытанием сроком на 2 года.

На основании п. 3, 4 ст.76 УК Украины, возложить на ОСОБА_1 обязанности уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства, периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.

Меру пресечения ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде -оставить прежней до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с ОСОБА_1 в пользу Николаевского отделения Одесского НИИ судебных экспертиз судебные издержки в сумме 938 грн, 375,20 грн, 938 грн за проведение судебно-почерковедческих экспертиз.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Николаевской области в течение 15 суток с момента его провозглашения, а осужденным с момента вручения ему копии приговора.

Председательствующий: Ю.П. Крутий