Постанова

від 15.06.2012 по справі 1616/2149/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Ленінський районний суд м.Полтави

Справа № 1616/2149/2012

Провадження № 1/1616/210/2012

П О С Т А Н О В А

15.06.2012м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтави в складі :

головуючого судді : Новака Ю.Д.,

при секретарі: Артюховій Я.В.,

за участю прокурора : Чічіль М.В.,

захисника: ОСОБА_1,

розглянувши на попередньому судовому засіданні в залі суду м. Полтава матеріали кримінальної справи по обвинуваченню:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, уродженця с. Піски, Лубенського району, Полтавської області, з вищою освітою, працюючого директором ПП «Техноторг», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше несудимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 2, 366 ч.2 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Підсудний ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», від сплати податку на додану вартість ухилився наступним чином. Згідно п.п.7.4.5. п.7.4. ст.7 цього Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) передбачено: «не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями (іншими подібними документами згідно з підпунктом 7.2.6 цього пункту)».

Встановлено, що в період часу з грудня 2008 року по лютий 2009 року ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг»з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, ОСОБА_2 безпідставно відображав по бухгалтерському та податковому обліку ПП «Техноторг»товарно-матеріальних цінностей від TOB «ВІГ MET Трейд»(ЄДРПОУ 34681455), в той час як фактично від даного підприємства жодних товарів ПП «Техноторг»не отримувало.

Так, у грудні 2008 року ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 ВР від 03.04.97р. зі змінами та доповненнями, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг»в зазначеному податковому періоді будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства за грудень 2008 року ПДВ на загальну суму 954327,69 грн. згідно наступних податкових накладних, складених від імені TOB «ВІГ MET Трейд»: №2-1112м від 11.12.2008 року на загальну суму 173119,20 грн. в т.ч. ПДВ 28853,20 грн., №3-312м від 03.12.2008 року на загальну суму 2979620,52 грн. в т.ч. ПДВ 496603,42 грн., №2-2912м від 29.12.2008 року на загальну суму 1781928,72 грн. в т.ч. ПДВ 296988,12 грн., №3-2912м від 29.12.2008 року на загальну суму 791297,69 грн. в т.ч. ПДВ 131882,95 грн.

Таким чином, підсудний ОСОБА_2 в грудні 2008 року вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість ПП «Техноторг»№295684 від 19.01.2009 року за грудень 2008 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 972813 грн. в той час як повинен був внести суму 18485,31 грн., в результаті чого безпідставно завищив податковий кредит ПП «Техноторг»по податку на додану вартість на суму 954327,69 грн., проте, враховуючи залишок від'ємного значення в розмірі 4493,00 грн. (рядок 23 податкової декларації) попереднього звітного періоду, що включена до складу податкового кредиту в грудні 2008 року, директором ПП «Техноторг»ОСОБА_2 в грудні 2008 року було несплачено ПДВ в сумі 949834,69 грн. (954327,69 - 4493,00).

У результаті вказаних дій у грудні 2008 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 949834,69 грн.

Крім цього встановлено, що в січні 2009 року підсудний ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 BP від 03.04.97р. зі змінами та доповненнями, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг»в зазначеному податковому періоді будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства за січень 2009 року ПДВ на загальну суму 91223,31 грн. згідно наступної податкової накладної, складеної від імені TOB «ВЕГ MET Трейд»№1-501м від 05.01.2009 року на загальну суму 547339,87 грн. в т.ч. ПДВ 91223,31 грн.

Таким чином, завищивши в січні 2009 року податковий кредит ПП «Техноторг»по податку на додану вартість на суму 91223,31 грн., підсудний ОСОБА_2 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №19016 від 19.02.2009 року за січень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 98802 грн. в той час як повинен був внести суму 7578,69 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій у січні 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 91223,31 грн.

Також, в лютому 2009 року підсудний ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 BP від 03.04.97р. зі змінами та доповненнями, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг»в зазначеному податковому періоді будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства за лютий 2009 року ПДВ на загальну суму 2720,86 грн. згідно наступної податкової накладної, складеної від імені TOB «ВІГ MET Трейд»№1-202м від 02.02.2009 року на загальну суму 16325,18 грн. в т.ч. ПДВ 2720,86 грн.

Таким чином, завищивши в лютому 2009 року податковий кредит ПП «Техноторг»по податку на додану вартість на суму 2720,86 грн., підсудний ОСОБА_2 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №27412 від 18.03.2009 року за лютий 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 8915 грн. в той час як повинен був внести суму 6194,14 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій у лютому 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2720,86 грн.

Усього в період 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 93944,17 грн.

Таким чином, в період 2008-2009 років директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1043778,86 грн.

У грудні 2008 року директор ПП «Техноторг» ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг »у грудні 2008 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІТ МЕТ Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №295684 від 19.01.2009р. за грудень 2008 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 972813 грн., в той час як повинен був внести суму 18485,31 грн. та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті дій директора ПП «Техноторг»ОСОБА_2, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в грудні 2008 року, з врахуванням залишок від'ємного значення в розмірі 4493,00 грн., до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 949834,69 грн.

Крім цього, в січні 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг »у січні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №19016 від 19.02.2009 р. за січень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 98802 грн., в той час як повинен був внести суму 7578,69 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті дій директора ПП «Техноторг»ОСОБА_2, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в січні 2009 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 91223,31 грн.

У лютому 2009 року директор ПП «Техноторг» ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг »у лютому 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB T MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №27412 від 18.03.2009 р. за лютий 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 8915 грн., в той час як повинен був внести суму 6194,14 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

Всього в період 2009 року, в результаті дій директора ПП «Техноторг»ОСОБА_2, які виразились у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 93944,17 грн.

У судовому засіданні було встановлено, що підсудний ОСОБА_2 на день набрання чинності Законом України «Про амністію у 2011 році»від 08.07.2011 року досяг 60-річного віку, вперше вчинив злочини невеликої та середньої тяжкості, тим самим підпадає під дію п. «ґ» ст. 1 Закону України „Про амністію у 2011 році" від 08.07.2011 року -як особа, яка на день набрання чинності цього Закону досягла 60-річного віку, звільняється від покарання.

Суд, вислухавши пояснення підсудного, який в судовому засіданні вину визнав повністю, щиро розкаявся та обіцяв в подальшому не вчиняти злочинів, доводи захисника, який просив звільнити підсудного ОСОБА_2 від покарання на підставі п. «ґ»ст. 1 Закону України „Про амністію у 2011 році" від 08.07.2011 року, думку прокурора, який не заперечував проти звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі Закону України „Про амністію у 2011 році", дослідивши матеріали справи, вважає, що ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі Закону України „Про амністію у 2011 році".

Судом встановлено, що підсудний ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», від сплати податку на додану вартість ухилився наступним чином. Згідно п.п.7.4.5. п.7.4. ст.7 цього Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) передбачено: «не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями (іншими подібними документами згідно з підпунктом 7.2.6 цього пункту)».

Встановлено, що в період часу з грудня 2008 року по лютий 2009 року ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг»з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, ОСОБА_2 безпідставно відображав по бухгалтерському та податковому обліку ПП «Техноторг»товарно-матеріальних цінностей від TOB «ВІГ MET Трейд»(ЄДРПОУ 34681455), в той час як фактично від даного підприємства жодних товарів ПП «Техноторг»не отримувало.

Так, у грудні 2008 року ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 ВР від 03.04.97р. зі змінами та доповненнями, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг»в зазначеному податковому періоді будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства за грудень 2008 року ПДВ на загальну суму 954327,69 грн. згідно наступних податкових накладних, складених від імені TOB «ВІГ MET Трейд»: №2-1112м від 11.12.2008 року на загальну суму 173119,20 грн. в т.ч. ПДВ 28853,20 грн., №3-312м від 03.12.2008 року на загальну суму 2979620,52 грн. в т.ч. ПДВ 496603,42 грн., №2-2912м від 29.12.2008 року на загальну суму 1781928,72 грн. в т.ч. ПДВ 296988,12 грн., №3-2912м від 29.12.2008 року на загальну суму 791297,69 грн. в т.ч. ПДВ 131882,95 грн.

Таким чином, ОСОБА_2 в грудні 2008 року вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість ПП «Техноторг»№295684 від 19.01.2009 року за грудень 2008 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 972813 грн. в той час як повинен був внести суму 18485,31 грн., в результаті чого безпідставно завищив податковий кредит ПП «Техноторг»по податку на додану вартість на суму 954327,69 грн., проте, враховуючи залишок від'ємного значення в розмірі 4493,00 грн. (рядок 23 податкової декларації) попереднього звітного періоду, що включена до складу податкового кредиту в грудні 2008 року, директором ПП «Техноторг»ОСОБА_2 в грудні 2008 року було несплачено ПДВ в сумі 949834,69 грн. (954327,69 - 4493,00).

У результаті вказаних дій у грудні 2008 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 949834,69 грн.

Крім цього встановлено, що в січні 2009 року ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 BP від 03.04.97р. зі змінами та доповненнями, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг»в зазначеному податковому періоді будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства за січень 2009 року ПДВ на загальну суму 91223,31 грн. згідно наступної податкової накладної, складеної від імені TOB «ВЕГ MET Трейд»№1-501м від 05.01.2009 року на загальну суму 547339,87 грн. в т.ч. ПДВ 91223,31 грн.

Таким чином, завищивши в січні 2009 року податковий кредит ПП «Техноторг»по податку на додану вартість на суму 91223,31 грн., ОСОБА_2 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №19016 від 19.02.2009 року за січень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 98802 грн. в той час як повинен був внести суму 7578,69 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій у січні 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 91223,31 грн.

Також, в лютому 2009 року ОСОБА_2, будучи директором ПП «Техноторг», в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 BP від 03.04.97р. зі змінами та доповненнями, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг»в зазначеному податковому періоді будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства за лютий 2009 року ПДВ на загальну суму 2720,86 грн. згідно наступної податкової накладної, складеної від імені TOB «ВІГ MET Трейд»№1-202м від 02.02.2009 року на загальну суму 16325,18 грн. в т.ч. ПДВ 2720,86 грн.

Таким чином, завищивши в лютому 2009 року податковий кредит ПП «Техноторг»по податку на додану вартість на суму 2720,86 грн., ОСОБА_2 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №27412 від 18.03.2009 року за лютий 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 8915 грн. в той час як повинен був внести суму 6194,14 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій у лютому 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2720,86 грн.

Усього в період 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 93944,17 грн.

Таким чином, в період 2008-2009 років директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1043778,86 грн.

У грудні 2008 року директор ПП «Техноторг» ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг »у грудні 2008 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІТ МЕТ Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №295684 від 19.01.2009р. за грудень 2008 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 972813 грн., в той час як повинен був внести суму 18485,31 грн. та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті дій директора ПП «Техноторг»ОСОБА_2, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в грудні 2008 року, з врахуванням залишок від'ємного значення в розмірі 4493,00 грн., до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 949834,69 грн.

Крім цього, в січні 2009 року директор ПП «Техноторг»ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг »у січні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «ВІГ MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №19016 від 19.02.2009 р. за січень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 98802 грн., в той час як повинен був внести суму 7578,69 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті дій директора ПП «Техноторг»ОСОБА_2, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в січні 2009 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 91223,31 грн.

У лютому 2009 року директор ПП «Техноторг» ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, завідомо знаючи, що ПП «Техноторг »у лютому 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з TOB T MET Трейд»не мало, жодних товарів в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №27412 від 18.03.2009 р. за лютий 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 8915 грн., в той час як повинен був внести суму 6194,14 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

Всього в період 2009 року, в результаті дій директора ПП «Техноторг»ОСОБА_2, які виразились у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 93944,17 грн.

Підсудний ОСОБА_2 на момент набрання чинності Законом України «Про амністію у 2011 році»досяг 60-річного віку, вперше вчинив злочини невеликої та середньої тяжкості, тим самим підпадає під дію п. «ґ»ст. 1 Закону України „Про амністію у 2011 році" від 08.07.2011 року -як особа, яка на день набрання чинності цього Закону досягла 60-річного віку, звільняється від покарання.

Вказане свідчить про наявність у суду підстав для звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі Закону України „Про амністію у 2011 році".

На підставі викладеного та керуючись ст. 6 ч. 4 КПК України, п. «ґ» ст. 1 Закону України від 08 липня 2011 року «Про амністію у 2011 році», суд , -

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, уродженця с. Піски, Лубенського району, Полтавської області, з вищою освітою, працюючого директором ПП «Техноторг», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше несудимого, від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів передбачених ст.ст. 212 ч.2, 366 ч. 2 КК України на підставі п. «ґ»ст. 1 Закону України „Про амністію у 2011 році" від 08.07.2011 року -як особу, яка на день набрання чинності цього Закону досягла 60-річного віку.

Провадження по кримінальній справі -закрити.

Міру запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд ОСОБА_2 -скасувати.

Цивільний позов Державної податкової інспекції у м. Полтаві про стягнення заборгованості залишити без розгляду, роз'яснивши право на звернення з даним позовом в порядку цивільного судочинства.

Речові докази по справі: автомобілі DACIA LOGAN, державний номерний знак НОМЕР_1 та «ГАЗ 33023», державний номерний знак НОМЕР_2 (а.с. 204 том № 12) -повернути власнику; податкові накладні TOB MET Трейд»(ЄДРПОУ 34681455) складені в адресу ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248) податкові накладні №3-121 їм від 12.11.2008 року на загальну суму 87395,39 грн. в т.ч. ПДВ 14565,90 грн., №2-1112м від 11.12.2008 року на загальну суму 173119,20 грн. в т.ч. ПДВ 28853,20 грн., №3- 312м від 03.12.2008 року на загальну суму 2979620,52 грн. в т.ч. ПДВ 496603,42 грн., №2-2912м від 29.12.2008 року на загальну суму 1781928,72 грн. в т.ч. ПДВ 296988,12 грн., №1-501м від 05.01.2009 року на загальну суму 547339,87 грн. в т.ч. ПДВ 91223,31 грн., №1-202м від 02.02.2009 року на загальну суму 16325,18 грн. в т.ч. ПДВ 2720,86 грн., накладні: № 3-121 їм від 12.11.2008 року на загальну суму 87395,39 грн. в т.ч. ПДВ 14 565,9 грн., №3-312м від 03.12.2008 року на загальну суму 2979620,52 грн. в т.ч. ПДВ 496 603,42 грн., №2-2912м від 29.12.2008 року на загальну суму 1781928,72 грн. в т.ч. ПДВ 296988,12 грн., №3-2912м від 29.12.2008 року на загальну суму 791297,69 грн., в т.ч. ПДВ 131 882,95 грн., №2-1112м від 11.12.2008 року на загальну суму 173119,20 грн. в т.ч. ПДВ 28853,20 грн., №1-501м від 05.01.2009 року на загальну суму 547 339,87 грн. в т.ч. ПДВ 91223,31 грн., №1-202м від 02.02.2009 року на загальну суму 16325,18 грн. в т.ч. ПДВ 2720,86 грн., рахунки №3-121 їм від 12.11.2008 року, №3-312м від 03.12.2008 року, №2-2912м від 29.12.2008 року,№2-1112м від 11.12.2008 року , №3-2912м від 29.12.2008 року,№1-501м від 05.01.2009 року,№1-202м від 02.02.2009 року, договір №01-08/08 від 01.08.2008 року, додаткова угода №1 до договору №01-08/08 від 01.08.2008 року, оглянуті протоколом огляду від 11.05.2012 року свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248) №23500492 від 27.02.2002 року, копія довідка про взяття на облік платника податків ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248) №11399 від 22.02.2002 року, реєстраційна заява платника податку на додану вартість №6511 від 22.02.2002 року, згідно якої ОСОБА_2 являється директором ПП «Техноторг», копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи - ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248) №4256 від 15.02.2002 року, податкові декларації ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248) з податку на додану вартість: за грудень 2008 року №295684 від 19.01.2009 року, за січень 2009 року №19016 від 19.02.2009 року, за лютий №27412 від 18.03.2009 року, розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248): за грудень 2008 року від 19.01.2009 року, за січень 2009 року від 19.02.2009 року, за лютий 2009 року від 18.03.2009 року, розрахунок суми бюджетного відшкодування ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248) за грудень 2008 року від 23.01.2009 року, за січень 2009 року від 19.02.2009 року, довідка щодо залишку від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за грудень 2008 року від 23.01.2009 року, за січень 2009 року від 19.02.2009 року, розрахунки коригування сум ПДВ до податкових декларацій з ПДВ ПП «Техноторг»(ЄДРПОУ 31879248): за січень 2009 року №16829 від 19.02.2009 року, уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за січень 2009 року №1309 від 21.01.2009 року (а.с. 208-209 том № 12) -залишити в матеріалах кримінальної справи.

Зняти арешт з коштів, що знаходяться на рахунку ПП «Техноторг»(код ЄДРПОУ 31879248) № 26007010201826 (українська гривня) відкритий 16.03.2012 року, що знаходяться у Відділенні «Полтавської регіональної дирекції»ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767, м. Полтава, вул. Жовтнева, 19.

Зняти арешт з коштів, що знаходяться на рахунках ПП «Техноторг» (код ЄДРПОУ 31879248): № 26007000067548 (українська гривня), відкритий 30.03.2011 року; № 26003000083429 (українська гривня), відкритий 30.03.2011 року, що знаходяться в Полтавському відділенні ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, м. Полтава, вул. Жовтнева, 43.

Зняти арешт з коштів, що знаходяться на рахунках ПП «Техноторг» (код ЄДРПОУ 31879248): № 26057054502438, відкритий 13.06.2005 року; № 26009000705635, відкритий 06.04.2011 року; № 26008000849354, відкритий 21.09.2011 року; № 26008000266272, відкритий 29.04.2011 року; № 26007000924526, відкритий 29.04.2011 року; № 26007000446468, відкритий 07.04.2011 року; № 26006000646786, відкритий 07.12.2011 року; № 26004060073465, відкритий 13.06.2005 року, що знаходяться в Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, м. Полтава, вул. Жовтнева, 70-а.

Зняти арешт з коштів, що знаходяться на рахунках ПП «Техноторг»(код ЄДРПОУ 31879248): № 2610105712806 (українська гривня), відкритий 29.04.2011 року; № 260575712801 (українська гривня), відкритий 16.12.2009 року; № 260025712801 (українська гривня), відкритий 16.12.2009 року, що знаходяться в філії «Полтавське Регіональне Управління»АТ «Банк «Фінанси та кредит», МФО 331832, м. Полтава, вул. Жовтнева, 77.

Зняти арешт з майна ПП «Техноторг»(код ЄДРПОУ 31879248), яке знаходиться за адресою м. Полтава, вул. Ковпака, 21.

Зняти арешт з нежитлових приміщень загальною площею 777,2 кв.м. за адресою м. Полтава, вул. Ковпака, 21, які зареєстровані на праві власності за ПП «Техноторг»(код ЄДРПОУ 31879248).

Зняти арешт з наступних транспортних засобів, які зареєстровані за громадянином ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканцем АДРЕСА_1: ГАЗ 51201 (2000) д.н.з. НОМЕР_3; ГАЗ 33023 КТП7 ЗНГ (2006) д.н.з. НОМЕР_2; DACIA LOGAN, д.н.з. НОМЕР_1.

Зняти арешт з двох системних блоків: «ASUS»з написом на передній панелі Gigabyty чорного кольору -1 шт., «ASUS»чорного кольору -1 шт.

Зняти арешт з 9 системних блоків та 1 ноутбуку: системний блок біло-жовтого кольору «Золотий слон»EPA POLLUTION PREVENTER -1шт.; системний блок чорного кольору «Спецвузавтоматика»R Line intel inside № Х 10-60276 -1 шт.; системний блок чорного кольору із сірою вставкою з DVD-RW -1 шт.; системний блок сірого кольору з написом «EXPERT intel Celeron»- 1 шт.; системний блок сірого кольору з написом на передній панелі «DVD-ROM HEDY»- 1 шт., ноутбук сірого кольору «Acer»Model No MS 2177 -1 шт.; системний блок чорного кольору з вставкою на передній панелі сірого кольору з написом «HEDY»- 1 шт.; системний блок чорного кольору модель BRAIN B336.31 серії № 0911АА669021 -1 шт.; системний блок сірого кольору з написом на передній панелі «HEDY»- 1шт., системний блок світло сірого кольору з написом на передній панелі «52Хмах LG»- 1шт.

Копію постанови направити Першій Полтавській державній нотаріальній конторі, Полтавському ВРЕР УДАІ УМВС України в Полтавській області, Відділенню «Полтавська регіональна дирекція»ПАТ «ВТБ Банк», Полтавському відділенню ПАТ «Укрсоцбанк», Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», філії «Полтавське Регіональне Управління»АТ «Банк «Фінанси та кредит», СВ ДПІ у м. Полтава для виконання.

На постанову може бути подана апеляція на протязі семи діб.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави Ю. Д. Новак