Постанова

від 31.05.2012 по справі 0538/5194/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

0538/5194/2012

П О С Т А Н О В А

31 травня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 , за участю прокурора - Ковтуненко О.О., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2011-05-016-0044, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 УК України відносно директора ПП «Лік-Буд» ОСОБА_3

В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором приватного підприємства «Лік-Буд» (ЄДРПОУ 35561181), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради 30.01.2008 року під номером № 12741020000006515, за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. 7-й проїзд, буд.5, взятого на податковий облік в ДПІ Іллічівського району м. Маріуполя 01.02.2008г. за № 32, що має свідоцтво платника податку на додану вартість від 27.01.2010 року № 100266882, виданого ДПІ в Іллічівському районі м. Маріуполя, індивідуальний податковий номер 355611805830, діючи умисно, перебуваючи на території Донецької області, в період з липня 2009 року по грудень 2010 року, здійснив безтоварні фінансово-господарські операції між ПП «Лік-Буд» та підприємствами-контрагентами: ТОВ «СК Екос Плюс» (код ЄДРПОУ 34591096 м. Макіївка), ТОВ «Магнітка 921» (код ЄДРПОУ 35450162 м. Запоріжжя), ТОВ «Донбассметалоцентр» (код ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на придбання товарно-матеріальних цінностей та виконання підрядних робіт, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, після чого директор ПП «Лік-Буд» (ЄДРПОУ 35561181) ОСОБА_3 в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), а також в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», умисно ухилився від сплати податків шляхом заниження об'єкта оподаткування, по нібито існуючим фінансово-господарським взаємовідносинам із зазначеним суб'єктом підприємницької діяльності.

Згідно висновку експертного дослідження № 1-17/04-2012-сі від 17.04.2012 р., проведеного фахівцями ТОВ «Донецький інформаційно-консультаційний центр» посадові особи ПП «Лік-Буд», в період з липня 2009 р. по грудень 2010 р ., в порушення п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 3.04.1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), а так само в порушення п. 5.1, пп 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (зі змінами та доповненнями) завищили податковий кредит в деклараціях з податку на додану вартість, а також валові витрати по декларації з податку на прибуток із взаємин ПП «Лік-Буд» з ТОВ «СК Екос Плюс» (код ЄДРПОУ 34591096 м. Макіївка), ТОВ «Магнітка 921» (код ЄДРПОУ 35450162 м. Запоріжжя), ТОВ «Донбассметалоцентр» (код ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк), що призвело до недонарахування до бюджету підприємством ПП «Лік-Буд» податку на прибуток в сумі 1244336 , 00грн. та податок на додану вартість в сумі 945 469,00 грн., а всього податків на загальну суму 2189 805,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи - директором ПП «Лік-Буд» (ЄДРПОУ 35561181), у період з липня 2009 року по грудень 2010 р., умисно ухилився від сплати податків, шляхом заниження об'єкта оподаткування, що спричинило фактичне не надходження до бюджету податку в загальній сумі 2189805 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

31 травня 2012 р. до суду надійшло подання про проведення виїмки в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), документів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність по рахунку ПАТ «Донгорбанк» номер рахунку 26008360241000, ПП «Лік-Буд» (код ЄДРПОУ 35561181), за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2011 року, (з вказівкою учасників фінансових операцій, їхніх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, відображуючи надходження та витрату грошових коштів по рахунку (рахункам) ПП «Лік-Буд» № 26008360241000, за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2011 року; документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП «Лік-Буд» № 26008360241000, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП «Лік-Буд», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ПП «Лік-Буд» - за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2011 року.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, та співробітникам ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС- проведення виїмки в ПАТ «ПУМБ», (МФО 334851) - про фінансово-господарську діяльність по рахунку ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970) номер рахунку 26008360241000, ПП «Лік-Буд» (код ЄДРПОУ 35561181): відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП «Лік-Буд» № 26008360241000, за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2011 року, (з вказівкою учасників фінансових операцій, їхніх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, відображуючи надходження та витрату грошових коштів по рахунку ПП «Лік-Буд» № 26008360241000, за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2011 року; документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП «Лік-Буд» № 26008360241000, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП «Лік-Буд», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ПП «Лік-Буд».

Суддя

Постанова оголошена: