Постанова

від 05.06.2012 по справі 0538/5322/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

0538/5322/2012

П О С Т А Н О В А

05 червня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 , за участі прокурора - Резницького С.А., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 про проведення обшуку по кримінальній справі №2011-05-016-0044, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2011-05-016-0044, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 УК України відносно директора ПП «Лік-Буд» ОСОБА_3

В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором приватного підприємства «Лік-Буд» (ЄДРПОУ 35561181), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради 30.01.2008 року під номером № 12741020000006515, за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. 7-й проїзд, буд.5, взятого на податковий облік в ДПІ Іллічівського району м. Маріуполя 01.02.2008г. за № 32, що має свідоцтво платника податку на додану вартість від 27.01.2010 р. № 100266882, виданого ДПІ в Іллічівському районі м. Маріуполя, індивідуальний податковий номер 355611805830, діючи умисно, перебуваючи на території Донецької області, в період з липня 2009 року по грудень 2010 року, здійснив безтоварні фінансово-господарські операції між ПП «Лік-Буд» та підприємствами-контрагентами: ТОВ «СК Екос Плюс» (код ЄДРПОУ 34591096 м. Макіївка), ТОВ «Магнітка 921» (код ЄДРПОУ 35450162 м. Запоріжжя), ТОВ «Донбассметалоцентр» (код ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на придбання товарно-матеріальних цінностей та виконання підрядних робіт, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, після чого директор ПП «Лік-Буд» (ЄДРПОУ 35561181) ОСОБА_3 в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доповненнями), а також в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», умисно ухилився від сплати податків шляхом заниження об'єкта оподаткування, по нібито існуючим фінансово-господарським взаємовідносинам із зазначеним суб'єктом підприємницької діяльності.

Згідно висновку експертного дослідження № 1-17/04-2012-сі від 17.04.2012 р., проведеного фахівцями ТОВ «Донецький інформаційно-консультаційний центр» посадові особи ПП «Лік-Буд», в період з липня 2009 р. по грудень 2010 р ., в порушенні п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 3.04.1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), а так само в порушенні п. 5.1, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994 р. (зі змінами та доповненнями) завищили податковий кредит в деклараціях з податку на додану вартість, а також валові витрати по декларації з податку на прибуток із взаємин ПП «Лік-Буд» з ТОВ «СК Екос Плюс» (код ЄДРПОУ 34591096 м. Макіївка ), ТОВ «Магнітка 921» (код ЄДРПОУ 35450162 м. Запоріжжя), ТОВ «Донбассметалоцентр» (код ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк), що призвело до не донарахування до бюджету підприємством ПП «Лик-Буд» податку на прибуток в сумі 1244336 , 00грн. та податок на додану вартість в сумі 945 469,00 грн., а всього податків на загальну суму 2189 805,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи - директором ПП «Лік-Буд» (ЄДРПОУ 35561181), у період з липня 2009 року по грудень 2010 року, умисно ухилився від сплати податків, шляхом заниження об'єкта оподаткування, що спричинило фактичне не надходження до бюджету податку в загальній сумі 2189805 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи, оперативним та слідчим шляхом було встановлено, що підприємством ПП «Лік-Буд» виконувались для ТОВ «Бінко» ( код ЄДРПОУ 25607045), ремонтно-будівельні послуги по договору № 54 от 13.11.2011 року. По справі є, в якості доказів, податкові накладні, видані від ПП «Лік Буд» за надання ремонтно-будівельних послуг ТОВ «Бінко» на загальну суму 750 500 грн. Вказані фінансово-господарські взаємовідносини, взагалі не відображаються по бухгалтерському і податковому обліку жодного з підприємств, тим самим, вказані підприємства мінімізують сплату податків до державного бюджету України.

У справі є достатні дані вважати, що документи фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії; документи, технічні засоби, які підтверджують взаємовідносини між ПП «Лік-Буд» та підприємствами контрагентами ТОВ «Бінко» і їх контрагентів; грошові кошти і майно, отримані злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, знаходяться по місту введення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бінко», у офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Маріуполь, вул. Грецька б. 23.

05 червня 2012 року до суду надійшло подання про проведення обшуку за місцем ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бінко», в офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Маріуполь, вул. Грецька буд. 23, з метою виявлення і вилучення документів фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують взаємовідносини між ПП «Лік-Буд», підприємствами ТОВ «Бінко» та їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, проведення якого доручити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ в Донецькій області ДПС, та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС.

Право власності, згідно довідки БТІ м. Маріуполя № 973 від 13.02.2012 р., будівля за адресою: м. Маріуполь, вул. Грецька б. 23, (нежилі приміщення) належить директору ТОВ «Бінко» ОСОБА_4

Ознайомившись з наданими матеріалами, зважаючи на обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС ОСОБА_2, узгодженого з прокурором міста Маріуполя ОСОБА_5, про дозвіл на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ в Донецькій області ДПС, та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС, на проведення обшуку - за адресою: м. Маріуполь, вулиця Грецька будинок 23, (нежилі приміщення), що згідно довідки БТІ м. Маріуполя належить директору ТОВ «Бінко» ОСОБА_4, з метою виявлення і вилучення документів фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують взаємовідносини між ПП «Лік-Буд» с ТОВ «Бінко» ( код ЄДРПОУ 25607045) та - їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ

Постанова оголошена: «___»