Вирок

від 18.06.2012 по справі 1/1519/1171/11

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

11 июня 2012 года Малиновский районный суд города Одессы в составе:

председательствующего Ищенко А. В.

при секретаре Аничкиной Е. А.

с участием прокурора Коваленко И.В.

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Одессе уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки города Черкассы, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, работающей в ГНИ Малиновского района города Одесса, в должности государственного налогового инспектора отдела сопровождения информационных систем, администрирования баз данных и информационно-аналитической работы управления информатизации и учета плательщиков налогов, замужней, имеющей на иждивении двоих несовершеннолетних детей, зарегистрированной и проживающей: АДРЕСА_1, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 368 ч. 3 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, будучи государственным служащим 6 категории и должностным лицом, занимающим ответственное положение заместителя начальника отдела проверок плательщиков налогов управления налогового контроля юридических лиц ГНИ в Малиновском районе города Одессы, получила в два приема от главного бухгалтера ЧП «Гросс-Юг»ОСОБА_3 взятку в сумме 9000 долларов США эквивалентную по курсу НБУ 71739 гривен 6 копеек, и составляющую значительный размер, за проведение внеплановой проверки и занижение финансовых санкций ЧП «Гросс-Юг».

Так, 14 июля 2011 года между ОСОБА_2 и ОСОБА_3 состоялась договоренность о проведении по просьбе последнего внеплановой проверки ЧП «Гросс-Юг»в сжатые сроки и с занижением финансовых санкций за период с 29 сентября 2009 года по 31 января 2011 года.

Условием такой договоренности явилось требование ОСОБА_2 передачи ей взятки в размере 9000 долларов США.

При встрече 15 июля 2011 года ОСОБА_2 предложила ОСОБА_3 передать взятку в два приема: в размере 5000 долларов США до проведения проверки, а оставшуюся часть -по её окончанию.

18 июля 2011 года около 19 часов получила в своем рабочем кабинете № 404, расположенном в здании ГНИ Малиновского района города Одесса по адресу улица Столбовая, 17, от гражданина ОСОБА_3 часть взятки в сумме 3000 долларов США (эквивалентных по курсу НБУ на 18 июля 2011 года - 23913 гривен) за проведение внеплановой проверки и занижение финансовых санкций ЧП «Гросс-Юг».

В дальнейшем, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_2 подготовила проект приказа о проведении внеплановой документальной проверки ЧП «Гросс-Юг», согласовала его с заместителем начальника инспекции ОСОБА_4, начальником управления налогового контроля юридических лиц ОСОБА_5, начальником юридического отдела юридического отдела ОСОБА_6, начальником организационно-распорядительного отдела ОСОБА_7 и 19 июля 2011 года подписала у и.о. начальника ГНИ в Малиновском районе города Одесса ОСОБА_8 приказ № 1247 о поручении заместителю начальника отдела проверок плательщиков налогов управления налогового контроля юридических лиц ОСОБА_2, главному государственному налоговому ревизору-инспектору отдела контрольно-проверочной работы ОСОБА_9, главному государственному налоговому ревизору-инспектору отдела контроля за финансовыми учреждениями и операциями в сфере внешне-экономической деятельности ОСОБА_10 - проведения в период с 19 июля 2011 года длительностью 5 дней документальной внеплановой выездной проверки ЧП «Гросс-Юг»(код 36674675).

В указанное время ОСОБА_2 составила на основании представленных ей ОСОБА_3 данных акт внеплановой выездной документальной проверки ЧП «Гросс-Юг», по результатам которой предприятию были доначислены финансовые санкции в виде: налога на прибыль частных предприятий -по основным платежам 1387 гривен и 1027 гривен штрафных санкций; коммунального налога -по основным платежам 5,1 грн. и 171,3 грн. штрафных санкций; налога на добавленную стоимость - по основным платежам 50368 гривен и 12762 гривны по штрафным санкциям.

ОСОБА_2 подписала также акт проверки, произведенной ОСОБА_9 и ОСОБА_10, с выводами об отсутствии нарушений.

25 июля 2011 года около 16 часов 30 минут в кабинете № 404, расположенном в здании ГНИ Малиновского района города Одесса по адресу улица Столбовая, 17, ОСОБА_2 получила от гражданина ОСОБА_3 взятку в размере 6000 долларов США (эквивалентных по курсу НБУ на 25 июля 2011 года - 47826 гривен 6 копеек) за проведенную внеплановую проверку и занижение финансовых санкций ЧП «Гросс-Юг». Тогда же ОСОБА_2 передала ОСОБА_3 акт проверки ЧП «Гросс-Юг»№216/23-213/36674675 от 25 июля 2011 года с решениями - уведомлениями к нему.

Полученная ОСОБА_2 взятка, в сумме 9000 долларов США (эквивалентных по курсу НБУ 71739 гривен 6 копеек), что в пять и более раз превышает необлагаемый налогом минимум граждан, составляет значительный размер.

На досудебном следствии и в суде ОСОБА_2 виновной себя признала полностью, чистосердечно раскаялась в содеянном и дала подробные показания об обстоятельствах договоренности с главным бухгалтером ЧП «Гросс-Юг»ОСОБА_3 о проведении внеплановой проверки предприятия и получении взятки в сумме 9000 долларов США.

По показаниям ОСОБА_2 в середине июня 2011 года к ней обратился ОСОБА_3, которого она знает с 2010 года, с просьбой о срочном проведении внеплановой документальной проверки ЧП «Гросс-Юг» и «за деньги». В связи с ее недоумением по поводу необходимости такой проверки на предприятии с небольшим оборотом средств, ОСОБА_3, пояснил, что предприятие готовится к продаже, что акт проверки ему необходим в подтверждение отсутствия финансовых нарушений и предложил за это денежное вознаграждение в сумме 10 тыс. долларов США, которую через два дня уменьшил до 9 тыс. долларов США. Она приняла такое предложение.

Основанием для проведения внеплановой проверки явилось в данном случае непредставление предприятием декларации по прибыли, по поводу чего она подготовила служебную записку для последующего издания приказа и направления о проверке.

По настоянию ОСОБА_3 он передал ей 18 июля 2011 года в ее рабочем кабинете в виде аванса 3 тыс. долларов США.

Подготовленный ею приказ о проведении проверки был подписан 19 июля 2011 года и.о. начальника ГНИ в Малиновском районе города Одессы ОСОБА_8

ОСОБА_3 настаивал на его составлении и подписании до пятницы 22 июля 2011 года с одновременным получением решения-уведомления, не воспринимал ее ссылки на занятость другими делами и вынужденно перенес окончание проверки на понедельник 25 июля 2011 года. В этот день составление акта было завершено, акт, и приложения к нему, были к обеду распечатаны и зарегистрированы в журнале актов регистрации проверок. ОСОБА_3 получил его для подписания директором ЧП «Гросс-ЮГ», а также лично подписал его у ОСОБА_10 и ОСОБА_9

В послеобеденное время ОСОБА_3 вернул ей (ОСОБА_2) подписанный директором ЧП «Гросс-ЮГ»акт, спросил, где он может передать оставшуюся сумму, и сам предложил сделать это в пустующем кабинете ГНИ № 402. В указанном кабинете ОСОБА_3 вложил в ее (ОСОБА_2) блокнот 6000 долларов США, и этот блокнот с деньгами она положила в свой рабочий портфель, находившийся под столом в ее кабинете.

(т.2 л.д. 51-53)

Исследовав во всей совокупности обстоятельства дела, оценив имеющиеся доказательства, суд приходит к выводу о виновности подсудимой ОСОБА_2 в получении ею от главного бухгалтера ЧП «Гросс-Юг»ОСОБА_3 за срочное проведение внеплановой документальной проверки ЧП «Гросс-Юг»с занижением при этом финансовых санкций к предприятию взятки, в сумме 9000 долларов США.

Такими доказательствами суд признает:

Показания на досудебном следствии и в суде свидетеля ОСОБА_3, занимавшего с 01 июня 2011 года должность главного бухгалтера ЧП «Гросс-Юг»об условиях договоренности с ОСОБА_2 о проведении проверки предприятия.

По показаниям свидетеля проведение внеплановой документальной проверки было необходимо для восстановления свидетельства плательщика НДС, аннулированного в ноябре 2010 года, и его заинтересованности, как недавно назначенного на должность главного бухгалтера, в оценке предыдущей деятельности предприятия. При общении с ним 07 июня 2011 года заместитель начальника отдела управления налогового контроля за юридическими лицами ОСОБА_2, к которой он обратился по указанным вопросам, привела перечень документов, необходимых для получения свидетельства плательщика НДС, пояснив, что оформление обойдется приблизительно в 2000 долларов США, а проведение внеплановой проверки оценила в 15000 долларов США без учета финансово-штрафных санкций.

Понимая, что налицо вымогательство со стороны должностных лиц ГНИ, он 25 июня 2011 года обратился в УБОП в Одесской области с соответствующим заявлением.

14 июля 2011 года он сообщил ОСОБА_2, что предприятие восстановило свидетельство плательщика НДС и напомнил о своей просьбе относительно проведения внеплановой проверки. Та сослалась на необходимость согласования цены вопроса с и.о. начальника ГНИ в Малиновском районе города Одессы ОСОБА_8 и назначила встречу на 18 июля 2011 года. Вечером того же дня, ОСОБА_2 назвала цену проведения проверки в сумме 10000 долларов США. Он просил о снижении суммы и ОСОБА_2 снова сослалась на необходимость согласования условий с ОСОБА_8

15 июля 2011 года ОСОБА_2 сообщила ему на мобильный телефон о согласованной сумме в 9000 долларов США с предварительной передачей 5000 долларов США, а оставшейся -после получения на руки акта проверки и решения по ее результатам.

18 июля 2011 года в помещении УБОП в Одесской области по улице Осипова, 22 в городе Одесса состоялась процедура пометки денежных средств в сумме 3000 долларов США, предназначенных для передачи в качестве взятки, которые он получил у директора предприятия ОСОБА_12 В тот же день он в кабинете ОСОБА_2 положил в приоткрытую ею папку деньги в сумме 3000 долларов США в виде аванса, пояснив, что остальную часть в сумме 6000 долларов США передаст после получения акта проверки, что, по словам ОСОБА_2, состоится 22 июля 2011 года.

В связи с задержкой в составлении акта проверки встреча была перенесена с 22 на 25 июля 2011 года.

Акт внеплановой проверки ЧП «Гросс-Юг»был составлен без выезда на предприятие и без изучения первичной бухгалтерской документации. ОСОБА_2 ограничилась получением от него официальных финансовых отчетов, на основании которых и было принято решение о взыскании финансовых штрафных санкций.

25 июля 2011 года в том же помещении УБОП в Одесской области состоялась еще одна процедура пометки денежных средств в сумме 6000 долларов США (60 купюр номиналом в 100 долларов), полученных им у ОСОБА_12 и предназначенных для передачи в качестве взятки за выдачу акта внеплановой проверки предприятия и решения по ее результатам. На лицевой стороне купюр в правом верхнем углу была нанесена невидимая при обычном освещении пометка в виде буквы «В».

25 июля 2011 года примерно в 15 часов он позвонил ОСОБА_2 на ее мобильный телефон, узнал, что нужные ему документы готовы и через полчаса уже был в ее кабинете № 404. Оба обменялись: он получил от ОСОБА_2 документы (акт и решение), подписанные ОСОБА_8 и заверенные печатью, он же - положил в открытый ОСОБА_2 блокнот серого цвета, на который она указала взглядом, деньги в сумме 6000 долларов США.

Из показаний свидетеля усматривается также, что по договоренности с ОСОБА_2 он сам подготовил акт проверки предприятия, который ОСОБА_2 согласовала с ОСОБА_8 и ревизорами и его подкорректировала. Условились о доначислении в сумме 70 тыс. гривен, поскольку доначисление в сумме 50 тыс. гривен, являлось, по словам ОСОБА_2, стандартной «ставкой», установленной по всей области, для всех налоговых инспекций.

По показаниям свидетеля он вскоре после этого уволился, поскольку у предприятия вследствие срыва контрактов не оказалось средств для заработной платы.

(т.2 л.д. 64-71, 99-107)

Показания на досудебном следствии и в суде начальника юридического отдела ГНИ в Малиновском районе г. Одесса -свидетеля ОСОБА_6 о том, что ее подпись на приказе по ГНИ о назначении внеплановой выездной документальной проверки деятельности ЧП «Гросс-Юг»означает лишь подтверждение ею обоснованности ссылок на нормы налогового кодекса. Ей лично такое предприятие неизвестно и она не помнит, кто из сотрудников ГНИ передавал ей для визирования данный приказ.

(т.2 л.д. 160-162 )

Показания на досудебном следствии и в суде заместителя начальника ГНИ в Малиновском районе г. Одесса -свидетеля ОСОБА_4, подтвердившего факт согласования с ним приказа по ГНИ о назначении внеплановой выездной документальной проверки деятельности ЧП «Гросс-Юг»при обстоятельствах, которые он не помнит, отрицающего получение каких-либо денежных средств от ОСОБА_2 либо других сотрудников ГНИ.

(т.2 л.д. 153-156 )

Показания на досудебном следствии и в суде главного налогового ревизора -инспектора отдела контроля за финансовыми учреждениями и операциями в сфере ВЭД ГНИ в Малиновском районе г. Одесса -свидетеля ОСОБА_10 о ее участии в проведении проверки соблюдения валютного законодательства ЧП «Гросс-Юг», из которых следует, что 19 июля 2011 года ОСОБА_2 привела в ее рабочий кабинет главного бухгалтера ЧП «Гросс-Юг», представила его именем ОСОБА_3, показала приказ о назначении внеплановой выездной документальной проверки деятельности ЧП «Гросс-Юг»и направление на участие в проверке. Свою часть проверки свидетель произвела на основании представленных ОСОБА_3 документов (оригиналов двух внешнеэкономических контрактов, оригиналов и заверенных копий ГТД, заверенной копии справки об отсутствии движения по валютному счету предприятия) и по внутренней компьютерной сети передала ОСОБА_2

25 июля 2011 года она подписала принесенный ей ОСОБА_3 акт проверки, на котором уже имелась подпись ОСОБА_2, а также приложение к нему.

(т.2 л.д. 144-147 )

Показания на досудебном следствии и в суде директора ЧП «Гросс-Юг»-свидетеля ОСОБА_12 о деятельности предприятия и известных ему со слов главного бухгалтера ОСОБА_3 обстоятельствах вымогательства взятки должностными лицами ГНИ за восстановление свидетельства плательщика НДС и проведение внеплановой проверки предприятия. Свидетель разделил с ОСОБА_3 возмущение в связи с этим, узнал также, что тот сделал соответствующее заявление в УБОП ГУМВД Украины в Одесской области. Осознавая последствия для предприятия в случае заблокирования его работы, он передал ОСОБА_3 в разное время 2000, 3000 и 6000 долларов США. Эти денежные средства предоставили ему его партнеры по бизнесу в качестве аванса. По окончанию проверки ОСОБА_3 привез ему на подпись акт.

(т.2 л.д. 175-178 )

Показания на досудебном следствии и в суде начальника управления аудита физических лиц ГНИ в Малиновском районе г. Одесса -свидетеля ОСОБА_5 о принятом в соответствии со ст. 78 Налогового Кодекса Украины порядке проведения внеплановых выездных проверок, предусматривающего:

- проведение таких проверок по информации других налоговых органов (встречные проверки), по информации других подразделений налоговых служб, по заявлению плательщиков на ликвидацию или реорганизацию, в случаях предоставления плательщиками уточненных расчетов к декларации, не подачи ими налоговой отчетности, декларирования отрицательного значения НДС свыше 100 000 грн., по постановлению органов местного самоуправления;

- предварительное представление предприятием пакета разрешительных и правоустанавливающих документов, какими, в частности, являются: налоговые накладные, договоры, банковские выписки с приложениями, ГТД, товаротранспортные накладные, первичные документы, на основании которых составляется налоговая отчетность;

- проведение внеплановых выездных проверок в сроки, определенные Налоговым Кодексом, какие составляют 10 рабочих дней для предприятий с валовым доходом свыше 100 млн. грн., 5 рабочих дней -для предприятий с валовым доходом до 100 млн. грн. Такая проверка может быть также произведена в срок до 5 рабочих дней, а по крупным плательщикам -до 10 рабочих дней;

- проведение проверок бригадой специалистов с составлением акта, подписываемого членами бригады, а также решения-уведомления с указанием до начисленной суммы в разрезе налогов и финансовых санкций.

Свидетель подтвердила правомочность решения ОСОБА_2 о проведении проверки, факт своего визирования приказа о проведении проверки ранее неизвестного ей предприятия «Гросс-Юг», а также визирования решения-уведомления по результатам проверки, которые предприятием не оспаривались. Со слов свидетеля она не осведомлена о совершении ОСОБА_2 каких-либо противоправных действий.

(т.2 л.д. 148-152 )

Протокол очной ставки 03.08.2011 г. между ОСОБА_3 и ОСОБА_2, которым зафиксированы совпадающие показания лиц о фактических обстоятельствах, сопряженных с передачей и получением в качестве взятки 9000 долларов США.

(т.2 л.д. 170-174)

Документы:

- заявление ОСОБА_3 от 25.06.2011 г. о преступлении (т.1 л.д. 10);

- протокол осмотра денежных средств от 18.07.2011 г. (т.1 л.д. 12-19);

- протокол осмотра пометки денежных средств в сумме 6000 долларов США от 25.07.2011 г. (т.1 л.д. 112-129);

- протокол отбора химического порошка, каким помечены денежные купюры, от 25.07.2011 г. (т.1 л.д. 111);

- протокол осмотра рабочего кабинета ОСОБА_2 от 25.07.2011 г. (т.1 л.д. 46-48);

- собственноручно исполненная явка с повинной ОСОБА_2 от 25.07.2011 г. (т.1 л.д. 96);

- Положение о государственной налоговой инспекции в районе, городе без районного деления, районе, в городе, межрайонной, объединенной государственной налоговой инспекции, другой специализированной государственной налоговой инспекции, утвержденным приказом Государственной налоговой администрации 25 июня 2008 года № 412. (т.1 л.д. 234-242);

- должностная инструкция от 24 ноября 2010 года заместителя начальника отдела проверок плательщиков налогов управления налогового контроля юридических лиц ГНИ в Малиновском районе города Одесса ОСОБА_2 (т.1 л.д. 243-248);

- протокол осмотра телефона ОСОБА_2 от 29 июля 2011 года (т.2 л.д. 108-118);

- протокол осмотра легализованных материалов оперативно-розыскных мероприятий УБОП в отношении ОСОБА_2 в виде видеозаписей с покадровой разбивкой и стенограммой разговора участников (т.2 л.д. 241-265);

- материалы видеозаписи следственных действий: осмотра рабочего кабинета ОСОБА_2 25 июля 2011 года, допроса ОСОБА_2 в качестве обвиняемой 02 августа 2011 года, оперативных мероприятий по изобличению преступной деятельности ОСОБА_2, карты флэш-памяти, приобщенные 19 сентября 2011 года, к материалам уголовного дела (т.3 л.д. 55-56).

Вещественные доказательства, какими являются:

- смывы с рук ОСОБА_2 в двух конвертах;

- образцы химических средств в двух конвертах;

- денежные средства в сумме 6000 долларов США купюрами по 100 долларов, имеющими серии и номера:

НВ29946045К, НF866287D, КА09166782А, НF21259500D, HG02210382А, HG66647099С, НЕ47887109А, НD22881838А, НВ33196093С, НВ02210381А, (все купюры 2006 года выпуска); НВ43435999А, НD22881843А, НD22881837А, НВ77487789Q, НК96443186С, КА09166779А, КА08166539А, КА09166777А, НF03268691F, НВ88464403В, НG96306368А, КА09166784А, КА09166785А, НК45687663D, КА09166786А, НВ006618877Р, НJ60875650А, НВ12235355L, НL26842865*, НВ87265059В, КА09166780А, КА09166783А, НК45687664D, НF93517623D, НВ12235254 L, НН52352167Ф, НG48804174В, НВ37883370А, НD22881842А, НD22881841А, НН52352167А, НG48804174В, НВ37883370А, НD22881842А, НD22881841А, НН86309298А, НК802198857В, НА86046198А, НJ60875649А, НJ60875648А, КG48774173А, КG48774175А, НL46196388F, НD22881839А, НК45687662D (все купюры 2006 г. выпуска), DЕ63252978А, FК73127637А, FL97699276А, FG72431061А, FF64700485С (все купюры 2003г. выпуска), АВ43008770F, АВ26384340D, АВ30439300I, АВ17185705С (все купюры 1966 года выпуска), СG44579439А (2001 года выпуска);

- денежные средства в сумме 500 долларов США купюрами достоинством 100 долларов США сериями АВ2055623D, НD22881834А, НF48950483, НВ74432212В, НG33944844А;

- наказ №1247 от 29 липня 2011 року про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Гросс-Юг»(код ЭДРПОУ36674675) (т.1 л.д. 50);

- довідка №17-01/36674675 від 22.07. 2011 г. про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Гросс-Юг»(т.1 л.д. 51-54)

- акт №216/23-213/36674675 від 25.07. 2011 р. про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Гросс-Юг»(т.1 л.д. 55-80);

- довідка про загальну інформацію щодо ПП «Гросс-Юг»та результати його діяльності за період з 29.09. 2009 г. по 31.03.2011 г. (т.1 л.д.81-83);

- додаток 2.4 Реєстр кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку та показників валових доходів ПП «Гросс-Юг»за період з 29.09. 2009 г. по 31.03.2011 г. (т.1 л.д.84);

- додаток 2.5 Реєстр кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку та показників валових витрат ПП «Гросс-Юг»за період з 29.09. 2009 г. по 31.03.2011 г. (т.1 л.д.85);

- додаток 6 до довідки про загальну інформацію щодо суб'єкту господарювання та результат його діяльності (т.1 л.д.86);

- додаток 4 про узагальнений перелік документів, які було використано при проведенні перевірки ПП «Гросс-Юг»(т.1 л.д.87-88);

- розрахунок штрафних (фінансових) санкцій до акту перевірки ПП «Гросс-Юг»(т.1 л.д.90);

- копія карти фізичної особи -платника податків (Кілійське відділення) про одержання ним ідентифікаційного номеру 30372004784 (т.1 л.д.95);

- протокол про адміністративне правопорушення серія АА 197782 за наслідками позапланової виїзної перевірки ПП «Гросс-Юг»(т.1 л.д. 91)

Вещественные доказательства, какими являются:

- журнал регистрации служебных записок ОНМ ГНИ в Малиновском районе города Одессы, журнал регистрации актов о не нахождении по юридическому адресу ГНИ в Малиновском районе города Одессы, журнал регистрации актов проверок, служебное удостоверение Серии УОД №010594 от 30 июня 2009 года с жетоном №44105.

- распоряжение Кабинета Министров №503-р 12 сентября 1997 года об отнесении должностей сотрудников местных государственных налоговых администраций к соответствующим категориям должностей государственных служащих. (т.3 л.д. 79-80);

- заверенная копия приказа №169-о от 23 апреля 2008 года о назначении ОСОБА_2 на должность заместителя начальника отдела проведения налогового аудита плательщиков налогов управления налогового контроля юридических лиц государственной налоговой инспекции в Малиновском районе г. Одесса. (т.3 л.д. 117)

Заключение судебно-криминалистической экспертизы №10677/10678 от 26 сентября 2011 года Одесского научно исследовательского института судебных экспертиз (ОНИИСЭ), в соответствии с которым на представленных для исследования денежных купюрах достоинством 100 долларов США каждая в количестве 60 шт., обнаруженных при осмотре места происшествия имеются спецкрасители -спецкраситель-люминесцентный порошок и спецкраситель-люминесцентное вещество, которым исполнена надпись «В»; на представленных на исследование тампонах со смывами с рук ОСОБА_2 следов спецкрасителя не имеется; на представленном на исследование портфеле, изъятом при осмотре места происшествия в служебном кабинете ОСОБА_2, имеется спецкраситель-люминесцентный порошок общей родовой принадлежности с спецкрасителями-люминесцентным порошком на представленных для исследования денежных купюрах в сумме шести тысяч долларов США, обнаруженных при осмотре места происшествия, и люминесцентным порошком, представленным в качестве образца для проведения сравнительного исследования.

(т.3 л.д. 21-28)

С учетом установленных в судебном заседании обстоятельств дела суд квалифицирует действия ОСОБА_2 по ст. 168 ч.3 УК Украины, как получение должностным лицом, занимающим ответственное положение, в каком бы то ни было виде взятки в значительном размере за выполнение в интересах дающего взятку какого-либо действия с использованием предоставленного ему служебного положения.

Обстоятельствами смягчающими наказание являются: явка с повинной, чистосердечное раскаяние.

Обстоятельств отягчающих наказание для подсудимого суд не усматривает.

При избрании подсудимой меры наказания суд в соответствии со ст. 65 УК Украины учитывает степень тяжести совершенного ОСОБА_2 преступления, ее личность, явку с повинной, чистосердечное раскаяние, семейное положение, нахождение на ее иждивении двоих несовершеннолетних детей, и отца пенсионера инвалида первой группы, который нуждается в постоянном уходе, общее неудовлетворительное состояние здоровья, первую судимость, положительную характеристику по месту работы, как профессионального специалиста, с общим трудовым стажем в 27 лет, в том числе 17 лет работы в органах ГНИ, такой же положительной характеристикой по месту жительства за период с 1997 года, отсутствие отягчающих и наличие смягчающих наказание обстоятельств и считает, что ее исправление и перевоспитание возможны без изоляции от общества.

Взыскать с ОСОБА_2 2344 (две тысячи триста сорок четыре) гривны в пользу ОНИИСЭ судебные издержки по оплате производства экспертиз.

Руководствуясь ст.ст. 321- 324,327,328, 330, 332-335, 338, 343 УПК Украины, -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_2 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 368 ч. 3 УК Украины, с применением ст. 77 УК Украины и назначить наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности связанные с выполнением организационно-распорядительных либо административно-хозяйственных обязанностей на государственных и иной формы собственности предприятиях, в учреждениях либо организациях сроком на 3 (три) года, без конфискации имущества.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от отбывания наказания с испытанием сроком на 3 (три) года.

В соответствии с п.2-4 ч.1 ст.76 УК Украины обязать ОСОБА_2 не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы, уведомлять данный орган о перемене места жительства и работы, а также периодически являться в данный орган для регистрации.

Меру пресечения ОСОБА_2 до вступления приговора в силу оставить прежнюю - в виде подписки о невыезде.

В срок отбытия наказания ОСОБА_2 зачесть время содержания под стражей с 25 июля 2011 года по 03 сентября 2011 года.

Взыскать с ОСОБА_2 2344 (две тысячи триста сорок четыре) гривны в пользу ОНИИСЭ судебные издержки по оплате производства экспертиз.

Вернуть ОСОБА_2 денежные средства в сумме 50 000 (пятьдесят тысяч) гривен, принятые у нее в качестве залога и внесены на депозит прокуратуры Одесской области - квитанция от 20 сентября 2011 года ( т. 3 л.д. 58).

Вещественные доказательства: денежные купюры в сумме 6000 (шесть тысяч) долларов США, и денежные купюры в сумме 500 (пятьсот) долларов США - возвратить гражданину ОСОБА_3, переданные им работникам УБОП в Одесской области для проведения оперативных мероприятий, находящиеся в камере хранения отдела расследований преступлений связанных с коррупцией прокуратуры Одесской области.

Смывы с рук ОСОБА_2 в двух опечатанных конвертах, образцы химических средств в двух опечатанных конвертах уничтожить, после вступления приговора в законную силу.

Видеозаписи к протоколу осмотра рабочего кабинета ОСОБА_2 от 25 июля 2011 года на двух видеокассетах Panasonic, видеозапись к протоколу допроса в качестве обвиняемой ОСОБА_2 от 02 августа 2011 года на видеокассете Panasonic, видеокассеты с оперативными записями преступной деятельности ОСОБА_2 марки TDK mini DV №№317,321,323,328; видеокассету марки Panasonic mini DV №319, аудиокассеты »№№336,337; карты флэш-памяти SD-SO »№№324,329,332,334; НС №333,335 хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области через суд его постановивший, в течение 15 суток со дня провозглашения, а осужденной в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

Судья А.В. Ищенко