Постанова

від 14.06.2012 по справі 1519/6013/2012

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 1519/6013/2012 року Пр-ня по справі №3/1519/7410/2012 року

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 травня 2012 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., за участю прокурора Кучук В.М., представника Південної митниці Ткаченко О.В., представника особи що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 - адвоката ОСОБА_3, розглянувши матеріали справи про порушення митних правил які надійшли з Південної митниці про вирішення питання, щодо притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2, що мешкає в АДРЕСА_1, директора СП «СінМар-Україна» у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ 25049674), за скоєння адміністративного правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 352 Митного Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

Протокол № 0560/50000/12 від 14.03.2012 року.

12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2007 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_16 прибув товар «матраци, меблі, килими, сантехнічні вироби, подушки, декоративні вироби, плитка керамічна, виставковий щит, демонстраційний стенд, рекламні видання».

11.06.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/2007/017578.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 12.06.2007 року № 27/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 05, 06, 08, 09, 07 та додатком № 1 від 12.01.2010 року, CARNET TIR № ХК53315211, CMR від 12.06.2007 року № 176658, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/2007/017578 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/2007/017578 було заявлено вантаж: «матраци, меблі, килими, сантехнічні вироби, подушки, декоративні вироби, плитка керамічна, виставковий щит, демонстраційний стенд, рекламні видання»на загальну вартість 44838,21 грн.

18.06.2007 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з ТОВ фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0561/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В грудні 2009 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_17 прибув товар «меблі, постільні речі, дзеркала, вироби для ванної кімнати, плитка керамічна, фріз керамічний, плінтус, стенди, рекламна продукція, освітлювальне обладнання, вироби до новорічних свят, декоративні вироби, настільна гра доміно та інше, всього 44 найменування товару».

24.12.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/2009/017693.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойси від 18.12.2009 року № № 32, 33, 34/2009, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 05,06,07 та з додатком №1 від 18.12.2009 року, CARNET TIR №ХК62487473, CMR від 18.12.2009 року № 020045, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/2009/017693 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/2009/017693 було заявлено вантаж: «меблі, постільні речі, дзеркала, вироби для ванної кімнати, плитка керамічна, фріз керамічний, плінтус, стенди, рекламна продукція, освітлювальне обладнання, вироби до новорічних свят, декоративні вироби, настільна гра доміно та інше, всього 44 найменування товару»на загальну вартість 165136,42 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0562/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2007 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса- вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_40 прибув товар «прилади освітлювальні металеві».

05.04.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/2007/009496.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 02.04.2007 року № 19/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01,05,06,08,09,07 та додатком №1 від 12.01.2010 року, CMR від 02.04.2007 року № 0247636, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/2007/009496 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/2007/009496 було заявлено вантаж: «прилади освітлювальні металеві»на загальну вартість 4645,76 грн.

05.04.2007 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір доручення про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0563/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 01.02.2007 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 03-07 від 01.02.2007 року щодо дарування товарів.

В лютому 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_25 прибув товар «прилади освітлювальні та посуд столовий зі скла».

21.02.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/2007/004653.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 16.02.2007 року № 09/2007, договір дарування № 03-07 від 01.02.2007 року, CARNET TIR № МХ51618746, CMR від 16.02.2007 року № 110389, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/2007/004653 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/2007/004653 було заявлено вантаж: «прилади освітлювальні та посуд столовий зі скла»на загальну вартість 408,91 грн.

21.02.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0564/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2010 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_17 прибув товар «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції».

09.06.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2010/006954.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 31.05.2010 року № 8/2010, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01,05,06,08,09,07 та додатком №1 від 12.01.2010 року, CARNET TIR №РХ63882692, CMR від 31.05.2010 року № 020098, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2010/006954 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/006954було заявлено вантаж: «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції»на загальну вартість 132250,68 грн.

10.06.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0565/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В листопаді 2009 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_18 прибув товар «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції».

12.11.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050030/2009/015803.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 05.11.2009 року № 28/2009, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01,05,06,08,09,07 та додатком № 1 від 12.01.2010 року, CARNET TIR №ХВ62456673, CMR від 05.11.2009 року № 316234, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050030/2009/015803 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/2009/015803 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції»на загальну вартість 229557,90 грн.

12.11.2009 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0566/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_17 прибув товар «меблі, сан-вироби, аксесуари, плитка, фіранки текстильні, каталоги товарні, шпалери, виставковий щит, стілець».

08.02.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/2007/003046.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 02.02.2007 року № 06/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01,05,06,08,09,07 та додатком № 1 від 12.01.2010 року, CARNET TIR № JX51618745, CMR від 02.02.2007 року № 110368, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/2007/003046 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/2007/003046 було заявлено вантаж: «меблі, сан-вироби, аксесуари, плитка, фіранки текстильні, каталоги товарні, шпалери, виставковий щит, стілець»на загальну вартість 23203,61 грн.

08.02.2007 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0567/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.O Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2007 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_19 прибув товар «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції».

11.06.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/2007/016740.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 07.06.2007 року № 25/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01,05,06,08,09,07 та додатком № 1 від 12.01.2010 року, CMR від 07.06.2007 року № 084342, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/2007/016740 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/2007/016740 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції»на загальну вартість 49633,43 грн.

21.05.2007 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.O Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0568/50000/12 від 14.03.2012 року.

Окрім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2010 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_18 прибув товар «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції».

11.02.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2010/001161.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 05.02.2010 року № 2/2010, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01,05,06,08,09,07 та додатком № 1 від 12.01.2010 року, CARNET TIR №VX62488894, CMR від 05.02.2010 року № 018771, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050001/2010/001161 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050001/2010/001161 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з каміння, мозаїка керамічна, фріз та плінтус, меблі, постільні речі, тканина, електричні прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кімнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції»на загальну вартість 155049,67 грн.

11.02.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідний для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0569/50000/12 від 14.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.O Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 1 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2007 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_20 прибув товар «плитка керамічна, вироби санітарно- гігієнічного призначення для ванної кімнати з пластмаси, дзеркала для ванної кімнати, демонстративні виставкові стенди, крани змішувальні металеві, рекламні видання, меблі та інше, всього 12 найменування товару».

05.03.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/006080.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 01.03.2007 року № 12/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06, додаткова угода до нього № 03 та додаток № 1 від 01.03.2007 року, CARNET TIR № XF53283823, CMR від 01.03.2007 року № 110382.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/7/006080 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/29).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/006080 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, вироби санітарно-гігієнічного призначення для ванної кімнати з пластмаси, дзеркала для ванної кімнати, демонстративні виставкові стенди, крани змішувальні металеві, рекламні видання, меблі та інше, всього 12 найменування товару» на загальну вартість 33696,57 грн.

05.03.2007 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2011 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.O Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір доручення про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0602/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В серпні 2010 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса- вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_20 прибув товар «плитка, фріз та плінтус керамічні, демонстраційні зразки та виставкові стенди, рекламна друкована продукція, подушки з пуховим наповнювачем, м'які меблі, дзеркало скляне, меблі дерев'яні, аксесуари для ванної кімнати, освітлювальні електричні прилади, санітарно-технічні вироби з кераміки, крани змішувальні».

06.08.2010 року декларантом СП у вигляді TOB «СінМар-Україна» ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2010/010155.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 30.07.2010 року № 16/2010, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006 року, № 5 від 09.04.2008 року, № 6 від 13.10.2008 року, № 7 від 11.02.2009 року, № 8 від 11.02.2012 року, № 9 від 11.02.2010 року та додатком № 1 від 30.07.2010 року, CARNET TIR № ХЕ63983460, CMR від 30.07.2010 року № 182957 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050001/2010/010155 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та одержувачем є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»(м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/010155 було заявлено вантаж: плитка, фріз та плінтус керамічні, демонстраційні зразки та виставкові стенди, рекламна друкована продукція, подушки з пуховим наповнювачем, м'які меблі, дзеркало скляне, меблі дерев'яні, аксесуари для ванної кімнати, освітлювальні електричні прилади, санітарно- технічні вироби з кераміки, крани змішувальні»на загальну вартість 209 202, 09 грн.

03.06.2008 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»ОСОБА_5, з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0603/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_41 прибув товар «вироби санітарно-технічного призначення, дзеркало у рамі, рекламні видання, меблі для столових кімнат, меблі з ламінованого ДСП, аксесуари для ванної кімнати, меблі для сидіння з металевим каркасом, вироби з чорних металів, меблі металеві».

04.06.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/20008/002650.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 28.05.2008 року № 004-2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, від 01.06.2006 року, № 04 від 12.02.2008 року, та додатком № 1 від 28.05.2008 року, CARNET TIR № GX58469363, CMR від 28.05.2008 року № 05/999, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050030/20008/002650 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та одержувачем є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»(м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050030/20008/002650 було заявлено вантаж: «вироби санітарно-технічного призначення, дзеркало у рамі, рекламні видання, меблі для столових кімнат, меблі з ламінованого ДСП, аксесуари для ванної кімнати, меблі для сидіння з металевим каркасом, вироби з чорних металів, меблі металеві»на загальну вартість 35 561,40 грн.

04.06.2008 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0604/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП у вигляді TOB «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В серпні 2009 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_20 прибув товар «плитка керамічна, мозаїка керамічна, фріз керамічний, рекламна друкована продукція, демонстраційні зразки продукції, санітарно- технічні вироби з кераміки, дзеркала скляні, меблі дерев'яні, м'які меблі, меблі з ламінованого ДСП, аксесуари для ванної кімнати, меблі зі скла».

03.08.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_6 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/2009/009970.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 30.07.2009 року № 18/2009, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006 року, № 3 від 12.02.2007 року, № 04 від 12.02.2008 року, № 5 від 09.04.2008 року, № 6 від 13.10.2008 року, № 7 від 11.02.2009 року та додатком № 1 від 30.07.2009 року, CARNET TIR № UX62447830, CMR від 30.07.2009 року № 006125 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050030/2009/009970 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та одержувачем є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/2009/009970 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, мозаїка керамічна, фріз керамічний, рекламна друкована продукція, демонстраційні зразки продукції, санітарно-технічні вироби з кераміки, дзеркала скляні, меблі дерев'яні, м'які меблі, меблі з ламінованого ДСП, аксесуари для ванної кімнати, меблі зі скла»на загальну вартість 148 473, 03 грн.

04.08.2009 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0605/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП у вигляді TOB «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_17 прибув товар «плитка керамічна, мозаїка та фріз керамічні, демонстраційні виставкові шити зі зразками керамічної плитки, демонстраційні виставкові стенди, рекламна, друкована продукція, меблі з ламінованого ДСП, крани змішувальні, вироби санітарно-технічного призначення, фото рамка з дорогоцінного металу, прилади неелектричні освітлювальні, меблі для сидіння, меблі дерев'яні, штучні квіти, декоративні свічки, вироби із скла, декоративні керамічні вироби, декоративні вироби з недорогоцінних металів».

30.06.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050030/20008/005002.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 21.06.2008 року № 35/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, від 01.06.2006 року, № 03 від 12.02.2007 року, № 04 від 12.02.2008 року, № 05 від 09.04.2008 року та додатком № 1 від 21.06.2008 року, CARNET TIR № ХК58033707, CMR від 21.06.2008 року № 317366, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/20008/005002 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та одержувачем є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/20008/005002 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, мозаїка та фріз керамічні, демонстраційні виставкові шити зі зразками керамічної плитки, демонстраційні виставкові стенди, рекламна, друкована продукція, меблі з ламінованого ДСП, крани змішувальні, вироби санітарно-технічного призначення, фото рамка з дорогоцінного металу, прилади неелектричні освітлювальні, меблі для сидіння, меблі дерев'яні, штучні квіти, декоративні свічки, вироби із скла, декоративні керамічні вироби, декоративні вироби з недорогоцінних металів»на загальну вартість 72 785,10 грн.

30.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0606/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Свро.

В листопаді 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_17 прибув товар «плитка керамічна, мозаїка керамічна, фріз керамічний, меблі, санітарно-технічні вироби, крани змішувальні, дзеркала, сушарки, настінне покриття флізелінове, шпалери, тканина, декоративні вироби для штор, будівельні суміші, рекламна продукція».

18.11.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_6 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/2008/015813.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 12.11.2008 року № 62/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006 року, № 04 від 12.02.2008 року, № 5 від 09.04.2008 року, № 6 від 13.10.2008 року, та додатком № 1 від 12.11.2008 року, CARNET TIR № РХ59811508, CMR від 12.11.2008 року № 317367 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050030/2008/015813 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та одержувачем є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050030/2008/015813 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, мозаїка керамічна, фріз керамічний, меблі, санітарно-технічні вироби, крани змішувальні, дзеркала, сушарки, настінне покриття флізелінове, шпалери, тканина, декоративні вироби для штор, будівельні суміші, рекламна продукція» на загальну вартість 90 513,50 грн.

19.11.2008 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0607/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП у вигляді TOB «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В жовтні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_21 прибув товар «вироби санітарно-гігієничного призначення, крани змішувальні, рекламна демонстраційна продукція, вироби для ванної кімнати, меблі».

14.10.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_6 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/2008/013284.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 09.10.2008 року № 007-2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006 року, № 3 від 12.02.2007 року, № 04 від 12.02.2008 року, № 5 від 09.04.2008 року та додатком № 1 від 09.10.2008 року, CARNET TIR № МХ58417155, CMR від 09.10.2008 року № 006071 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050030/2008/013284 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та одержувачем є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050030/2008/013284 було заявлено вантаж: «вироби санітарно-гігієничного призначення, крани змішувальні, рекламна демонстраційна продукція, вироби для ванної кімнати, меблі»на загальну вартість 36 206, 77 грн.

14.10.2008 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіці Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0608/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особi директора ОСОБА_2 та компанією incorporation согр.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2008 в рамках наведеного зовнiшньоекономiчного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_15 прибув товар «плитка, мозаїка та фрiз керамiчнi, меблi для сидiння, санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, демонстрацiйний виставковий стенд, демонстрацiйнi виставковi шити, рекламнi видання, меблi з ламiнованого ДСП, крани змiшувальнi, шпалери, меблi дерев'яні, постiльнi речi, аксесуари для ванної кімнати, вироби для ванної кімнати зі скла, тюль та штори».

02.06.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларацiя, яка була прийнята митним органом та зареестрована за номером № 2500050030/20081002474.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

28.05.2008 року № 227/2008, контракт вiд 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 вiд 01.06.2006 року, № 04 вiд 12.02.2008 року та додатком № 1 вiд 28.05.2008 року, CARNET ТIR № XN58331988, CMR вiд 28.05.2008 року № 287267 та iншi товаросупровiдні та комерцiйнi документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 2500050030120081002474 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та вiдправником товару

є компанія x incorporation corp.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП у виглядi ТОВ нMap-Україна»(м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 2500050030/20081002474 було заявлено вантаж: «плитка, мозаїка та фрiз керамiчнi, меблi для сидiння, санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, демонстрацiйний виставковий стенд, демонстрацiйнi виставковi шити, рекламнi видання, меблi з ламiнованого ДСП, крани змiшувальнi, шпалери, меблi дерев'яні, постiльнi речi, аксесуари для ванної кімнати, вироби для ванної кімнати зі скла, тюль та штори»на загальну вартiсть 43 802, 21 гривен.

03.06.2008 року цей товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 22011-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СинМар- Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.а Вох 26557

СУ-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згiдно пояснень панi ОСОБА_9 було встановлено, що вона дiйсно була директором та власником компанії incorporation согр.»з 23.12.2005 року, але вказана компанiя раніше була заресстрована на Британських Вiргiнських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реестру i компанiя бiльше не існує.

Одержувачем вказаного товару е СП у виглядi ТОВ «СінМар- Україна»в особi

директора гр. ОСОБА_2, який як керiвник підприемства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює i координує дiяльнiсть підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав ТОВ фiрма «Сапсан», з метою надання до Пiвденної митницi необхiднi для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0609/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особі

директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В травні 2009 року в рамках наведеного зовнiшньоекономiчного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реестраційний номер НОМЕР_2 прибув товар «плитка керамічна, мозаїка керамічна, фрiз керамічний, рекламна друкована продукція, демонстрацiйнi зразки плитки, меблі з ламінованого ДСП, аксесуари для ванної кімнати, крани змiшувальнi, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, дзеркала скляні, постiльнi речі, меблі дерев'яні, меблі для спальні, стіл обiднiй, м'які меблі для сидіння, шпалери, санітарно - технiчнi вироби з пластмаси, вироби для ванної кімнати зi скла, сушарки для рушників, декоративна тканина, демонстраційний виставковий стенд, декоративна тканина».

15.05.2009 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/2009/005599.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

11.05.2009 року № 12/2009, контракт вiд 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, вiд 01.06.2006 року, № 05 вiд 09.04.2008 року, № 06 вiд 13.10.2008 року, № 07 вiд 11.02.2009 року та додатком № 1 вiд 28.05.2008 року, CARNET ТIR № XX60435078, CMR вiд 11.05.2009 року № 317324,

та iншi товаросупровідні та комерцiйнi документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/2009/005599 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та вiдправником товару є компанiя incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП у виглядi

ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/2009/005599 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, мозаїка керамічна, фрiз керамічний, рекламна друкована продукція, демонстрацiйнi зразки плитки, меблі з ламінованого ДСП, аксесуари для ванної кімнати, крани змiшувальнi, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, дзеркала скляні, постiльнi речі, меблі дерев'яні, меблі для спальні, стіл обiднiй, м'які меблі для сидіння, шпалери, санітарно - технiчнi вироби з пластмаси, вироби для ванної кімнати зi скла, сушарки для рушників, декоративна тканина, демонстраційний виставковий стенд, декоративна тканина»на загальну вартість 160 494,84 грн.

15.05.2009 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0610/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2009 року в рамках наведеного зовнiшньоекономiчного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реестраційний номер НОМЕР_3 прибув товар «санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, алюмiнiю та пластмаси, крани змiшувальнi, меблі з ламінованого ДСП, вироби для ванної кімнати зi скла, декоративні керамiчнi вироби, меблі дерев'яні, дзеркало для ванної кімнати, плитка керамічна, рекламні видання, аксесуари для ванної кімнати».

03.06.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/2008/002574.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

28.05.2008 року № 002-2008, контракт вiд 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, вiд 01.06.2006 року, та додатком № 1 вiд 28.05.2008 року, CARNET ТIR № YX58428176, CMR вiд 28.05.2008 року № 327662,

та iншi товаросупровідні та комерцiйнi документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/2008/002574 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та вiдправником товару є компанiя incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП у виглядi

ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/2008/002574 було заявлено вантаж: «санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, алюмiнiю та пластмаси, крани змiшувальнi, меблі з ламінованого ДСП, вироби для ванної кімнати зi скла, декоративні керамiчнi вироби, меблі дерев'яні, дзеркало для ванної кімнати, плитка керамічна, рекламні видання, аксесуари для ванної кімнати»на загальну вартість 53 882, 79 грн.

03.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0611/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В грудні 2008 року в рамках наведеного зовнiшньоекономiчного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_4 прибув товар «плитка, фрiз та мозаїка керамiчнi, рекламна продукція, шпалери, покриття флiзелiнове, меблі, аксесуари для ванної кімнати, санітарно-гiгiеничнi та санiтарно-технiчнi вироби, крани змiшувальнi, постiльнi речі, предмети декоративного меблювання, кухонне обладнання, килими».

22.12.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/2008/018188.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

16.12.2008 року № 67/2008, контракт вiд 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 вiд 01.06.2006 року, № 3 від 12.02.2007 року, № 04 від 12.02.2008 року, № 5 від 09.04.2008 року, № 6 від 13.10.2008 року, та додатком № 1 вiд 16.12.2008 року, CARNET ТIR № ХX60403315, CMR вiд 16.12.2008 року № 0111004 та iншi товаросупровідні та комерцiйнi документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/2008/018188 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та вiдправником товару є компанiя incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП у виглядi

ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/2008/018188 було заявлено вантаж: «плитка, фрiз та мозаїка керамiчнi, рекламна продукція, шпалери, покриття флiзелiнове, меблі, аксесуари для ванної кімнати, санітарно-гiгiеничнi та санiтарно-технiчнi вироби, крани змiшувальнi, постiльнi речі, предмети декоративного меблювання, кухонне обладнання, килими»на загальну вартість 154 007, 97 грн.

22.12.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0613/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2007 року в рамках наведеного зовнiшньоекономiчного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_42 прибув товар «демонстративні виставкові стенди, плитка керамiчна, вироби санітарно-гігієнічного призначення для ванної кiмнати з пластмас, дзеркала у рамі для ванної кімнати, крани змiшувальнi металеві, рекламні видання, меблі дерев'янi та iнше, всього 17 найменувань товару».

05.04.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/009487.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

02.04.2007 року № 18/2007, контракт вiд 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковою угодою до нього № 01, 03, та додатком № 1 вiд 02.04.2007 року, CARNET ТIR № РX53148845, CMR вiд 02.04.2007 року № 0247636.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/009487 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та вiдправником товару є компанiя incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП у виглядi

ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/009487 було заявлено вантаж: «демонстративні виставкові стенди, плитка керамiчна, вироби санітарно-гігієнічного призначення для ванної кiмнати з пластмас, дзеркала у рамі для ванної кімнати, крани змiшувальнi металеві, рекламні видання, меблі дерев'янi та iнше, всього 17 найменувань товару»на загальну вартість 57 350, 41 грн.

05.04.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0614/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 10.12.2007 року мiж ТОВ «СінМар-Україна»в особі директора ОСОБА_2 та компанією exx incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 16-07 щодо дарування товарів.

В грудні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_2 прибув товар «столовий посуд, вироби iз скла, прилади освiтлювальнi, вироби з мiдi, декоративні вироби, кухонні вироби».

24.12.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/2007/038905.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

18.12.2007 року № 52/2007, договір дарування № 16-07, CMR вiд 18.12.2007 року № 208835 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/009487 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/2007/038905 було заявлено вантаж: «столовий посуд, вироби iз скла, прилади освiтлювальнi, вироби з мiдi, декоративні вироби, кухонні вироби»на загальну вартість 3706, 41 грн.

24.12.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0615/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією «Lexx incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2010 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_2 прибув товар «плитка, вироби з камiння, мозаїка керамiчна, фрiз та плiнтус, меблi, постiльнi речi, тканина, електричнi прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кiмнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції».

02.07.2010 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2010/008202.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

28.06.2010 року № 10/2010, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 05, 06, 08, 09, 07 та додатком № 1 вiд 12.01.2010 року, CARNET ТIR № UX63980228, CMR вiд 28.06.2010 року № 182903 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050001/2010/008202 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є

ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050001/2010/008202 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з камiння, мозаїка керамiчна, фрiз та плiнтус, меблi, постiльнi речi, тканина, електричнi прилади, дзеркала, санітарні вироби, вироби для ванної кiмнати, вироби з металу, крани, стенди, зразки продукції»на загальну вартість 134 397,25 грн.

05.07.2010 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0616/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 11.05.2007 року мiж ТОВ «СінМар-Україна»в особі директора ОСОБА_2 та компанією exx incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 08-07 щодо дарування товарів.

В травні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_5 прибув товар «припади освiтлювальнi металеві».

21.05.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/2007/014492.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

17.05.2007 року № 24/2007, договір дарування № 08-07, CMR вiд 17.05.2007 року № 084332 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/2007/014492 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та відправником товару є компанiя exx incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/2007/014492 було заявлено вантаж: «припади освiтлювальнi металеві»на загальну вартість 340, 29 грн.

21.05.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та пiсля повного митного оформлення випущений у вільний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0617/50000/12 від 16.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж ТОВ «СінМар-Україна», в особі директора ОСОБА_2 та компанією «Lexx incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2010 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_2 прибув товар «м'які меблі для сидіння»у кiлькостi 129 мiсць.

19.07.2010 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2010/009020.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс вiд

15.07.2010 року № 12/2010, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 05, 06, 08, 09, 07 та додатком № 1 вiд 12.01.2010 року, CARNET ТIR № XВ63983459, CMR вiд 15.07.2010 року № 188334, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050001/2010/009020 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є

ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050001/2010/009020 було заявлено вантаж: «м'які меблі для сидіння»на загальну вартість 343 320,38 грн.

20.07.2010 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0669/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 14.01.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 01-08 щодо дарування товарів.

В травні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_6 прибув товар «плитка керамічна глазурована, аксесуари для ванної кімнати металеві, меблі, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові стенди, крани та інше, всього 20 найменувань».

29.01.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/001714.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

23.01.2008 року № 02/2008, договір дарування № 01-08 від 14.01.2008 року, CARNET TIR № ХХ56727777, CMR вiд 23.01.2008 року № 208827 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/001714 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанiя incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/001714 було заявлено вантаж: «плитка керамічна глазурована, аксесуари для ванної кімнати металеві, меблі, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові стенди, крани та інше, всього 20 найменувань»на загальну вартість 33809, 53 грн.

29.01.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та пiсля повного митного оформлення випущений у вільний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0670/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_6 прибув товар «плитка керамічна глазурована, аксесуари для ванної кімнати металеві, меблі, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові стенди, крани та iнше, всього 20 найменувань».

13.03.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/006542.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

07.03.2008 року № 13/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 та додатком № 1 вiд 07.03.2008 року, CARNET ТIR № XZ55941632, CMR вiд 07.03.2008 року № 208856, та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/006542 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є

ТОВ «СінМар-Україна»(м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/006542 було заявлено вантаж: «плитка керамічна глазурована, аксесуари для ванної кімнати металеві, меблі, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові стенди, крани та iнше, всього 20 найменувань»на загальну вартість 64644,48 грн.

13.03.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0671/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_8 прибув товар «плитка керамiчна глазурована, аксесуари для ванної кімнати металеві, меблі, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові стенди, крани, шпалери та iнше, всього 16 найменувань».

14.02.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/003492.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

08.02.2008 року № 05/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03 та додатком № 1 вiд 08.02.2008 року, CARNET ТIR № DХ56726652, CMR вiд 08.02.2008 року № 208856, та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/003492 та

товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є

СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/003492 було заявлено вантаж: «плитка керамiчна глазурована, аксесуари для ванної кімнати металеві, меблі, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові стенди, крани, шпалери та iнше, всього 16 найменувань»на загальну вартість 43928,42 грн.

14.02.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимi iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежiв та пiсля повного митного оформлення випущений у вiльний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0672/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2009 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_22 прибув товар «вироби санітарно-гігєничного призначення для ванної кімнати, меблі, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кімнати 3 кераміки дзеркала скляні, рекламна друкована продукція та інше всього 13 найменувань».

28.04.2009 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/9/004866.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

26.01.2007 року № 04/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 та додатком № 1 вiд 24.04.2009 року, CARNET ТIR № ХВ60472946, CMR вiд 24.04.2009 року № 0809124 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/9/004866 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), відправником товару є «С Spaarmann Logistics Gmbh»(Німеччина) а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/9/004866 було заявлено вантаж: «вироби санітарно-гігєничного призначення для ванної кімнати, меблі, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кімнати 3 кераміки дзеркала скляні, рекламна друкована продукція та інше всього 13 найменувань» на загальну вартість 43916,46 грн.

28.04.2009 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0673/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 15.02.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 05-08 щодо дарування товарів.

В лютому 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_25 прибув товар «прилади освiтлювальнi для приміщень металеві та прилади електричні для обiгрiвання приміщення ванної кімнати».

27.02.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/004797.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

22.02.2008 року № 10/2008, договір дарування № 05-08 від 15.02.2008 року, CARNET TIR № JХ56726654, CMR вiд 22.02.2008 року № 208876 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/004797 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/004797 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi для приміщень металеві та прилади електричні для обiгрiвання приміщення ванної кімнати»на загальну вартість 1006, 52 грн.

27.02.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та пiсля повного митного оформлення випущений у вільний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0674/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 10.03.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 08-08 щодо дарування товарів.

В квітні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_6 прибув товар «металоконструкції з алюмiнiю ТМ: мiжкiмнатнi двері у комплекті».

02.04.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/009025.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

28.03.2008 року № 08/2008, договір дарування № 08-08 від 10.03.2008 року, CARNET TIR № ХВ55945902, CMR вiд 28.03.2008 року № 208860 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/009025 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/009025 було заявлено вантаж: «металоконструкції з алюмiнiю ТМ: мiжкiмнатнi двері у комплекті»на загальну вартість 9909, 10 грн.

02.04.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та пiсля повного митного оформлення випущений у вільний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0675/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2007 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_22 прибув товар «меблі для сидіння, дзеркало у дерев'яній рамі, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, плитки керамiчнi та інше всього 20 найменувань».

01.02.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/002298.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

26.01.2007 року № 04/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 та додатком № 1 вiд 26.01.2006 року, CARNET ТIR № ХХ51612531, CMR вiд 26.01.2007 року № 144592 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/002298 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/002298 було заявлено вантаж: «меблі для сидіння, дзеркало у дерев'яній рамі, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, плитки керамiчнi та інше всього 20 найменувань»на загальну вартість 38249,14 грн.

01.02.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документiв на зазначенi товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надiйшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевiрки, проведеної стосовно законностi ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у виглядi ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компанiй, компанiя incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не заресстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0676/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В жовтні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_23 прибув товар «вироби санітарно-гігієнічного призначення для ванної кімнати, меблі з ламінованого МДФ для ванної кімнати, крани змiшувальнi, рекламні видання та інше, всього 12 найменувань».

24.04.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/014046.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

17.10.2008 року № 008-2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03, 05 та додатком № 1 вiд 17.10.2008 року, CARNET ТIR № YХ65778685, CMR вiд 17.10.2008 року № 0079295 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/014046 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/014046 було заявлено вантаж: «вироби санітарно-гігієнічного призначення для ванної кімнати, меблі з ламінованого МДФ для ванної кімнати, крани змiшувальнi, рекламні видання та інше, всього 12 найменувань»на загальну вартість 64421,51 грн.

24.10.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0677/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_43 прибув товар «санітарно технiчнi вироби з кераміки, рекламна продукція, крани змiшувальнi, меблі, декоративні керамiчнi вироби та інше, всього 9 найменувань».

07.04.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/009552.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

31.03.2008 року № 001-2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03 та додатком № 1 вiд 31.03.2008 року, CARNET ТIR № GХ56732472, CMR вiд 01.04.2008 року № 0001734 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/009552 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/009552 було заявлено вантаж: «санітарно технiчнi вироби з кераміки, рекламна продукція, крани змiшувальнi, меблі, декоративні керамiчнi вироби та інше, всього 9 найменувань»на загальну вартість 32779,75 грн.

07.04.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0678/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 22.02.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 01-08 щодо дарування товарів.

В березні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_7 прибув товар «вироби для домашнього оздоблення iз свинцевого кришталю, кухонні обладнання, посудини столові для пиття, годинники настінні, прилади для освітлювання приміщень, посуд столовий та кухонний iз свинцевого кришталю».

12.03.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/006474.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

06.03.2008 року № 12/2008, договір дарування № 06-08 від 22.02.2008 року, CARNET TIR № FХВ55941634, CMR вiд 06.03.2008 року № 317400/А та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/006474 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/006474 було заявлено вантаж: «вироби для домашнього оздоблення iз свинцевого кришталю, кухонні обладнання, посудини столові для пиття, годинники настінні, прилади для освітлювання приміщень, посуд столовий та кухонний iз свинцевого кришталю»на загальну вартість 9541, 02 грн.

14.03.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимi iмпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов перемiщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та пiсля повного митного оформлення випущений у вільний обiг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичнiсть поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0701/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_7 прибув товар «плитка керамічна глазурована, рекламні видання, демонстративні виставкові щити, меблі, мозаїка з мармуру, сталеві сушарки, килими з натуральної шкіри та інше, всього 21 найменування товару».

07.04.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/009579.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

01.04.2008 року № 17-2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03 та додатком № 1 вiд 01.04.2008 року, CARNET ТIR № SХ5945853, CMR вiд 01.04.2008 року № 208885 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/009579 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/009579 було заявлено вантаж: «плитка керамічна глазурована, рекламні видання, демонстративні виставкові щити, меблі, мозаїка з мармуру, сталеві сушарки, килими з натуральної шкіри та інше, всього 21 найменування товару»на загальну вартість 86597,01 грн.

08.04.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0702/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 14.03.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 09-08 щодо дарування товарів.

В квітні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_16 прибув товар «прилади освiтлюваннi металеві, які закріплюються на стелі, призначені для використання з лампами та трубками розжарювання; частини до освітлюваних приладів зi скла».

08.04.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/009574.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

01.04.2008 року № 18/2008, договір дарування № 09-08 від 14.03.2008 року, CARNET TIR № АХ54732574, CMR вiд 01.04.2008 року № 208885 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/009574 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/009574 було заявлено вантаж: «прилади освiтлюваннi металеві, які закріплюються на стелі, призначені для використання з лампами та трубками розжарювання; частини до освітлюваних приладів зi скла»на загальну вартість 1270, 34 грн.

08.04.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0703/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_6 прибув товар «плитка керамічна глазурована, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові щити, рекламна друкована продукція, меблі та інше, всього 20 найменувань».

07.07.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/005558.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

30.06.2008 року № 37/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03, 04, 05 та додатком № 1 вiд 30.06.2008 року, CARNET ТIR № ХQ58033709, CMR вiд 30.06.2008 року № 317338 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/005558 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/005558 було заявлено вантаж: «плитка керамічна глазурована, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, демонстративні виставкові щити, рекламна друкована продукція, меблі та інше, всього 20 найменувань»на загальну вартість 47196, 35 грн.

07.07.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0704/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 27.05.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 15-08 щодо дарування товарів.

В червні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_7 прибув товар «посудини столові для пиття iз свинцевого кришталю механічного виготовлення, вироби для оздоблення житла, вироби столові з нержавіючої сталi, декоративні вироби з нержавіючої сталi, набори столових приборів».

09.06.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/003107.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

05.06.2008 року № 30/2008, договір дарування № 15-08 від 27.05.2008 року, CARNET TIR № ХF58437870, CMR вiд 05.06.2008 року № 317395 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/003107 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/003107 було заявлено вантаж: «посудини столові для пиття iз свинцевого кришталю механічного виготовлення, вироби для оздоблення житла, вироби столові з нержавіючої сталi, декоративні вироби з нержавіючої сталi, набори столових приборів»на загальну вартість 6158, 81 грн.

10.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0705/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 08.02.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 04-08 щодо дарування товарів.

В лютому 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_6 прибув товар «столовий посуд та господарськi товари з фарфору, посуд столовий зi скла».

20.02.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/004105.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

15.02.2008 року № 08/2008, договір дарування № 04-08 від 08.02.2008 року, CARNET TIR № РХ56726656, CMR вiд 15.02.2008 року № 208853 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/004105 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/004105 було заявлено вантаж: «столовий посуд та господарськi товари з фарфору, посуд столовий зi скла»на загальну вартість 6968, 25 грн.

20.02.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0706/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 05.06.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 16-08 щодо дарування товарів.

В лютому 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_33 прибув товар «освiтлювальнi електричні прилади для приміщення з недорогоцінного металу , вироби зi скла для оздоблення житла, прилади неелектричнi освiтлювальнi, свічки воскові».

17.06.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/003768.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

11.06.2008 року № 32/2008, договір дарування № 16-08 від 05.06.2008 року, CARNET TIR № JХ58019162, CMR вiд 11.06.2008 року № 327627 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/003768 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/003768 було заявлено вантаж: «освiтлювальнi електричні прилади для приміщення з недорогоцінного металу , вироби зi скла для оздоблення житла, прилади неелектричнi освiтлювальнi, свічки воскові»на загальну вартість 14866, 64 грн.

17.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0707/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 22.05.2007 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 09-07 щодо дарування товарів.

В червні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_7 прибув товар «припади освiтлюваннi металевi, якi закріплюються на стелі, призначені для використання з лампами та трубками розжарювання; прилади освiтлюваннi металеві призначені для використання з лампами та трубками розжарювання».

11.06.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/016741.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

07.06.2007 року № 26/2007, договір дарування № 09-07 від 22.05.2007 року, CARNET TIR № ХО54106229, CMR вiд 07.06.2007 року № 084342 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/016741 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/016741 було заявлено вантаж: «припади освiтлюваннi металевi, якi закріплюються на стелі, призначені для використання з лампами та трубками розжарювання; прилади освiтлюваннi металеві призначені для використання з лампами та трубками розжарювання»на загальну вартість 4793,03 грн.

11.06.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0708/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 14.07.2007 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 11-07 щодо дарування товарів.

В серпні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_16 прибув товар «прилади освiтлюваннi металеві, які закріплюються на стелі, призначені для використання з лампами та трубками розжарювання; прилади освiтлюваннi металеві призначені для використання з лампами та трубками розжарювання».

11.08.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/022559.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

27.07.2007 року № 35/2007, договір дарування № 11-07 від 14.07.2007 року, CARNET TIR № АХ54732574 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/022559 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/022559 було заявлено вантаж: «прилади освiтлюваннi металеві, які закріплюються на стелі, призначені для використання з лампами та трубками розжарювання; прилади освiтлюваннi металеві призначені для використання з лампами та трубками розжарювання»на загальну вартість 2145, 83 грн.

01.08.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0709/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_3 прибув товар «плитка керамічна глазурована, меблі, рекламна продукція, демонстративні виставкові стенди, мозаїка керамічна, шпалери та інше, всього 19 найменувань товару».

06.11.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/014997.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

31.10.2008 року № 61/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03, 04, 05 та додатком № 1 вiд 31.10.2008 року, CARNET ТIR № YХ59811511 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/014997 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/014997 було заявлено вантаж: «плитка керамічна глазурована, меблі, рекламна продукція, демонстративні виставкові стенди, мозаїка керамічна, шпалери та інше, всього 19 найменувань товару»на загальну вартість 84736, 23 грн.

06.11.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0710/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_3 прибув товар «плитка керамiчна глазурована, фрiз для ванної кiмнати, плита з мармуру для ванної кiмнати, меблi, рекламна продукцiя, демонстративні виставковi стенди, шпалери та iнше, всього 12 найменувань товару».

24.06.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/004530.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

18.06.2008 року № 33/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03, 04, 05 та додатком № 1 вiд 18.06.2008 року, CARNET ТIR № АХ58019159, СМR від 18.06.2008 року № 327657 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/004530 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/004530 було заявлено вантаж: «плитка керамiчна глазурована, фрiз для ванної кiмнати, плита з мармуру для ванної кiмнати, меблi, рекламна продукцiя, демонстративні виставковi стенди, шпалери та iнше, всього 12 найменувань товару»на загальну вартість 75040, 57 грн.

25.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0714/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_7 прибув товар «плитка керамiчна глазурована, рекламна друкована, меблi, вироби санітарно-гігієнічного призначення для ванної кiмнати та iнше всього 21 найменувань товару».

09.06.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/003106.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

22.02.2008 року № 09/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01, 03, 04, 05 та додатком № 1 вiд 22.02.2008 року, CARNET ТIR № ХF58437870, СМR від 05.06.2008 року № 3177395 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/003106 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/003106 було заявлено вантаж: «плитка керамiчна глазурована, рекламна друкована, меблi, вироби санітарно-гігієнічного призначення для ванної кiмнати та iнше всього 21 найменувань товару»на загальну вартість 74830, 43 грн.

10.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0715/50000/12 від 23.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2008 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_24 прибув товар «плитка керамiчна глазурована, аксесуари для ванної кімнати, рекламні видання, меблі для сидіння, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, крани змiшувальнi металеві та iнше всього 18 найменувань товару».

27.02.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/004802.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

22.02.2008 року № 09/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 та додатком № 1 вiд 22.02.2008 року, CARNET ТIR № JХ5676654, СМR від 22.02.2008 року № 208876 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/004802 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а покупцем та одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I. Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/004802 було заявлено вантаж: «плитка керамiчна глазурована, аксесуари для ванної кімнати, рекламні видання, меблі для сидіння, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, крани змiшувальнi металеві та iнше всього 18 найменувань товару»на загальну вартість 65156, 48 грн.

27.02.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митницi з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республiки Кiпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення документи та пропуску через митний кордон України вказаних товарів.

Протокол № 0959/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 02.04.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 10-08 щодо дарування товарів.

В квітні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_27 прибув товар «вироби зi скла, прилади неелектричні освiтлювальнi, посуд столовий зi скла, кухонні вироби, кухонне обладнання, прилади освiтлювальнi для приміщень».

16.04.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/010800.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

11.04.2008 року № 20/2008, договір дарування № 10-08 від 02.04.2008 року, CARNET TIR № ХW58720514, СМR від 11.04.2008 року № 317383 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/8/010800 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/8/010800 було заявлено вантаж: «вироби зi скла, прилади неелектричні освiтлювальнi, посуд столовий зi скла, кухонні вироби, кухонне обладнання, прилади освiтлювальнi для приміщень»на загальну вартість 19327,41 грн.

17.04.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0960/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 27.07.2007 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 12-07 щодо дарування товарів.

В серпні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_25 прибув товар «припади освiтлювальнi металевi».

15.08.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/024135.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

09.08.2007 року № 37/2007, договір дарування № 12-07 від 27.07.2007 року, CARNET TIR № РХ54729658, СМR від 09.08.2007 року № 084336 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/024135 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/024135 було заявлено вантаж: «припади освiтлювальнi металевi»на загальну вартість 1 372, 69 грн.

15.08.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0961/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 05.09.2007 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 13-07 щодо дарування товарів.

В вересні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_22 прибув товар «електроплита кухонна, кухонне обладнання».

14.09.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/027527.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

10.09.2007 року № 40/2007, договір дарування № 13-07 від 05.09.2007 року, CARNET TIR № SХ54598697, СМR від 10.09.2007 року № 221186 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/027527 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/027527 було заявлено вантаж: «електроплита кухонна, кухонне обладнання»на загальну вартість 1 319, 38 грн.

15.08.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0962/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 17.05.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 13-08 щодо дарування товарів.

В травні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_2 прибув товар «вироби зi скла, вироби неелектричні освiтлювальнi, посуд столовий, кухонне обладнання, годинники настінні, мiжкiмнатнi дерев'яні двері, металоконструкції з алюмiнiю».

23.05.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/001652.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

17.05.2008 року № 26/2008, договір дарування № 13-08 від 17.05.2008 року, CARNET TIR № SХ58428174, СМR від 17.05.2008 року № 317354 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/001652 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/001652 було заявлено вантаж: «вироби зi скла, вироби неелектричні освiтлювальнi, посуд столовий, кухонне обладнання, годинники настінні, мiжкiмнатнi дерев'яні двері, металоконструкції з алюмiнiю»на загальну вартість 12 974, 72 грн.

24.05.2008 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0963/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 17.06.2008 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 18-08 щодо дарування товарів.

В червні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_2 прибув товар «прилади освiтлювальнi металеві».

30.06.2008 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/005001.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

21.06.2008 року № 36/2008, договір дарування № 18-08 від 21.06.2008 року, CARNET TIR № ХК58033707, СМR від 21.06.2008 року № 317366 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050030/8/005001 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050030/8/005001 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi металеві»на загальну вартість 12 212, 12 грн.

15.08.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0964/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 10.07.2007 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 01-07 щодо дарування товарів.

В січні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_2 прибув товар «прилади освiтлювальнi».

22.01.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/001121.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

16.01.2007 року № 03/2007, договір дарування № 01-07 від 10.01.2007 року, CARNET TIR № ХN51612177, СМR від 16.01.2007 року № 110371 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/001121 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/001121 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi»на загальну вартість 5823, 97 грн.

22.01.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0965/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 27.04.2007 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 07-07 щодо дарування товарів.

В травні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_7 прибув товар «прилади освiтлювальнi металеві».

03.05.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/012649.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

27.04.2007 року № 22/2007, договір дарування № 07-07 від 27.04.2007 року, CARNET TIR № ХW54245933, СМR від 27.04.2007 року № 110400 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/012649 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/012649 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi металеві»на загальну вартість 6748, 48 грн.

03.05.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0966/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 19.02.2007 року мiж СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 05-07 щодо дарування товарів.

В березні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса -вантажний»Південної митниці з Кiпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_6 прибув товар «прилади освiтлювальнi металевi».

05.03.2007 року декларантом ТОВ «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/006076.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх

подальшого митного оформлення митному органу України були надані: інвойс вiд

01.03.2007 року № 13/2007, договір дарування № 05-07 від 19.02.2007 року, CARNET TIR № ХF53283823, СМR від 01.03.2007 року № 110382 та інші товаросупровідні документи.

Вiдповiдно до iнформацiї, зазначеної у ВМД № 500050000/7/006076 та

товаросупровідних документах встановлено, що дарувальником та вiдправником товару є компанія incorporation согр.»(Кiпр), а одержувачем є СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ (м. Одеса, вул. I.Рабiна, 4/19).

Вiдповiдно графи 31 ВМД № 500050000/7/006076 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi металеві»на загальну вартість 3097,65 грн.

05.03.2007 року вказаний товар був оформлений в митному вiдношеннi в режимі імпорт в Пiвденнiй митниці з додержанням ycix умов переміщення товарів у режимі iмпорт, передбачених ст. 189 МК України зi сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республiки Кiпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 вiд 19.01.2012 року надійшла вiдповiдь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну територію України товарів на адресу українського підприємства СП у вигляді ТОВ «СінМар-Україна»згiдно якої було встановлено, що вiдповiдно до офiцiйного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»(8 Kennedy Аvenu Office 101 Р.О Вох 26557

СY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсно була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП у вигляді TOB «СінМар-Україна»в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 надав TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідні для митного контролю та митного оформлення.

Протокол № 0648/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В травні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_26 прибув товар «плитка керамічна, демонстраційні стенди, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, крани змішувальні, рекламні видання, вироби з алюмінію, меблі, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, матрац, продукція для демонстрації, кубики скляні».

03.05.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/012647.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойси від 27.04.2007 року № 21/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 03 та з додатком №1 від 27.04.2007 року, CMR від 27.04.2007 року № 110400, CARNET TIR №ХW54245933, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/7/012647 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/7/012647 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, демонстраційні стенди, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, крани змішувальні, рекламні видання, вироби з алюмінію, меблі, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, матрац, продукція для демонстрації, кубики скляні»на загальну вартість 45729,11 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0649/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_8 прибув товар «плитка керамiчна, аксесуари для ванної кімнати, рекламні видання, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санітарно-гігієнічного призначення, крани змішувальні, меблі, зразки мозаїки, фрiз керамічний, дзеркало, вироби для ванної кімнати, сталеві сушарки, частини меблі, шпалери вiнiловi, пiдлогова плитка, демонстраційні щити».

16.04.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/010796.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 11.04.2008 року № 19/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 03, та з додатком №1 від 11.04.2008 року, CMR від 11.04.2008 року № 317383, CARNET TIR №ХW58720514, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/8/010796 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/8/010796 було заявлено вантаж: «плитка керамiчна, аксесуари для ванної кімнати, рекламні видання, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санітарно-гігієнічного призначення, крани змішувальні, меблі, зразки мозаїки, фрiз керамічний, дзеркало, вироби для ванної кімнати, сталеві сушарки, частини меблі, шпалери вiнiловi, пiдлогова плитка, демонстраційні щити»на загальну вартість 70918,19 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0650/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В травні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «плитка керамiчна, фрiз та мозаїка керамiчна, аксесуари для ванної кiмнати, рекламна друкована продукція, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змiшувальнi, мебліi, дзеркало, вироби для ванної кiмнати, сталевi сушарки, мозаїка, демонстрацiйний стенд».

23.05.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/001651.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 17.05.2008 року № 25/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 04, та з додатком №1 від 17.05.2008 року, CMR від 17.05.2008 року № 317354, CARNET TIR №SX58428174, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/001651 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050030/8/001651 було заявлено вантаж: плитка керамічна, фрiз та мозаїка керамічна, аксесуари для ванної кімнати, рекламна друкована продукція, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змішувальні, меблі, дзеркало, вироби для ванної кімнати, сталеві сушарки, мозаїка, демонстраційний стенд»на загальну вартість 49284, 28 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0651/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «плитка керамічна, рекламна друкована продукція, санiтарно-технiчнi вироби, фрiз керамічний, дзеркало, сталеві сушарки, частини меблі, демонстраційні щити, меблі, кили, подушки шкіряні».

23.04.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/011772.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 08.04.2008 року № 21/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 03, та з додатком №1 від 18.04.2008 року, CMR від 18.04.2008 року № 327700, CARNET TIR №RX58720518, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/011772 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/011772 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, рекламна друкована продукція, санiтарно-технiчнi вироби, фрiз керамічний, дзеркало, сталеві сушарки, частини меблі, демонстраційні щити, меблі, кили, подушки шкіряні»на загальну вартість 36769,01 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0652/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В січні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «плитка керамічна, аксесуари для ванної кімнати, рекламна друкована продукція, меблі, вироби для ванної кімнати, крани змiшувальнi, мозаїка, набори столових приборів».

29.01.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/001710.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 23.04.2008 року № 01/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 03, та з додатком №1 від 23.01.2008 року, CMR від 23.01.2008 року №208827, CARNET TIR №XX56727777, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/001710 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/001710 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, аксесуари для ванної кімнати, рекламна друкована продукція, меблі, вироби для ванної кімнати, крани змiшувальнi, мозаїка, набори столових приборів»на загальну вартість 45400, 81 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0653/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2009 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_8 прибув товар «посуд столовий для пиття, вироби для оздоблення житла, вироби столові з нержавіючої сталі, годинники настінні, послу столовий».

17.03.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/9/002852.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 12.03.2009 року № 04/2009, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 3, 04, 5, 6, 7 та з додатком №1 від 12.03.2009 року, CMR від 12.03.2009 року №317305, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/9/002852 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/9/002852 було заявлено вантаж: «посуд столовий для пиття, вироби для оздоблення житла, вироби столові з нержавіючої сталі, годинники настінні, послу столовий»на загальну вартість 6688,2 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0654/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В листопаді 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_28 прибув товар «плитка керамічна, вироби санітарно-технічного призначення, аксесуари для ванної кімнати, крани змiншyвалънi, рекламні видання, демонстраційні щити, меблі, вироби для ванної кімнати зi скла, мозаїка зi скла, фрiз керамічний, демонстраційні стенди, частини меблі, дзеркало, постільні речі, підлогова плитка, предмети декоративного меблювання».

05.11.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/033158.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 30.10.2007 року № 45/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 03, CMR від 30.10.2007 року №210683, CARNET TIR №XН55926423, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/033158 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/7/033158 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, вироби санітарно-технічного призначення, аксесуари для ванної кімнати, крани змiншyвалънi, рекламні видання, демонстраційні щити, меблі, вироби для ванної кімнати зi скла, мозаїка зi скла, фрiз керамічний, демонстраційні стенди, частини меблі, дзеркало, постільні речі, підлогова плитка, предмети декоративного меблювання»на загальну вартість 43893,72 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0655/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_12 прибув товар «плитка керамічна, демонстраційні стенди, рекламна друкована продукція, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кімнати, сталеві сушарки, дзеркала, плитка з мармуру, мозаїка керамічна, шпалери, санітарно-технічні вироби з кераміки, сталеві радіатори, меблі, годинники, вироби з фарфору, кухня секційна, шкіра».

15.07.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/006333.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 09.07.2008 року № 38/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 3, 04, 5, та додатком №1 від 09.07.2008, CMR від 09.07.2008 року №1477, CARNET TIR №UX58018973, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/006333 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/8/006333 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, демонстраційні стенди, рекламна друкована продукція, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кімнати, сталеві сушарки, дзеркала, плитка з мармуру, мозаїка керамічна, шпалери, санітарно-технічні вироби з кераміки, сталеві радіатори, меблі, годинники, вироби з фарфору, кухня секційна, шкіра»на загальну вартість 75322,06 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0656/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2010 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_12 прибув товар «плитка для покриття стін, вироби з кераміки, фрiз з кераміки, пано з мозаїки, меблі, рекламна друкована продукція, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, мозаїка з мармуру, частини меблі, сушарки для рушників, аксесуари для ванної кімнати, шпалери».

22.07.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2012/009242.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 16.07.2010 року № 13/2010, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 6, 8, 9, та додатком №1 від 16.07.2010, CMR від 16.07.2010 року №182925, CARNET TIR №XК63983462, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2012/009242 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2012/009242 було заявлено вантаж: «плитка для покриття стін, вироби з кераміки, фрiз з кераміки, пано з мозаїки, меблі, рекламна друкована продукція, санiтарно-технiчнi вироби з кераміки, мозаїка з мармуру, частини меблі, сушарки для рушників, аксесуари для ванної кімнати, шпалери»на загальну вартість 180303,44 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0657/50000/12 від 20.03.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В вересні 2009 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «плитка для покриття стін керамічна, мозаїка керамічна, фрiз керамічний, рекламна друкована продукція, крани змiшувальнi, санітарно технічні вироби, дзеркала, вироби для ванної кімнати, меблі, сушарки, вироби санітарно-гігєнічного призначення, аксесуари для ванної кімнати, прилади електричні, декоративна тканина, декоративні вироби».

28.09.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/9/013141.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 22.09.2009 року № 25/2009, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього №№ 01, 5, 6, 7, та додатком №1 від 22.09.2009, CMR від 22.09.2009 року №006200, CARNET TIR №XК62452743, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/9/013141 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/9/013141 було заявлено вантаж: «плитка для покриття стін керамічна, мозаїка керамічна, фрiз керамічний, рекламна друкована продукція, крани змiшувальнi, санітарно технічні вироби, дзеркала, вироби для ванної кімнати, меблі, сушарки, вироби санітарно-гігєнічного призначення, аксесуари для ванної кімнати, прилади електричні, декоративна тканина, декоративні вироби»на загальну вартість 153453,76 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0847/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В жовтні 2010 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_29 прибув товар «меблі, подушки, постільні речі, настінне покриття флiзелiнове, шпалери, дзеркало, крани змiшувальнi, обладнання санітарно-технічне, плитка, вироби для ванної кімнати зi скла, мозаїка, демонстраційні зразки та стенд, рекламна продукція, плити з травертину».

21.10.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2010/014061.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 12.10.2010 року № 25/2010, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006, №6 від 12.10.2008, №9 від 11.02.2010, №10 від 09.08.2010 та додатком №1 від 12.10.2010, CARNET TIR №UX64899032, CMR від 12.10.2010 року №030587, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050001/2010/014061 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/014061 було заявлено вантаж: «меблі, подушки, постільні речі, настінне покриття флiзелiнове, шпалери, дзеркало, крани змiшувальнi, обладнання санітарно-технічне, плитка, вироби для ванної кімнати зi скла, мозаїка, демонстраційні зразки та стенд, рекламна продукція, плити з травертину»на загальну вартість 130 090,83 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0848/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В серпні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_16 прибув товар «меблі, плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, санiтарно-технiчнi вироби, каталоги товарів».

01.08.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/022561.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 27.07.2007 року № 34/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006 та додатком №1 від 27.07.2007, CARNET TIR №АX54732574, CMR від 27.07.2007 року №176680, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/022561 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/022561 було заявлено вантаж: «меблі, плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, санiтарно-технiчнi вироби, каталоги товарів»на загальну вартість 46 404, 77 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0849/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «плитка керамічна, вироби санiтарно-гiгiєничного призначення, рекламні видання, вироби сталеві, санітарно технiчнi вироби, демонстраційний виставковий стенд, меблі, вироби з чорних металів, крани змiшувальнi».

19.07.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/021122.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14.07.2007 року № 31/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 03 від 12.02.2007 та додатком №1 від 13.07.2007, CARNET TIR №XТ54190985, CMR від 14.07.2007 року №110356, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/021122 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/021122 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, вироби санiтарно-гiгiєничного призначення, рекламні видання, вироби сталеві, санітарно технiчнi вироби, демонстраційний виставковий стенд, меблі, вироби з чорних металів, крани змiшувальнi»на загальну вартість 50 127, 72 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0850/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «плитка, дзеркала, рекламнi видання, санiтарно-технiчнi вироби, виставкові шити, сталеві сушарки, тканина, вироби для ванної кімнати».

20.02.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/004103.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 15.02.2008 року № 07/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007 та додатком №1 від 15.02.2008, CARNET TIR №РX56726656, CMR від 15.02.2008 року №208853, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/004103 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/004103 було заявлено вантаж: «плитка, дзеркала, рекламнi видання, санiтарно-технiчнi вироби, виставкові шити, сталеві сушарки, тканина, вироби для ванної кімнати»на загальну вартість 37 496, 10 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0851/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В січні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «меблі, столик журнальний, дзеркало, плитка, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санітарно-гігієнічного призначення, кубики керамічні, вироби з чорних металів, чистини меблі, прилади неелектрична освітлювальні, подушки, ковдра, частини прилади освітлювальних, вироби для меблювання, білизна туалетна, туалетний набір».

22.01.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/001117.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 16.01.2007 року № 02/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006, та додатком №1 від 16.01.2007, CARNET TIR №XN51612177, CMR від 16.01.2007 року №110371, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/001117 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/001117 було заявлено вантаж: «меблі, столик журнальний, дзеркало, плитка, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санітарно-гігієнічного призначення, кубики керамічні, вироби з чорних металів, чистини меблі, прилади неелектрична освітлювальні, подушки, ковдра, частини прилади освітлювальних, вироби для меблювання, білизна туалетна, туалетний набір»на загальну вартість 57 568, 01 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0852/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «плитка, фрiз керамічні, рекламна продукція, дзеркало, сталеві сушарки, вироби зi скла, шпалери, демонстраційний виставковий стенд».

18.07.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/006758.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 11.07.2008 року № 39/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006, №3 від 12.02.2007, №4 від 12.02.2008, №5 від 09.04.2008 та додатком №1 від 09.07.2008, CARNET TIR №RХ58018972, CMR від 11.07.2008 року №317357, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/006758 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/8/006758 було заявлено вантаж: «плитка, фрiз керамічні, рекламна продукція, дзеркало, сталеві сушарки, вироби зi скла, шпалери, демонстраційний виставковий стенд»на загальну вартість 85 041, 96 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0853/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В грудні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_30 прибув товар «плитка, фрiз, мозаїка керамiчнi, витроби санітарно-гiгiєничного призначення, крани змiшувальнi, рекламна продукцiя, дзеркало, меблi, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, демонстрацiйний виставковий стенд».

03.12.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/036344.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 27.11.2007 року № 48/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006, та додатком №1 від 27.11.2007, CARNET TIR №ХN55931255, CMR від 27.11.2007 року №210693, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/036344 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/036344 було заявлено вантаж: «плитка, фрiз, мозаїка керамiчнi, витроби санітарно-гiгiєничного призначення, крани змiшувальнi, рекламна продукцiя, дзеркало, меблi, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, демонстрацiйний виставковий стенд»на загальну вартість 78 291, 58 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0854/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «устаткування санітарно-технічне, демонстраційний стенд, крани змiшувальнi, меблі, кухонне обладнання, плитка, електроплита кухонна».

08.02.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/003053.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 02.02.2007 року № 07/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006, №2 від 02.02.2007, CARNET TIR №JХ516187145, CMR від 02.02.2007 року №110368, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/7/003053 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/003053 було заявлено вантаж: «устаткування санітарно-технічне, демонстраційний стенд, крани змішувальні, меблі, кухонне обладнання, плитка, електроплита кухонна»на загальну вартість 24 843, 35 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0855/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_31 прибув товар «меблі, дзеркало, санiтарно-технiчнi вироби, кубiтi керамічні, вироби зi скла, прилади освітлювальні неелектричні, подушки, декоративна, ваза, декоративні вироби, штучні квіти, свічки, плитка, рекламні видання».

21.02.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/004647.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 16.02.2007 року № 08/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковою угодою до нього № 01 від 01.06.2006, та додатком №1 від 16.02.2007, CARNET TIR №МХ51618746, CMR від 16.02.2007 року №110389, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/004647 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/004647 було заявлено вантаж: «меблі, дзеркало, санiтарно-технiчнi вироби, кубiтi керамічні, вироби зi скла, прилади освітлювальні неелектричні, подушки, декоративна, ваза, декоративні вироби, штучні квіти, свічки, плитка, рекламні видання»на загальну вартість 40 009, 51 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0856/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В січні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «меблі, стіл».

17.01.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/000760.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 12.01.2007 року № 01/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковою угодою до нього № 01 від 01.06.2006, та додатком №1 від 12.01.2007, CARNET TIR №ХW51612180, CMR від 12.01.2007 року №110331, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/000760 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/000760 було заявлено вантаж «меблі, стіл»на загальну вартість 64 699, 65 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0857/50000/12 від 10.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В серпні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_22 прибув товар «плитка керамічна, вироби санітарно-технічного призначення, аксесуари для ванної кімнати, радіатори, санiтарно-технiчнi вироби, демонстраційний виставковий стенд, меблі, крани змішувальні».

14.09.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/027475.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 20.09.2007 року № 39/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковими угодами до нього № 01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007 та додатком №1 від 10.09.2007, CARNET TIR №SХ54598697, CMR від 10.09.2007 року №221186, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/027475 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/027475 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, вироби санітарно-технічного призначення, аксесуари для ванної кімнати, радіатори, санiтарно-технiчнi вироби, демонстраційний виставковий стенд, меблі, крани змiшувальнi»на загальну вартість 33 928, 10 грн.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0879/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між «СінМар - Україна ЛТД»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В лютому 2011 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_32 прибув товар «плитка для покриття стін керамічна, вироби з

кам'яної кераміки, вироби санітарно-технічного призначення, меблі, рекламна друкована продукція, настінна плитка iз скла, штори, дзеркала та інше, всього 23 найменування товару».

09.02.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2011/001185.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс та пакувальний лист від 03.02.2011 року № 2/2011, договір дарування № 25-10 від 01.11.2010 року з додатком №1 від 03.02.2011 року, CARNET TIR № ХЕ5886457, CMR від 03.02.2011 року № 005373, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050001/2011/001185 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. Маршала Малиновського, 71, кв. 215).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050001/2011/001185 було заявлено вантаж: «плитка для покриття стін керамічна, вироби з кам'яної кераміки, вироби санітарно-технічного призначення, меблі, рекламна друкована продукція, настінна плитка iз скла, штори, дзеркала та інше, всього 23 найменування товару»на загальну вартість 183578, 28 грн.

10.02.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0880/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В березні 2011 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_32 прибув товар «плитка для покриття стін керамічна, вироби з

кам'яного кераміки, мозаїка з кам'яної кераміки, рекламна друкована продукція, меблі, дзеркала, подушки пухові, декоративна тканина та інше, всього 31 найменування товару».

21.03.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2011/003085.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойси від 10.03.2011 року № № 7/2011, 8/2011, договір дарування № 25-10 від 01.11.2010 року з додатками №№1,2 від 10.03.2011 року, CARNET TIR № ХН65886780, CMR від 15.03.2011 року № 181592, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2011/003085 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (АДРЕСА_2).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2011/003085 було заявлено вантаж: «плитка для покриття стін керамічна, вироби з кам'яного кераміки, мозаїка з кам'яної кераміки, рекламна друкована продукція, меблі, дзеркала, подушки пухові, декоративна тканина та інше, всього 31 найменування товару»на загальну вартість 169955, 86 грн.

21.03.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є «СінМар-Україна ЛТД»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0881/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2010 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_33 прибув товар «плитка для покриття підлоги та стін керамічна, фрiз та плінтус керамічні, мозаїка керамічна, меблі, подушки, мозаїка та плитка мармуру, дзеркало, сушарки, рекламна друкована продукція та інше, всього 28 найменувань товару».

29.04.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2010/004818.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 24.04.2010 року № 6/2010, договір дарування № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатками №№01, 5, 6, 9 та з додатком №1 від 24.04.2010 року, CARNET TIR № ХW63882358, CMR від 24.04.2010 року № 018787, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2010/004818 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/004818 було заявлено вантаж: «плитка для покриття підлоги та стін керамічна, фрiз та плінтус керамічні, мозаїка керамічна, меблі, подушки, мозаїка та плитка мармуру, дзеркало, сушарки, рекламна друкована продукція та інше, всього 28 найменувань товару» на загальну вартість 185043,06 грн.

29.04.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол №0882/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В квітні 2011 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_13 прибув товар «плитка для покриття підлоги та стін керамічна,

вироби з кам'яної кераміки, демонстративні зразки, меблі, тканина бавовняна, аксесуари для ванної кімнати, вироби санiтарно-технiчнi вироби, рекламна друкована продукція, крани змішувальні, мозаїка iз скла та мармуру, дзеркала та інше, всього 33 найменування товару».

28.04.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2011/005282.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс та пакувальний лист від 20.04.2011 року № 13/2011, договір дарування № 25-10 від 01.11.2010 року з додатком №01 від 20.04.2011 року, CARNET TIR № ХF65895896, CMR від 22.04.2011 року № 864338, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2011/005282 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (АДРЕСА_2).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2011/005282 було заявлено вантаж: «плитка для покриття підлоги та стін керамічна, вироби з кам'яної кераміки, демонстративні зразки, меблі, тканина бавовняна, аксесуари для ванної кімнати, вироби санiтарно-технiчнi вироби, рекламна друкована продукція, крани змішувальні, мозаїка iз скла та мармуру, дзеркала та інше, всього 33 найменування товару»на загальну вартість 188603,36 грн.

28.04.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є «СінМар-Україна ЛТД»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол №0883/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В червні 2011 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_34 прибув товар «плитка для покриття стін з кам'яної кераміки, вироби з кам'яної кераміки, вироби зi скла, дзеркала, демонстративні зразки, меблі, аксесуари для ванної кімнати, вироби санітарно-технічного призначення, рекламна друкована продукція, крани змiшувальнi, декоративна тканина, посуд столовий та інше, всього 41 найменування товару».

01.07.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2011/008678.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс та пакувальний лист від 24.06.2011 року № 17/2011, договір дарування № 25-10 від 01.11.2010 року з додатком №1 від 24.06.2011 року, CARNET TIR № РХ66890586, CMR від 27.06.2011 року № 0497257, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2011/008678 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (АДРЕСА_2).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2011/008678 було заявлено вантаж: «плитка для покриття стін з кам'яної кераміки, вироби з кам'яної кераміки, вироби зi скла, дзеркала, демонстративні зразки, меблі, аксесуари для ванної кімнати, вироби санітарно-технічного призначення, рекламна друкована продукція, крани змiшувальнi, декоративна тканина, посуд столовий та інше, всього 41 найменування товару»на загальну вартість 206887,65 грн.

01.07.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є «СінМар-Україна ЛТД»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0884/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2009 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_30 прибув товар «плитка для покриття підлоги та стін керамічна, фрiз керамічний, крани змішувальні, дзеркала, меблі, санiтарно-технiчнi вироби, рекламна друкована продукція, постільні речі стінові покриття та інше, всього 44 найменувань товару».

13.04.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050030/9/004098.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 09.04.2009 року № 9/2009, договір дарування № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковими угодами №№01, 3, 04, 5, 6, 7 та з додатком №1 від 09.01.2009 року, CARNET TIR №JХ60437589, CMR від 09.04.2009 року № 316227, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/9/004098 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/9/004098 було заявлено вантаж: «плитка для покриття підлоги та стін керамічна, фрiз керамічний, крани змішувальні, дзеркала, меблі, санiтарно-технiчнi вироби, рекламна друкована продукція, постільні речі стінові покриття та інше, всього 44 найменувань товару»на загальну вартість 210071,02 грн.

13.04.2009 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0885/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2009 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_30 прибув товар «плитка для покриття підлоги та стін керамічна,

мозаїка та фрiз керамічні, рекламна друкована продукція, меблі, дзеркала, радіатори,

сушарки, аксесуари для ванної кімнати та інше, всього 49 найменувань товару».

17.03.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050030/9/002837.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 12.03.2009 року № 3/2009, договір дарування № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковими угодами №№01, 3, 04, 5, 6, 7 та з додатком №1 від 12.03.2009 року, CARNET TIR №RХ60435122, CMR від 12.03.2009 року №317305, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/9/002837 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/9/002837 було заявлено вантаж: «плитка для покриття підлоги та стін керамічна, мозаїка та фрiз керамічні, рекламна друкована продукція, меблі, дзеркала, радіатори, сушарки, аксесуари для ванної кімнати та інше, всього 49 найменувань товару»на загальну вартість 167499,39 грн.

18.03.2009 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0886/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В жовтні 2010 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_33 прибув товар «плитка для покриття підлоги та стін з кам'яної

кераміки, вироби з кам'яної кераміки, демонстративні зразки, меблі, сушарки, санпарно-гiгiєнiчнi вироби, шпалери, дзеркала та інше, всього 33 найменувань товару».

05.10.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2010/013167.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 23.09.2010 року № 22/2010, договір дарування № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковими угодами №№01, 6, 9, 10 та з додатком №1 від 23.09.2010 року, CARNET TIR №VХ64669317, CMR від 23.09.2010 року №030558, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2010/013167 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/013167 було заявлено вантаж: «плитка для покриття підлоги та стін з кам'яної

кераміки, вироби з кам'яної кераміки, демонстративні зразки, меблі, сушарки, санпарно-гiгiєнiчнi вироби, шпалери, дзеркала та інше, всього 33 найменувань товару»на загальну вартість 213738,67 грн.

05.10.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0887/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В серпні 2010 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_12 прибув товар «рекламна друкована продукція, крани змішувальні, вироби для ванної кімнати, меблі, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, штучні квіти, радіатори, пледи, килими, подушки та інше, всього 25 найменувань товару».

19.08.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2010/010889.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойси від 12.08.2010 року №№ 19/2010, 20/2010, договір дарування № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковими угодами №№1,5,6,7,8,9,10 та з додатком №1 від 12.08.2010 року, CARNET TIR №ZХ64663301, CMR від 13.08.2010 року №316294, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2010/010889 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/010889 було заявлено вантаж: «рекламна друкована продукція, крани змішувальні, вироби для ванної кімнати, меблі, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, штучні квіти, радіатори, пледи, килими, подушки та інше, всього 25 найменувань товару»на загальну вартість 214274,14 грн.

20.08.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0888/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В листопаді 2010 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «плитка для покриття стін керамічна, вироби з кам'яної кераміки, демонстративні зразки, рекламна друкована продукція, сушарки, меблі, аксесуари для ванної кімнати, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змішувальні, декоративна тканина та інше, всього 56 найменувань товару».

04.11.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050001/2010/0114827.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 26.10.2010 року №27/2010, договір дарування № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковими угодами №№1,5,6,7,8,9,10 та з додатком №1 від 26.10.2010 року, CARNET TIR №АХ64899034, CMR від 26.10.2010 року №030590, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2010/0114827 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/0114827 було заявлено вантаж: «плитка для покриття стін керамічна, вироби з кам'яної кераміки, демонстративні зразки, рекламна друкована продукція, сушарки, меблі, аксесуари для ванної кімнати, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змішувальні, декоративна тканина та інше, всього 56 найменувань товару»на загальну вартість 322210,50 грн.

05.11.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0891/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В серпні 2009 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «плитка, фрiз, дзеркала, меблі, демонстраційні щити, постільні речі, рекламна продукція».

10.08.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050030/9/010335.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 05.08.2009 року №19/2009, контракт № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковими угодами №01 від 01.06.2006, №5 від 09.04.2008, №6 від 13.10.2008, №7 від 11.02.2009 та з додатком №1 від 05.08.2009 року, CARNET TIR №ХF62450795, CMR від 05.07.2009 року №316271, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/9/010335 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна ЛТД»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/9/010335 було заявлено вантаж: «плитка, фрiз, дзеркала, меблі, демонстраційні щити, постільні речі, рекламна продукція»на загальну вартість 129341,82 грн.

11.08.2009 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0892/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В жовтні 2007 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «плитка, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, аксесуари для ванної кімнати, рекламні видання, крани змішувальні, демонстраційні щити, радіатори, меблі, дзеркала, санiтарно-технiчнi вироби, скляні мозаїка та плитка, фрiз, будівельні суміші».

03.10.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/7/029630.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 28.09.2007 року №42/2007, контракт № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковими угодами №01 від 01.06.2006, №3 від 12.02.2007, та з додатком №1 від 28.09.2007 року, CARNET TIR №АХ54583074, CMR від 28.09.2007 року №210678 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/029630 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/029630 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, аксесуари для ванної кімнати, рекламні видання, крани змішувальні, демонстраційні щити, радіатори, меблі, дзеркала, санiтарно-технiчнi вироби, скляні мозаїка та плитка, фрiз, будівельні суміші»на загальну вартість 55 998, 02 грн.

03.10.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0893/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2007 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «меблі, дзеркала, санiтарно-технiчнi вироби, плитка, вироби зi скла, прилади освітлювальні неелектричні, подушки, декоративні вироби, рекламні видання, крани змішувальні, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, аксесуари для ванної кімнати, покривало, шпалери, декоративна картина, стілець, продукція для демонстрації зразків сировини».

01.03.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/7/005593.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 24.02.2007 року №10/2007, контракт № 12/01-06 від 12.01.2006 року з додатковою угодою №01 від 01.06.2006, та з додатком №1 від 23.02.2007 року, CARNET TIR №YX53282846, CMR від 24.02.2007 року №084305 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/005593 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/005593 було заявлено вантаж: «меблі, дзеркала, санiтарно-технiчнi вироби, плитка, вироби зi скла, прилади освітлювальні неелектричні, подушки, декоративні вироби, рекламні видання, крани змішувальні, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, аксесуари для ванної кімнати, покривало, шпалери, декоративна картина, стілець, продукція для демонстрації зразків сировини»на загальну вартість 54 236, 74 грн.

01.03.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0894/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «плитка, меблі, подушки, демонстраційні стенди, мозаїка, демонстраційна продукція, аксесуари для ванної кімнати, вироби санітарно-гiгiєнiчного призначення, крани змішувальні, сталеві сушарки, прилади електричні для обігрівання, рекламна продукція, шпалери, настінні: покриття».

29.07.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/007618.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 23.07.2008 року №41/2008, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковою угодою до нього №01 від 01.06.2006 та з додатком №1 від 23.07.2008 року, CARNET TIR №RХ58019363, CMR від 23.07.2008 року № 317337, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/007618 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/8/007618 було заявлено вантаж: «плитка, меблі, подушки, демонстраційні стенди, мозаїка, демонстраційна продукція, аксесуари для ванної кімнати, вироби санітарно-гiгiєнiчного призначення, крани змішувальні, сталеві сушарки, прилади електричні для обігрівання, рекламна продукція, шпалери, настінні: покриття»на загальну вартість 97 128, 95 грн.

30.07.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0895/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В серпні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_25 прибув товар «плитка керамічна, меблі, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, дзеркало, аксесуари для ванної кімнати, крани змішувальні, санітарно-технічні вироби, шпалери, рекламні видання, мозаїка, демонстраційні щити та стенд, оздоби архітектурні з кераміки, сталеві сушарки, вироби з чорних металів».

19.07.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/024131.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 09.08.2007 року №36/2007, контракт від 12.01.2006 року № 12/01-06 з додатковою угодою до нього № 01 від 01.06.2006 та з додатком №1 від 08.08.2007 року, CARNET TIR №RХ54729658, CMR від 09.08.2007 року № 084336, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/024131 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/024131 було заявлено вантаж: «плитка керамічна, меблі, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, дзеркало, аксесуари для ванної кімнати, крани змішувальні, санітарно-технічні вироби, шпалери, рекламні видання, мозаїка, демонстраційні щити та стенд, оздоби архітектурні з кераміки, сталеві сушарки, вироби з чорних металів»на загальну вартість 61 462, 72 грн.

19.07.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0896/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В грудні 2010 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_12 прибув товар «плитка, вироби з кам'яної кераміки, мозаїка, меблі, вироби санітарно-технічного призначення, рекламна продукція, обладнання санітарно-технічного призначення, вироби для ванної кімнати, вироби санітарно-гігієнічного призначення, шпалери, вироби з чорних металів, крани змішувальні, демонстраційні стенди, освітлювальні електричні прилади, килими, демонстраційні зразки, вентилі для біде».

27.12.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2010/017515.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 20.12.2010 року №32/2010, контракт від 01.11.2010 року №25-10 з додатком №1 від 20.12.2010 року, CARNET TIR №GХ64903475, CMR від 20.12.2010 року № 181555 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2010/017515 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/017515 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з кам'яної кераміки, мозаїка, меблі, вироби санітарно-технічного призначення, рекламна продукція, обладнання санітарно-технічного призначення, вироби для ванної кімнати, вироби санітарно-гігієнічного призначення, шпалери, вироби з чорних металів, крани змішувальні, демонстраційні стенди, освітлювальні електричні прилади, килими, демонстраційні зразки, вентилі для біде»на загальну вартість 135 615, 19 грн.

27.12.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0897/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В грудні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «меблі, вироби санітарно-гігієнічного призначення, плитка, аксесуари для ванної кімнати, металоконструкції, рекламні видання, санітарно-технічні вироби, дзеркала, крани змішувальні, сталеві сушарки, постільні речі, мозаїка».

24.12.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/038904.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 18.12.2008 року №51/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковою угодою до нього №01 від 01.06.2006 та додатком №1 від 18.12.2007 року, CARNET TIR №ХW54995825, CMR від 18.12.2007 року № 208835 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/038904 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/038904 було заявлено вантаж: «меблі, вироби санітарно-гігієнічного призначення, плитка, аксесуари для ванної кімнати, металоконструкції, рекламні видання, санітарно-технічні вироби, дзеркала, крани змішувальні, сталеві сушарки, постільні речі, мозаїка»на загальну вартість 51 472, 42 грн.

24.12.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0898/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «плитка, металоконструкції, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, демонстраційний стенд, крани змішувальні, рекламні видання, вироби з алюмінію, меблі, матрац, постільні речі, предмети меблювання, штори, санiтарно-технiчнi вироби, аксесуари для ванної кімнати, кубики скляні та керамічні».

19.03.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/007402.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14.03.2007 року №14/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №3 від 12.02.2007 та додатком №1 від 14.03.2007 року, CARNET TIR №DХ532838228, CMR від 14.03.2007 року №084306 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/007402 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/007402 було заявлено вантаж: «плитка, металоконструкції, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, демонстраційний стенд, крани змішувальні, рекламні видання, вироби з алюмінію, меблі, матрац, постільні речі, предмети меблювання, штори, санiтарно-технiчнi вироби, аксесуари для ванної кімнати, кубики скляні та керамічні»на загальну вартість 60 332, 73 грн.

19.03.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0899/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В вересні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_44 прибув товар «плитка, вироби санітарно-гiгiєнiчного призначення, дзеркало, крани змішувальні, рекламні видання, вироби

сталеві леті, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, демонстраційний щит, кубики керамічні, радіатори».

25.06.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/018401.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 21.06.2007 року №29/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковою угодою до нього №01 від 01.06.2006, та додатком №1 від 21.06.2007 року, CARNET TIR №ХТ54106230, CMR від 21.06.2007 року №084364 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/018401 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/018401 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санітарно-гiгiєнiчного призначення, дзеркало, крани змішувальні, рекламні видання, вироби сталеві леті, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, демонстраційний щит, кубики керамічні, радіатори»на загальну вартість 61 785, 70 грн.

25.06.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан-М», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0900/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В лютому 2011 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на судні закордонного плавання »прибули контейнери №№MSCUO101907, MSCU6906030, MEDU1303909, MEDU2358568, MEDU3137520 з товаром «плитка для покриття пiдлоги».

15.02.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500060701/2011/002445.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 19.01.2011 року №3/2011, контракт від 01.11.2010 року №25-10 з додатком №1 від 19.01.2011 року, коносамент від 23.01.2011 №MSCUG2372089 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500060701/2011/002445 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500060701/2011/002445 було заявлено вантаж: «плитка для покриття пiдлоги»на загальну вартість 388 881, 99 грн.

15.02.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол №0901/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В червні 2011 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_35 прибув товар «плитка, вироби з кам'яної кераміки, мозаїка, демонстраційні зразки, рекламна продукція, освітлювальні електричні прилади, дзеркала, парасольки, меблі, подушка, декоративна тканина, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, вироби з штучного каміння, сушарки для

рушників, обладнання санітарно-технічне, крани змішувальні, вироби з натурального

каміння».

01.06.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2011/007005.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 26.05.2011 року №15/2011, контракт від 01.11.2010 року №25-10 з додатком №1 від 26.05.2011 року, CARNET TIR №ХВ66883299, CMR від 26.05.2011 року №0462298 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2011/007005 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2011/007005 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з кам'яної кераміки, мозаїка, демонстраційні зразки, рекламна продукція, освітлювальні електричні прилади, дзеркала, парасольки, меблі, подушка, декоративна тканина, аксесуари для ванної кімнати, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, вироби з штучного каміння, сушарки для

рушників, обладнання санітарно-технічне, крани змішувальні, вироби з натурального

каміння»на загальну вартість 204 523, 93 грн.

01.06.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0902/50000/12 від 13.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В червні 2011 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_45 прибув товар «плитка, вироби з кам'яної кераміки, мозаїка, вироби i скла, вироби санітарно-технічного призначення, дзеркала, аксесуари для ванної кімнати, рекламна продукція, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змішувальні, демонстраційні зразки, кріплення та фурнітура з недорогоцінних металів, меблі, стілець, настінне покриття текстильне, декоративна тканина, плита з мармуру, зразки мозаїки, освітлювальні електричні прилади».

16.06.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2011/007844.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 09.06.2011 року №16/2011, контракт від 01.11.2010 року №25-10 з додатком №1 від 06.06.2011 року, CARNET TIR №ХС66889380, CMR від 10.06.2011 року №0497256 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2011/007844 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2011/007844 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з кам'яної кераміки, мозаїка, вироби i скла, вироби санітарно-технічного призначення, дзеркала, аксесуари для ванної кімнати, рекламна продукція, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змішувальні, демонстраційні зразки, кріплення та фурнітура з недорогоцінних металів, меблі, стілець, настінне покриття текстильне, декоративна тканина, плита з мармуру, зразки мозаїки, освітлювальні електричні прилади»на загальну вартість 217 011, 18 грн.

16.06.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0925/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 04.12.2007 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 15-07 від 04.12.2007 року щодо дарування товарів.

В грудні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_30 прибув товар «прилади освiтлювальнi, кухонне обладнання».

19.12.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/7/038431.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14.12.2007 року № 50/2007, договір дарування № 15-07 від 04.12.2007 року, CARNET TIR № ХZ54995826, CMR від 14.12.2007 року №210697, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/7/038431 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/7/038431 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi, кухонне обладнання»на загальну вартість 1 536, 10 грн.

20.12.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0926/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 11.06.2008 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 17-08 від 11.06.2008 року щодо дарування товарів.

В червні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_12 прибув товар «столовий посуд, освiтлювальнi неелектричнi прилади».

24.06.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050030/8/004450.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 18.06.2008 року № 34/2008, договір дарування № 17-08 від 11.06.2008 року, CARNET TIR №АХ58019159, CMR від 18.06.2008 року №327657, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/004450 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050030/8/004450 було заявлено вантаж: «столовий посуд, освiтлювальнi неелектричнi прилади»на загальну вартість 7 753, 04 грн.

25.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0927/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 29.05.2007 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 10-07 від 29.05.2007 року щодо дарування товарів.

В червні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_16 прибув товар «прилади освiтлювальнi металеві».

18.06.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/7/017574.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 12.06.2007 року № 28/2007, договір дарування № 10-07 від 29.05.2007 року, CARNET TIR №ХК53315211, CMR від 12.06.2007 року №176658, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/017574 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/017574 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi металеві»на загальну вартість 6 252, 92 грн.

18.06.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0928/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_14 прибув товар «плитка, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, вироби для ванної кiмнати зi скла, меблi, дзеркало, санiтарно-технiчнi вироби, крани змiшувальнi, рекламнi видання, аксесуари для ванної кiмнати, вироби з чорних металiв, устаткування санiтарно-технiчне».

28.07.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/007501.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 21.07.2008 року №006/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №04 від 12.02.2008, №5 від 09.04.2008 та додатком №1 від 21.07.2008 року, CARNET TIR №ХZ58007814, CMR від 21.07.2008 року №123405 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/007501 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/8/007501 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, вироби для ванної кiмнати зi скла, меблi, дзеркало, санiтарно-технiчнi вироби, крани змiшувальнi, рекламнi видання, аксесуари для ванної кiмнати, вироби з чорних металiв, устаткування санiтарно-технiчне»на загальну вартість 74 040, 31 грн.

28.07.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0929/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_22 прибув товар «плитка, вироби санiтарно-гігієнічного призначення, дзеркало, рекламнi видання, вироби сталевi, летi, меблi, продукцiя для демонстрації зразкiв сировини».

05.07.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/019461.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 29.06.2007 року №30/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, та додатком №1 від 29.06.2007 року, CARNET TIR №ХW54181717, CMR від 29.06.2007 року №144597 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/7/019461 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/7/019461 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санiтарно-гігієнічного призначення, дзеркало, рекламнi видання, вироби сталевi, летi, меблi, продукцiя для демонстрації зразкiв сировини»на загальну вартість 48 929, 25 грн.

05.07.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0930/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «меблі».

04.04.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/009329.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 30.03.2007 року №17/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, та додатком №1 від 30.03.2007 року, CARNET TIR №ХС53300405, CMR від 30.03.2007 року №110359 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050000/7/009329 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/7/009329 було заявлено вантаж: «меблі»на загальну вартість 41 554, 07 грн.

04.04.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0931/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_30 прибув товар «вироби для ванної кiмнати зi скла, плитка, меблi, демонстрацiйнi стенди, мозаїка, дзеркало, рекламна продукцiя, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, тканина бавовняна».

29.07.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/007619.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 22.07.2008 року №40/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №04 від 12.02.2008, №5 від 09.04.2008 та додатком №1 від 22.07.2008 року, CARNET TIR №ХW58019359, CMR від 22.07.2008 року №317333 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/007619 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050030/8/007619 було заявлено вантаж: «вироби для ванної кiмнати зi скла, плитка, меблi, демонстрацiйнi стенди, мозаїка, дзеркало, рекламна продукцiя, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, тканина бавовняна»на загальну вартість 94822, 42 грн.

30.07.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0932/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «меблі».

20.03.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/007533.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 22.07.2008 року №40/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковою угодою до нього №01 від 01.06.2006 та додатком № від 16.03.2007, CARNET TIR №АХ53309518, CMR від 16.03.2007 року №110346 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/007533 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050000/7/007533 було заявлено вантаж: «меблі» на загальну вартість 79 359, 91 грн.

30.07.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0933/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2009 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_15 прибув товар «плитка, фрiз, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, дзеркало, крани змiшувальнi, рекламна продукцiя, санiтарно-технiчнi вироби, дзеркала, меблi, сушарки, демонстрацiйнi зразки, вироби для ванної кiмнати, аксесуари для ванної кiмнати, прилади електричнi, ткани, плита з мармуру».

30.06.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/9/008088.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 23.06.2009 року №16/2009, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, №04 від 12.02.2008, №05 від 09.04.2008, №07 від 11.02.2009, №6 від 13.10.2008 та додатком №1 від 23.06.2009, CARNET TIR №АХ62428282, CMR від 23.06.2009 року №407598 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/9/008088 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/9/008088 було заявлено вантаж: «плитка, фрiз, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, дзеркало, крани змiшувальнi, рекламна продукцiя, санiтарно-технiчнi вироби, дзеркала, меблi, сушарки, демонстрацiйнi зразки, вироби для ванної кiмнати, аксесуари для ванної кiмнати, прилади електричнi, ткани, плита з мармуру» на загальну вартість 124 330, 91 грн.

01.07.2009 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0934/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2010 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_36 прибув товар «плитка, мозаїка, фріз, меблі, дзеркало, шпалери настінне покриття флiзелiнове, декоративна тканина, освiтлювальнi електричнi прилади, вироби санітарно-гігієнічного призначення, вироби для ванної кiмнати зi скла, сангітарно-технiчнi вироби, сушарки, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кiмнати, демонстрацiйнi зразки, стенди, рекламна друкована продукція».

25.03.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2010/003125.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 28.03.2010 року №4/2010, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №05 від 19.04.2008, №06 від 13.10.2008, №07 від 11.02.2008, №08 від 11.02.2010, та додатком №1 від 18.03.2010, CARNET TIR №RХ63879372, CMR від 19.03.2010 року №018746 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050001/2010/003125 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2010/003125 було заявлено вантаж: «плитка, мозаїка, фріз, меблі, дзеркало, шпалери настінне покриття флiзелiнове, декоративна тканина, освiтлювальнi електричнi прилади, вироби санітарно-гігієнічного призначення, вироби для ванної кiмнати зi скла, сангітарно-технiчнi вироби, сушарки, крани змiшувальнi, аксесуари для ванної кiмнати, демонстрацiйнi зразки, стенди, рекламна друкована продукція»на загальну вартість 171 953, 76 грн.

26.03.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0935/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В вересні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «плитка, рекламнi видання, демонстрацiйнi щити».

10.09.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/026837.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 04.09.2007 року №38/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, та додатком №1 від 04.09.2007, CARNET TIR №РХ54567117, CMR від 04.09.2007 року №210652 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/026837 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/026837 було заявлено вантаж: «плитка, рекламнi видання, демонстрацiйнi щити»на загальну вартість 22 409, 53 грн.

10.09.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0936/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В березні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «плитка, аксесуари для ванної кiмнати, рекламнi видання, меблi, санiтарно-технiчнi вироби, демонстраційний стенд та щити, вироби санітарно-гігієнічного призначення, радiатор, крани змiшувальнi, кухня секцiйна, обiднiй стiл, мозаїка, дзеркало, шпалери».

12.03.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/006472.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 06.03.2008 року №11/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковою угодою до нього №01 від 01.06.2006, з додатком №1 від 06.03.2008, CARNET TIR №ХF55941634, CMR від 06.03.2008 року №317400 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/006472 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/006472 було заявлено вантаж: «плитка, аксесуари для ванної кiмнати, рекламнi видання, меблi, санiтарно-технiчнi вироби, демонстраційний стенд та щити, вироби санітарно-гігієнічного призначення, радiатор, крани змiшувальнi, кухня секцiйна, обiднiй стiл, мозаїка, дзеркало, шпалери»на загальну вартість 53 145, 13 грн.

14.03.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0937/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В грудні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_37 прибув товар «плитка, вироби санітарно-гіієнічного призначення, аксесуари для ванної кiмнати, рекламнi видання, меблi, санiтарно-технiчнi вироби, дзеркала, демонстрацiйний стенд, крани змiшувальнi, мозаїка, прилади електричнi, постiльнi речi, шпалери, вироби зi скла, будiвельнi сумiшi, набори столових приборiв».

20.12.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/038515.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14.12.2007 року №49/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №3 від 12.02.2007 та з додатком №1 від 12.12.2007, CARNET TIR №ХZ54995826, CMR від 14.12.2007 року №210697 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/038515 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/038515 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санітарно-гіієнічного призначення, аксесуари для ванної кiмнати, рекламнi видання, меблi, санiтарно-технiчнi вироби, дзеркала, демонстрацiйний стенд, крани змiшувальнi, мозаїка, прилади електричнi, постiльнi речi, шпалери, вироби зi скла, будiвельнi сумiшi, набори столових приборiв»на загальну вартість 55 171, 93 грн.

20.12.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0938/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.02.2007 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 04-07 від 12.02.2007 року щодо дарування товарів.

В березні 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «прилади освiтлювальнi металевi».

01.03.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/7/005595.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 24.02.2007 року № 11/2007, договір дарування № 04-07 від 12.02.2007 року, CARNET TIR №YX53282846, CMR від 24.02.2007 року №084305, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/005595 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/005595 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi металевi»на загальну вартість 3 315, 76 грн.

01.03.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0939/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 01.02.2008 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 03-08 від 01.02.2008 року щодо дарування товарів.

В лютому 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_8 прибув товар «посуд столовий, прилади освітлювальні».

14.02.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/8/003505.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 02.02.2008 року № 06/2008, договір дарування № 03-08 від 01.02.2008 року, CARNET TIR №DX56726652, CMR від 08.02.2008 року №208872, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/003505 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/003505 було заявлено вантаж: «посуд столовий, прилади освітлювальні»на загальну вартість 17 687, 37 грн.

14.02.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0940/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 16.01.2008 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 02-08 від 16.01.2008 року щодо дарування товарів.

В січні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_38 прибув товар «електросушарки, вироби зi шкiри:- зразки плитки зi звичайної керамiки, штора для ванної кiмнати».

30.01.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/8/001931.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 24.01.2008 року № 04/2008, договір дарування № 02-08 від 16.01.2008 року, CARNET TIR №РX56727783, CMR від 24.01.2008 року №208890, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/001931 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/001931 було заявлено вантаж: «електросушарки, вироби зi шкiри:- зразки плитки зi звичайної керамiки, штора для ванної кiмнати»на загальну вартість 1 084, 51 грн.

30.01.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0941/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В червні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_30 прибув товар «плитка, мозаїка, демонстраційні стенди та щити, будiвельнi сумiшi, рекламна продукцiя, меблi, вироби санітарно-гігієнічного призначення, вироби для ванної кiмнати зi скла, крани змiшувальнi, санiтарно-технiчнi вироби».

17.06.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/003767.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 11.06.2008 року №31/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №4 від 12.02.2008, №5 від 09.04.2008 та з додатком №1 від 11.06.2008, CARNET TIR №JX58019162, CMR від 11.06.2008 року №327627 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/8/003767 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/8/003767 було заявлено вантаж: «плитка, мозаїка, демонстраційні стенди та щити, будiвельнi сумiшi, рекламна продукцiя, меблi, вироби санітарно-гігієнічного призначення, вироби для ванної кiмнати зi скла, крани змiшувальнi, санiтарно-технiчнi вироби»на загальну вартість 66 585, 88 грн.

17.06.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0942/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В листопаді 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_39 прибув товар «плитка, рекламнi видання, меблi, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, фрiз, сушарки, мозаїка, санiтарно-технiчнi вироби, демонстрацiйнi зразки, радіатор, дзеркало, аксесуари для ванної кiмнати, вироби зi скла, сушарки, крани змiшувальнi, ободи архітектурні, обiднiй стiл, матрац, штучнi квіти».

15.11.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/034439.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 09.11.2008 року №46/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №3 від 12.02.2007, та з додатком №1 від 09.11.2007, CARNET TIR №GX54968924, CMR від 09.11.2007 року №221190 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/034439 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/034439 було заявлено вантаж: «плитка, рекламнi видання, меблi, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, фрiз, сушарки, мозаїка, санiтарно-технiчнi вироби, демонстрацiйнi зразки, радіатор, дзеркало, аксесуари для ванної кiмнати, вироби зi скла, сушарки, крани змiшувальнi, ободи архітектурні, обiднiй стiл, матрац, штучнi квіти»на загальну вартість 94 921, 70 грн.

15.11.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0943/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В лютому 2009 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_46 прибув товар «плитка, фрiз, меблi, крани змiшувальнi, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, вироби санiтарно-технiчного призначення, сушарки, вироби для ванної кiмнати зi скла, рекламна продукцiя, декоративнi вироби, прилади не електричнi».

20.02.2009 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/9/001707.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 13.02.2009 року №001/2009, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №5 від 09.04.2008, №6 від 13.10.2008, №7 від 11.02.2009, та з додатком №1 від 13.02.2009, CARNET TIR №UX60420840, CMR від 13.02.2009 року №001580 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050030/9/001707 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050030/9/001707 було заявлено вантаж: «плитка, фрiз, меблi, крани змiшувальнi, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, вироби санiтарно-технiчного призначення, сушарки, вироби для ванної кiмнати зi скла, рекламна продукцiя, декоративнi вироби, прилади не електричнi»на загальну вартість 101 002, 95 грн.

20.02.2009 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0944/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В січні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «плитка, аксесуари для ванної кiмнати, рекламнi видання, меблi, фрiз, санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, демонстрацiйнi стенди та щити, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, меблi металевi».

30.01.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/011929.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 24.01.2008 року №03/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, та з додатком №1 від 24.01.2008, CARNET TIR №РX56727783, CMR від 24.01.2008 року №208890 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/011929 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/011929 було заявлено вантаж: «плитка, аксесуари для ванної кiмнати, рекламнi видання, меблi, фрiз, санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, демонстрацiйнi стенди та щити, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, меблi металевi»на загальну вартість 27234, 61 грн.

30.01.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0945/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «плитка, рекламнi видання, санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, демонстрашйний стенд, кран змiшувальний, меблi, вироби санітарно-технічні призначення, фрiз мозаїка, будiвельнi сумiшi, рекламнi видання, частини дерев'яних меблiв».

02.04.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/8/009028.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 28.03.2007 року №15/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, та з додатком №1 від 28.03.2008, CARNET TIR №ХВ55945902, CMR від 28.03.2008 року №208860 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/009028 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/8/009028 було заявлено вантаж: «плитка, рекламнi видання, санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, демонстрашйний стенд, кран змiшувальний, меблi, вироби санітарно-технічні призначення, фрiз мозаїка, будiвельнi сумiшi, рекламнi видання, частини дерев'яних меблiв»на загальну вартість 33 375, 87 грн.

02.04.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0946/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В квітні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_10 прибув товар «санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, плитка, демонстрацiйнi стенди, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змiшувальнi, рекламнi видання, вироби з алюмiнiю, меблi, аксесуари для ванної кiмнати, засоби для догляду за меблею».

16.04.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/010520.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 11.04.2007 року №10/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, та з додатком №1 від 11.04.2007, CARNET TIR №UХ533300408, CMR від 11.04.2007 року №084326 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/010520 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/010520 було заявлено вантаж: «санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, плитка, демонстрацiйнi стенди, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змiшувальнi, рекламнi видання, вироби з алюмiнiю, меблi, аксесуари для ванної кiмнати, засоби для догляду за меблею» на загальну вартість 89 855, 93 грн.

16.04.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0947/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «плитка, рекламнi видання, демонстраційний щит, кубики керамiчнi».

30.07.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/022212.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 25.07.2007 року №32/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковою угодою до нього №01 від 25.06.2007, та з додатком №1 від 25.06.2007, CARNET TIR №JХ54732968, CMR від 25.07.2007 року №110350 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/022212 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/022212 було заявлено вантаж: «санiтарно-технiчнi вироби з керамiки, плитка, демонстрацiйнi стенди, вироби санiтарно-гiгiєнiчного призначення, крани змiшувальнi, рекламнi видання, вироби з алюмiнiю, меблi, аксесуари для ванної кiмнати, засоби для догляду за меблею»на загальну вартість 22516, 31 грн.

30.07.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0948/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 05.03.2008 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 07-08 від 05.03.2008 року щодо дарування товарів.

В березні 2008 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_11 прибув товар «вироби зi скла, прилади неелектричнi, посуд столовий».

13.03.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/8/006543.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 07.03.2008 року № 14/2008, договір дарування № 07-08 від 05.03.2008 року, CARNET TIR №XZ55941632, CMR від 07.03.2008 року №208856, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/8/006543 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № №500050000/8/006543 було заявлено вантаж: «вироби зi скла, прилади неелектричнi, посуд столовий»на загальну вартість 4 830, 22 грн.

13.03.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0949/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 01.10.2010 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В лютому 2011 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на суднi закордонного плавання »прибули контейнера №№GLDU5128660 з товаром «плитка, вироби з кам'ної кераміки».

15.02.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500060701/2011/002444.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 19.01.2011 року №4/2011, контракт від 01.11.2010 року №25-10 з додатком №1 від 19.01.2011, коносамент від 10.02.2011 № MSCUG2425754 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500060701/2011/002444 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500060701/2011/002444 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з кам'ної кераміки» на загальну вартість 94 227, 42 грн.

17.02.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0950/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В вересні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_9 прибув товар «плитка, меблi, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, крани змiшувальнi, рекламнi видання, санiтарно-технiчнi вироби, мозаїка, демонстрацiйний стенд, сталевi сушарки, вироби зi шкiри, прилади електричнi для обiгрiву ванної кiмнати».

19.09.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/028025.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14.09.2007 року №41/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007 та з додатком №1 від 14.09.2007, CARNET TIR №СХ54567118, CMR від 14.09.2007 року №210671 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/028025 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/028025 було заявлено вантаж: «плитка, меблi, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, крани змiшувальнi, рекламнi видання, санiтарно-технiчнi вироби, мозаїка, демонстрацiйний стенд, сталевi сушарки, вироби зi шкiри, прилади електричнi для обiгрiву ванної кiмнати»на загальну вартість 28 011, 55 грн.

19.09.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0951/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 17.01.2007 року між СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено договір дарування № 02-07 від 17.01.2007 року щодо дарування товарів.

В лютому 2007 року в рамках наведеного договору до м/п «Одеса-вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі реєстраційний номер НОМЕР_22 прибув товар «прилади освiтлювальнi».

01.02.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050000/7/002272.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 26.01.2007 року № 05/2007, договір дарування № 02-07 від 17.01.2007 року, CARNET TIR №XХ51612531, CMR від 26.01.2007 року №144592, та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/002272 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB (м. Одеса, вул. І. Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № №500050000/7/002272 було заявлено вантаж: «прилади освiтлювальнi»на загальну вартість 1 144, 81 грн.

01.02.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. № 23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України № 20/1-11/0458 від 19.01.2012 року надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар -Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0952/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В травні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_7 прибув товар «плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, крани змiшувальнi, рекламнi видання, випроби сталевi литi, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, продукцiя для демонстрації зразкiв сировини, меблi, демонстрацiйний стенд, кубики склянi, декоративнi дерев'яні ширми, подушки».

21.05.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/014498.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 17.05.2007 року №23/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007 та з додатком №1 від 11.05.2007, CARNET TIR №XF53315678, CMR від 17.05.2007 року №084332 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/014498 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/014498 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, дзеркало, крани змiшувальнi, рекламнi видання, випроби сталевi литi, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, продукцiя для демонстрації зразкiв сировини, меблi, демонстрацiйний стенд, кубики склянi, декоративнi дерев'яні ширми, подушки» на загальну вартість 53 532, 64 грн.

21.05.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0953/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В листопаді 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_2 прибув товар «плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, рекламнi видання, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, меблi, демонстрацiйнi шити та стенди, фрiз, частини меблiв».

22.11.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/035182.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 16.11.2007 року №47/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007 та з додатком №1 від 16.11.2007, CARNET TIR №XК55924331, CMR від 16.11.2007 року №210664 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/035182 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/035182 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, рекламнi видання, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, меблi, демонстрацiйнi шити та стенди, фрiз, частини меблiв» на загальну вартість 45 589, 66 грн.

22.11.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0954/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В липні 2007 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі НОМЕР_22 прибув товар «плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, рекламнi видання, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, меблi,

демонстрацiйнi шити, дзеркала, крани змiшувальнi, кубики керамiчнi».

31.07.2007 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050000/7/022382.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 26.07.2007 року №33/2007, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007 та з додатком №1 від 26.07.2007, CARNET TIR №DX54722363, CMR від 26.07.2007 року №221191 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050000/7/022382 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050000/7/022382 було заявлено вантаж: «плитка, вироби санітарно-гігієнічного призначення, рекламнi видання, аксесуари для ванної кiмнати, санiтарно-технiчнi вироби, меблi, демонстрацiйнi щити, дзеркала, крани змiшувальнi, кубики керамiчнi » на загальну вартість 46 769, 53 грн.

31.07.2007 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0955/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 12.01.2006 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В трані 2008 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобілі AО6641AC/AО2590XX прибув товар «плитка, рекламнi видання, меблi, вироби санітарно-гiгiєнiчного призначення, фрiз, сушарки, мозаїка, санiтарно-технiчнi вироби, демонстрацiйнi стенд та щити, радіатор, дзеркало, вироби для ванної кiмнати зi скла, будiвельнi сумiшi, зразки плитки».

12.05.2008 року декларантом TOB «Сапсан-М» ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050030/8/000418.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 07.05.2008 року №23/2008, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №03 від 12.02.2007, №04 від 12.02.2008 та з додатком №1 від 07.05.2008, CARNET TIR №UX58731756, CMR від 07.05.2008 року №327687 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД № 500050030/8/000418 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД № 500050030/8/000418 було заявлено вантаж: «плитка, рекламнi видання, меблi, вироби санітарно-гiгiєнiчного призначення, фрiз, сушарки, мозаїка, санiтарно-технiчнi вироби, демонстрацiйнi стенд та щити, радіатор, дзеркало, вироби для ванної кiмнати зi скла, будiвельнi сумiшi, зразки плитки»на загальну вартість 41 504, 49 грн.

12.05.2008 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0956/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 02.11.2010 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 25-10 щодо поставки в Україну товарів на суму 900 000 Євро.

В березні 2011 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на вантажному автомобiлi реєстраційний номер НОМЕР_47 прибув товар «плитка, вироби з камяної керамiки, санiтарно-технiчнi вироби, меблi, рекламна продукцiя, мозаїка, демонстрацiйнi зразки, стенди, крани змiшувальнi, освiтлювальнi електричнi прилади, килими, травертин, столик журнальний, столовий посую».

30.03.2011 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_8 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050001/2011/003660.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 25.03.2011 року №9/2011, контракт від 01.11.2010 року №25-10 з додатком №1 від 25.03.2011 року, CARNET TIR №АX65895808, CMR від 25.03.2011 року №024675 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500050001/2011/003660 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500050001/2011/003660 було заявлено вантаж: «плитка, вироби з камяної керамiки, санiтарно-технiчнi вироби, меблi, рекламна продукцiя, мозаїка, демонстрацiйнi зразки, стенди, крани змiшувальнi, освiтлювальнi електричнi прилади, килими, травертин, столик журнальний, столовий посую»на загальну вартість 210 612, 77 грн.

30.03.2011 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Протокол № 0957/50000/12 від 20.04.2012 року.

Крім того, 01.11.2010 року між СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, в особі директора ОСОБА_2 та компанією incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus), в особі директора ОСОБА_9 було укладено контракт № 12/01-06 щодо поставки в Україну товарів на суму 500 000 Євро.

В жовтні 2010 в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса - вантажний»Південної митниці з Кіпру на суднi закордонного плавання »прибули контейнера №№MSCU1659067, MSCU6037678, MEDU3474583, MEDU1060814 з товаром «плитка».

06.10.2010 року декларантом TOB «Сапсан-М»ОСОБА_4 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500060701/2010/019158.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 09.09.2010 року №23/2010, контракт від 12.01.2006 року №12/01-06 з з додатковими угодами до нього №01 від 01.06.2006, №06 від 13.10.2008, №09 від 11.02.2010, №10 від 09.08.2010 з додатком №1 від 09.09.2010 року, коносамент вiд 11.09.2010 №062-RAVODS003795 та інші товаросупровідні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500060701/2010/019158 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником товару є компанія incorporation corp.»(Кіпр), а покупцем та отримувачем є СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB (м.Одеса, вул. І.Рабіна, 4/19).

Відповідно графи 31 ВМД №500060701/2010/019158 було заявлено вантаж: «плитка»на загальну вартість 322 129, 25 грн.

07.10.2010 року вказаний товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

29.09.2011 року за вих. №23-11/8717 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Республіки Кіпру.

30.01.2012 року листом Державної митної служби України №20/1-11/0458 від 19.01.2012 надійшла відповідь з митного та податкового департаменту Міністерства фінансів Республіки Кіпру з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського підприємства СП «СінМар- Україна»у вигляді TOB, згідно якої було встановлено, що відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія exx incorporation corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 P.О Box 26557 CY-1640 Nicosia Cyprus) не зареєстрована в Республіки Кіпр. Згідно пояснень пані ОСОБА_9 було встановлено, що вона дійсна була директором та власником компанії incorporation corp.»з 23.12.2005 року, але вказана компанія раніше була зареєстрована на Британських Віргінських островах за реєстраційним номером 689979, однак її було виключено з реєстру і компанія більше не існує.

Одержувачем вказаного товару є СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Крім того, гр. ОСОБА_2 уклав договір про надання послуг по декларуванню товарів з TOB фірма «Сапсан», з метою надання до Південної митниці необхідних для митного контролю та митного оформлення документів та пропуску через митний кордон України.

Дії ОСОБА_2 як директора СП «СінМар-Україна»у вигляді TOB, Південна митниця кваліфікувала за ч. 1 ст. 352 МК України, за кваліфікуючими ознаками -дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів підроблених документів, тобто документів які містять неправдиві дані стосовно продавця товарів.

05.04.2012 року, 11.04.2012 року, 12.04.2012 року, 27.04.2012 року, 25.04.2012 року та 26.04.2012 року до Малиновського районного суду м. Одеси надійшли протоколи про порушення митних правил № № 0560/50000/12, 0561/50000/12, 0562/50000/12, 0563/50000/12, 0564/50000/12, 0565/50000/12, 0566/50000/12, 0567/50000/12, 0568/50000/12, 0569/50000/12 від 14.03.2012 року, № № 0602/50000/12, 0603/50000/12, 0604/50000/12, 0605/50000/12, 0606/50000/12, 0607/50000/12, 0608/50000/12, 0609/50000/12, 0610/50000/12, 0611/50000/12, 0613/50000/12, 0614/50000/12, 0615/50000/12, 0616/50000/12, 0617/50000/12 від 16.03.2012 року; № № 0648/50000/12, 0649/50000/12, 0650/50000/12, 0651/50000/12, 0652/50000/12, 0653/50000/12, 0654/50000/12, 0655/50000/12, 0656/50000/12, 0657/50000/12, 0669/50000/12, 0670/50000/12, 0671/50000/12, 0672/50000/12, 0673/50000/12, 0674/50000/12, 0675/50000/12, 0676/50000/12, 0677/50000/12, 0678/50000/12 від 20.03.2012 року; № № 0701/50000/12, 0702/50000/12, 0703/50000/12, 0704/50000/12, 0705/50000/12, 0706/50000/12, 0707/50000/12, 0708/50000/12, 0709/50000/12, 0710/50000/12, 0714/50000/12, 0715/50000/12 від 23.03.2012 року; № № 0847/50000/12, 0848/50000/12, 0849/50000/12, 0850/50000/12, 0851/50000/12, 0852/50000/12, 0853/50000/12, 0854/50000/12, 0855/50000/12, 0856/50000/12, 0857/50000/12 від 10.04.2012 року; 0879/50000/12, 0880/50000/12, 0881/50000/12, 0882/50000/12, 0883/50000/12, 0884/50000/12, 0885/50000/12, 0886/50000/12, 0887/50000/12, 0888/50000/12, 0891/50000/12, 0892/50000/12, 0893/50000/12, 0894/50000/12, 0895/50000/12, 0896/50000/12, 0897/50000/12, 0898/50000/12, 0899/50000/12, 0900/50000/12, 0901/5000/12, 0902/50000/12 від 13.04.2012 року; № № 0925/50000/12, 0926/50000/12, 0927/50000/12, 0928/50000/12, 0929/50000/12, 0930/50000/12, 0931/50000/12, 0932/50000/12, 0937/50000/12, 0938/50000/12, 0939/50000/12, 0940/50000/12, 0941/50000/12, 0942/50000/12, 0943/50000/12, 0944/50000/12, 0945/50000/12, 0946/50000/12, 0947/50000/12, 0948/50000/12, 0949/50000/12, 0950/50000//12, 0951/50000/12, 0952/50000/12, 0953/50000/12, 0954/50000/12, 0955/50000/12, 0956/50000/12, 0957/50000/12, 0959/50000/12, 0960/50000/12, 0961/50000/12, 0962/50000/12, 0963/50000/12, 0964/50000/12, 0965/50000/12, 0966/50000/12 від 20.04.2012 року, справи по яких 30.04.2012 року та 10.05.2012 року постановами судді Малиновського районного суду м. Одеси на підставі ст. 36 КпАП України, об'єднанні в одне провадження, оскільки протоколи Південною митницею складені у відношенні однієї особи -ОСОБА_2, яка скоїла декілька однорідних адміністративних правопорушень і вказані справи розглядаються одночасно одним суддею.

ОСОБА_2 про час та місце розгляду об'єднаної справи був сповіщений належним чином, однак в судове засідання не з'явився, та просив розглянути справу без його участі, однак за участю його представника.

Представник ОСОБА_2 -адвокат ОСОБА_3 в судовому засіданні просив суддю об'єднану справу провадженням закрити в з'взяку з закінченням на момент розгляду справи строків накладення стягнень, передбачених ст. 328 МК України та відсутністю в діях Заявника складу адміністративного правопорушення.

Прокурор та представник Південної митниці в судовому засіданні висказали думку щодо розгляду справи без гр. ОСОБА_2 оскільки останній не заперечував проти цього та притягти його до адміністративної відповідальності і накласти на нього стягнення у вигляді конфіскації товару, безпосереднього предмету правопорушення.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, представника митниці та представника ОСОБА_2 -адвоката ОСОБА_3, суддя вважає, що громадянин гр. ОСОБА_2 підлягає притягненню до адміністративної відповідальності і його дії суддя кваліфікує за ст. 352 МК України за кваліфікуючими ознаками: переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані /стосовно продавця товарів/, однак об'єднана справа підлягає закриттю, з наступних підстав.

Щодо кваліфікації дій ОСОБА_2 Так суддею встановлено, що дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю мали місце у проміжок часу 2007-2009 роки.

Частиною 1 статті 10 МК України передбачається, що при здійсненні митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, застосовуються виключно нормативно-правові акти, чинні на день прийняття митної декларації митним органом України. Частиною 3 статті 10 МК України, також встановлюється, що закони, які встановлюють або посилюють відповідальність за такі правопорушення, зворотної сили не мають.

Зміни щодо санкції ч. 1 ст. 352 МК України в частині посилення відповідальності за скоєння правопорушення мали місце 15.11.2011 року при прийнятті Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності».

Таким чином, дії ОСОБА_2 підпадають виключно під ознаки правопорушення передбаченого ст. 352 МК України з відповідною санкцією станом на 2007-2009 роки, тобто на день скоєння правопорушення.

Щодо суті правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 81 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до п. 5 "Положення про вантажну митну декларацію" яке затверджене Постановою КМУ від 9 червня 1997 року № 574, передбачається, що після прийняття ВМД для оформлення декларант несе відповідальність за наведені у ній відомості.

Під час розгляду справи суддею дійсно встановлено, що між СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ, в особі директора ОСОБА_2 та компанією xx incorporatiоn corp.»(8 Kennedy Avenu Office 101 Р.О Вох 26557 СУ-1640 Nicosia Cyprus), в особi директора ОСОБА_9 було здійснено ряд поставок вантажів за відповідним контрактами купівлі-продажу та дарування.

Дійсно вказані вантажі були Південною митницею оформлені, та в подальшому випущені у вільний обіг.

Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 40 МК України, митний контроль, передбачає проведення митними органами мінімум митних процедур, необхідних для забезпечення додержання законодавства України з питань митної справи. Обсяг таких процедур та порядок їх застосування визначаються відповідно до Митного Кодексу України, інших нормативно-правових актів, а також міжнародних договорів України, укладених в установленому законом порядку.

Статтею 41 МК України, встановлені форми митного контролю, серед яких пунктом 1 встановлено право митних органів на перевірку документів та відомостей, необхідних для такого контролю.

Таким чином Південна митниця, під час перевірки поданих відомостей отримала від Державного органу Республіки Кіпр відповідні відомості, щодо компанії продавця та відправника товару incorporatiоn corp.», а також її директора. Згідно відповіді Митного та Податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру: 1)Відповідно до офіційного реєстру компаній, компанія incorporation согр.»не зареєстрована в Республіці Кіпр. Відповідно інформації, одержаної від пані ОСОБА_9, ця компанія була зареєстрована на БВО (Британських Віргінських Островах) за реєстраційним номером 689979. Проте її було виключено з реєстру, і компанія більше не існує. 2)Пані ОСОБА_9 була директором, секретарем та власником акцій компанії incorporatiоn corp.»з 23.12.2005 року. 3)Відповідно до письмового свідчення пані ОСОБА_9, вона ніколи не бачила доданих до запиту контрактів чи інвойсів, і підписи на них не належать їй.

Викладені відомості дають обсновані підстави вважати, що ОСОБА_2, будучи керівником СП «СінМар-Україна»у вигляді ТОВ надав Південній митниці документи, що містять неправдиві дані стосовно продавця та відправника товарів. При цьому слід зазначити, що питання щодо виключення компанії з реєстру може свідчити і про продовження комерційної діяльності компанії incorporatiоn corp.», однак свідчення директора компанії ОСОБА_9, ставлять під сумнів взагалі законність укладених контрактів. Підстав ставити під сумнів відповідь Митного та Податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру, а також відповідного перекладу листа у судді не має, та в судовому засіданні сторонами не надано.

Обставини правопорушення й вина правопорушника підтверджується зібраними по справі в порядку ст.ст. 375-383 МК України доказами: протоколами про порушення митних правил; Листом -відповіддю Митного та Податкового департаменту Міністерства фінансів Республiки Кiпру від 03.01.2012 року; Відповідними вантажно-митними деклараціями, інвойсами; контрактом № 12/01-06 від 12.01.2006 року, та відповідними договорами дарування; Додатковими угодами та додатками до контрактів та договорів.

Відповідно до ст. 357 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до Митного Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно ч. 2 ст. 38 КУпАП, якщо справи про адміністративні правопорушення відповідно до цього Кодексу чи інших законів підвідомчі суду (судді), стягнення може бути накладено не пізніше як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні -не пізніше як через три місяці з дня його виявлення.

Статтею 322 МК України встановлені види стягнень за порушення митних правил, серед яких п. 3 передбачає стягнення у вигляді конфіскації товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортних засобів, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Пунктом 7 ст. 247 КпАП України, передбачається, що провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю, в зв'язку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків накладення адміністративного стягнення.

При викладених обставинах, враховуючи, що дії які вчинені ОСОБА_2 мали місце в проміжок часу 2007-2009 роки, строк накладення адміністративного стягнення відповідно закінчився ще у вказаний проміжок часу, провадження по справі підлягає закриттю, а товар, що є безпосереднім предметом порушення митних правил, відповідно до ч. 3 ст. 328 МК України підлягає конфіскації.

Керуючись ст. 38, п. 7 ст. 247 КУпАП, ст. ст. 319, 320, 326, 352, 391, 392 МК України, СУДДЯ, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження у справі про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_2, за скоєння правопорушення передбаченого ст. 352 МК України на підставі п. 7 ст. 247 КпАП України, в зв'язку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених ст. 38 КоАП України.

Конфіскувати товари які стали безпосереднім предметом адміністративного правопорушення, за протоколами № № 0560/50000/12, 0561/50000/12, 0562/50000/12, 0563/50000/12, 0564/50000/12, 0565/50000/12, 0566/50000/12, 0567/50000/12, 0568/50000/12, 0569/50000/12 від 14.03.2012 року, № № 0602/50000/12, 0603/50000/12, 0604/50000/12, 0605/50000/12, 0606/50000/12, 0607/50000/12, 0608/50000/12, 0609/50000/12, 0610/50000/12, 0611/50000/12, 0613/50000/12, 0614/50000/12, 0615/50000/12, 0616/50000/12, 0617/50000/12 від 16.03.2012 року; № № 0648/50000/12, 0649/50000/12, 0650/50000/12, 0651/50000/12, 0652/50000/12, 0653/50000/12, 0654/50000/12, 0655/50000/12, 0656/50000/12, 0657/50000/12, 0669/50000/12, 0670/50000/12, 0671/50000/12, 0672/50000/12, 0673/50000/12, 0674/50000/12, 0675/50000/12, 0676/50000/12, 0677/50000/12, 0678/50000/12 від 20.03.2012 року; № № 0701/50000/12, 0702/50000/12, 0703/50000/12, 0704/50000/12, 0705/50000/12, 0706/50000/12, 0707/50000/12, 0708/50000/12, 0709/50000/12, 0710/50000/12, 0714/50000/12, 0715/50000/12 від 23.03.2012 року; № № 0847/50000/12, 0848/50000/12, 0849/50000/12, 0850/50000/12, 0851/50000/12, 0852/50000/12, 0853/50000/12, 0854/50000/12, 0855/50000/12, 0856/50000/12, 0857/50000/12 від 10.04.2012 року; 0879/50000/12, 0880/50000/12, 0881/50000/12, 0882/50000/12, 0883/50000/12, 0884/50000/12, 0885/50000/12, 0886/50000/12, 0887/50000/12, 0888/50000/12, 0891/50000/12, 0892/50000/12, 0893/50000/12, 0894/50000/12, 0895/50000/12, 0896/50000/12, 0897/50000/12, 0898/50000/12, 0899/50000/12, 0900/50000/12, 0901/5000/12, 0902/50000/12 від 13.04.2012 року; № № 0925/50000/12, 0926/50000/12, 0927/50000/12, 0928/50000/12, 0929/50000/12, 0930/50000/12, 0931/50000/12, 0932/50000/12, 0937/50000/12, 0938/50000/12, 0939/50000/12, 0940/50000/12, 0941/50000/12, 0942/50000/12, 0943/50000/12, 0944/50000/12, 0945/50000/12, 0946/50000/12, 0947/50000/12, 0948/50000/12, 0949/50000/12, 0950/50000//12, 0951/50000/12, 0952/50000/12, 0953/50000/12, 0954/50000/12, 0955/50000/12, 0956/50000/12, 0957/50000/12, 0959/50000/12, 0960/50000/12, 0961/50000/12, 0962/50000/12, 0963/50000/12, 0964/50000/12, 0965/50000/12, 0966/50000/12 від 20.04.2012 року та передати їх у власність держави.

Постанова судді відповідно до ст. 22 Закону України «Про виконавче провадження»від 21.04.1999 року /зі змінами та доповненнями/ може бути пред'явлена до виконання -протягом трьох місяців.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути внесено протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

С У Д Д Я: (підпис)

Копія вірна.

Суддя: О.В. Гарський

Секретар: