Постанова

від 01.06.2012 по справі 1005/5246/2012

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата документу :

3/1005/2180/2012р.

1005/5246/2012р.

М.Н 168/12500/04

М.Н. 0593/125000001/12

П О С Т А Н О В А

Іменем України

01 червня 2012 року суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Криворучко І.В., за участю прокурора Манджай М.С. розглянувши справу про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Ворошиловградський район, с. Паркомуна, який мешкає: Київська область, Кагарлицький район, с. Стави, працюючого директором ПП „ФінВ» за ст.352, 355 МК України, -

в с т а н о в и в:

22 09.03 на митну територію України через пункт пропуску "Ягодин" Ягодинської митниці був ввезений вантаж покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring), виробництва Бельгії.

Ввезення вантажу було здійснено на транспортному засобі: автомобіль держномер 06206АР, напівпричіп держномер 03970АМ

У якості підстави для переміщення вказаного товару через митний кордон України митному органу були надані: автотранспортна накладна форми СМR від 18.09.03 № 0579966; інвойс від 18.09.03 №33429; книжка МДП № SХ 40163483.

Згідно даних, заявлених митним органам України ввезення товару здійснювалось на підставі контракту № 002 від 08.01.03, укладеного між компанією "Маnor Financial LLС" (942 Windemere Drive NW, Salem ОR 97304, USA) у особі директора ОСОБА_2, яка виступає продавцем, та приватного підприємства "Фін"' (08700, Україна, Київська обл., м. Обухів, вул. Каштанова, 52, код ЄДРПОУ 32077928) у особі директора ОСОБА_1, яка виступає покупцем.

У вищевказаному інвойсі від 18.09.03 № 33429 митним органам України були заявлені такі дані: вантажовідправник: фірма "Balterio" (Wijngaardveld, 24, 9300 Aalst Belgium); продавець: "Маnor Financial LLС "; одержувач: ПП "Фін" (вул. Каштанова, 52, Обухів, Київська область, Україна); країна походження товару: Бельгія.

Що стосується кількості та вартості товару, то у інвойсі від 18.09.03 № 33429, який був поданий митним органам України, як підстава для переміщення через митний кордон, було заявлено: покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring) у кількості 1248 упаковок, 2970,24 м.кв., на 26 палетах, загальною вартістю 8773,63 доларів США, а саме:

Назва товаруКількістьЦіна за м. кв.Вартість Покриття для підлоги з ДВП "Dreams" 1370,88 м. кв. (576 уп,

12 палет) 2.90USD 3975,55 USD Покриття для підлоги з ДВП "Ambassador" 1599,36 м.кв. (672 уп. 14 палет) 3,00USD 4798,08 USD Всього 2970,24 м.кв. (1248 уп. 26 палет)

8773,63 USD 24.09.03 вищевказаний товар був оформлений митним постом "Обухів" Північної регіональної митниці у митному режимі випуску у вільний обіг(імпорт) за ВМД № 12500/3/643443. Нарахування та стягнення митним органом податків і зборів було здійснено на підставі митної вартості товарів, що була вказана у інвойсі від 18.09.03 № 33429, який подавався митним органам при переміщенні товарів через митний кордон України.

З метою перевірки відповідності даних, заявлених митним органам України, відділення по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Північної регіональної митниці своїм листом від 27.11.03вих. № 09-15/1458-кб через Управління організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України, надіслало запит до митних органів Королівства Бельгії, щодо автентичності документів на вищевказані товари.

28.09.04 до Північної регіональної митниці, за супровідним листом Управління по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України від 27.09.04 вих. № 20/03220, надійшов лист -відповідь митних органів Королівства Бельгії від 07.09.04 №04/901/О12/5334.

Згідно зі змістом відповіді митних органів Королівства Бельгії "... у акціонерному товаристві "Н.В. Балтеріо" (N.V. Balterio), В-8790, м. Вагерем, Фландерс-Філдвег, 41, проводиться розслідування. Воно стосується місцезнаходження фірми, яка, серед іншого, виробляє ламінатннй паркет для підлоги. Акціонерне товариство зареєстроване у торговому реєстрі м. Кортрейк за номером HRK 153769 і мас такий номер платника ПДВ: 454953853. Недавно контора акціонерного товариства "Н.В. Балтеріо" була перенесена до В-8710, Сінт-Баафс-Вейве, Ваккенстеенвег 37В. Фірма має свої підприємства, які знаходяться за такими адресами: В-9300, м. Аалст, Вейнгаардстраат, 24, та В-6690, Філсалм (В-6690 Vielsalm), промислова Буртонвіль (Burtonville).

Рахунки-фактури фірми "Менор ОСОБА_3Ел.Сі.", № 33429 від 18.09.2003, № 33438 від 18.09.2003 та № 34087 від 19.09.2003 стосуються 3 відправлень, які були надіслані з підприємства у м. Аалст на адресу фірми "ПЕ ФІН" в Україні

Акціонерне товариство "Н.В. Балтеріо" надало мені копії відповідних рахунків-фактур, експортних документів та СМК. Рахунки-фактури зареєстровані у архівах з даними про замовників, за номером 114451, на ім'я фірми "Кімната ЙС АВВ ОСОБА_4". Архівні документи і даними про замовників, а також документи про різні способи оплати були мені також представлені.

З них видно, що рахунки-фактури були складені для фірми "Менор ОСОБА_3Ел.Сі.", США, на суми у євро, які значно перевищують суми, зазначені у доларах США у рахунках-фактурах, які надійшли від фірми "Менор ОСОБА_3Ел.Сі." на адресу фірми "ПЕ ФІН", Україна. У додатку подаються точні копії представлених документів. Контактними особами фірми "Кімната" були названі пан Горов та Наталі, телефон/факс: 00380 445 40 40 41 ...". У додаток до відповіді були надані копії документів, що стосувались справи.

Шляхом вивчення документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, та їх порівняння із документами, наданими митним органам України у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, встановлено неавтентичність останніх.

Так, згідно документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, вказаний вантаж був відправлений фірмою "Balterio" (В-8790, Waregem, Flanders-Fieldweg 41) на адресу ПП "Фін" за інвойсами №№ 34006, 34007, 34008 від 18.09.03. загальною вартістю 17217,92 Євро, а саме:

Інвойс № 34006 Від 18.04.03

Назва товаруКількістьЦіна за одиницюЗагальнавартість Європалети 26 шт. 6,20 EUR 161,20 EUR Всього 26 палет

161.20 EURІнвойс № 34007 від 18.09.03

Назва товаруКількістьЦіна та одиницюЗагальна вартість

L301101.270.01001

L1261*189DRE DK270XPR 480 уп., 90720 шт. на 10 пал. 5,250 EUR

за м.кв. 6005,90 EUR

L301102.276.01001

L1261*189AMB DK276XPR 240 уп., 45360 шт. на 5 пал. 6.150 EUR

за м.кв. 3517.73 EUR

L301102.258.01001

L1261*189AMB DK276XPR 288 уп., 54432 шт. на 6 пал. 6.150 EUR

за м.кв. 4221.27 EUR

L301101.276.01001

L1261*189DRE DK276XPR 96 уп., 18144 шт. на 6 пал. 5.250 EUR

за м.кв. 1201.18 EUR

Всього 2631,15 м.кв.,

23 палети

14946,08 EUR

Інвойс № 34008 від 18.09.03

Назва товаруКількістьЦіна та одиницюЗагальна вартість

L301102.270.01001

L1261*189AMB DK270XPR 144 уп., 27216 шт. на 3 пал. 6.150 EUR

за м.кв. 2110.64 EUR

Всього 343.19 м.кв.,

3 палети

2110.64 EUR

Загальна вартість товарів за трьома інвойсами складає:

Номер та дата інвойсуЗагальна вартість Інвойс № 34006 віл 18.09.03 161,20 EUR Інвойс № 34007 від 18.09.03 14946,08 EUR Інвойс № 34008 від 18.09.03 2110,64 EUR ВСЬОГО: 17217,92 EURКрім того, шляхом вивчення копій банківських документів (кредитове авізо від 27.11.03), які були надані у додатку до відповіді митних органів Королівства Бельгії встановлено, що оплату за партію ламінованої підлоги, поставлену по інвойсах №№ 34006, 34007, 34008 від 18.09.03 здійснювала фірма „Cronwel International LLCВ» (8407 N.E. Fremont Street, 229, Portland, Oregon, 97220, USA).

Ніяких даних про фірму " Cronwel International LLC " у документах, то надаватись митним органам України при переміщенні товару через митний кордон України та при його митному оформленні, не міститься.

Таким чином, вищевказані товари загальною вартістю 17217,92 EUR, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 22.09.03 (1 EUR - 6,031219 грн.), становить 103845,04 грн., були перемішені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Подання митному органу неправдивих даних щодо вартості вантажу спричинило недобори до державного бюджету ввізного мита, податку на додану вартість та митного збору на загальну суму 14461,71 грн.

Зважаючи на викладене, у діях посадової особи ПП „ФІНВ» -директора ОСОБА_1 наявні ознаки порушень митних правил відповідальність за які передбачена статтями 352,355 Митного кодексу України.

При підготовці до розгляду зазначеної справи було встановлено, що остання не може бути призначена до розгляду і підлягає поверненню до Київської обласної митниці для проведення додаткової перевірки оскільки, в матеріалах справи відсутні дані про вручення копії протоколу гр.України ОСОБА_1

З цих підстав митна справа відносно гр.України ОСОБА_1 має бути направлена до Київської обласної митниці для додаткової перевірки, -

постановив:

Матеріали справи відносно гр.України ОСОБА_5 повернути до Київської обласної митниці для проведення додаткової перевірки по факту порушення митних правил що мали місце 22.09.2003р. в ДМА Бориспіль.

Скарга на постанову суду по справі про адміністративне правопорушення може бути принесена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10(десяти) днів з дня її винесення.

Постанова може бути пред'явлена до виконання протягом 3(трьох) місяців з дня набрання чинності.

Суддя І.В.Криворучко

ОСОБА_6