Постанова

від 25.06.2012 по справі 2027/6900/12

МОСКОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2027/6900/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.06.2012 року Московський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого -судді Харченко А.М.

при секретарі -Макушенко Т.В.

за участю прокурора -Черкашина Є.І.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові справу за скаргою Публічного акціонерного товариства «СЕБ Банк» на постанови завідуючого сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова про відмову в порушенні кримінальної справи,

в с т а н о в и в:

18 квітня 2012 р. Публічне акціонерне товариство «СЕБ Банк»звернулося зі скаргою до суду, в якій просили скасувати постанову від 02.03.2012 року про відмову в порушенні кримінальної справи відносно посадових осіб ТОВ "МКС" та ТОВ ТБ "Корд", винесену завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором податкової міліції С.В. Барановим; скасувати постанову від 02.04.2012 року про відмову в порушенні кримінальної справи відносно посадових осіб ТОВ "МКС" та ТОВ ТБ "Корд", винесену завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором податкової міліції С.В. Барановим; повернути матеріали до ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова для додаткової перевірки. В обґрунтування своєї скарги посилалися на те, що Між АБ «Факторіал-банк», правонаступником якого є Публічне акціонерне

товариство «СЕБ БАНК», та ТОВ «МКС»були укладені договори про надання відновлювальної кредитної лінії:

1. № 71-г/07 від 25.12.2007р. в межах максимального ліміту заборгованості на суму

9 500 000 грн. та додаткові угоди: №1 від 12.01.2008р.; №2 від 31.03.2008р.; №3 від

15.04.2008р.; №4 від 16.02.2009р. збільшено максимальний ліміт заборгованості не більше

14 484 000,00 грн. зі сплатою 15% річних, строк повернення кредиту 25.06.2009р.

2. №73-г/07 від 26.12.2007р. в межах максимального ліміту заборгованості

6 232 000,00грн. та додаткові угоди: №1 від 12.01.2008р.; №2 від 31.03.2008р.; №3 від

15.04.2008р.; №4 від 16.02.2009р. збільшено максимальний ліміт заборгованості не більше

14 484 000,00 грн. зі сплатою 15% річних, строк повернення кредиту 25.06.2009р.

3. №Ю-г/08 від 16.04.2008р. максимальна сума 5 000 000,00 доларів США та

додаткові угоди: №1 від 16.02.2009р. максимальна сума - 3 253 000,00 дол.США; №2 від

15.04.2009 р. Процентна ставка 13,5 річних, строк повернення кредиту 15.05.2009р.

В забезпечення виконання зобов'язань за договорами про надання відновлювальної

кредитної лінії між Банком та ТОВ «МКС» були укладені договори застави товарів в обороті:

1. №71-г/07-ДЗ-271 від 25.12.2007р. з додатковими угодами: №1 від 15.04.2008р.; №2

від 16.04.2008р.; №3 від 07.05.2008р.; №4 від 01.10.2008р.; №5 від 30.12.2008р.; №6 від

09.01.2009р.; №7 від 16.02.2009р.; №8 від 15.04.2009р.

2. №71-г/07-ДЗ-288 від 31.03.2008р. з додатковими угодами: №1 від 15.04.2008р.; №2

від 16.04.2008р.; №3 від 07.05.2008р.; №4 від 01.07.2008р.; №5 від 01.10.2008р.; №6 від

13.12.2008р.; №7 від 09.01.2009р.; №8 від 16.02.2009р.; №9 від 15.04.2009р.

3. № 73-г/07-ДЗ-272 від 26.12.2007 року з додатковими угодами: №1 від

15.04.2008р.; №2 від 16.04.2008р.; №3 від 30.12.2008р.;№4 від 09.01.2009р.; №5 від

16.02.2009р.; №6 від 15.04.2009р.

4. №73-г/07-ДЗ-287 від 31.03.2008р. з додатковими угодами: №1 від 15.04.2008р.; №2

від 16.04.2008р.; №3 від 07.05.2008р.; №4 від 01.07.2008р.; №5 від 13.12.2008р.; №6 від

09.01.2009р.; №7 від 16.02.2009р.; №8 від 15.04.2009р.,

А також:

5. іпотечний договір №10-г/08-ІД-289 від 16.04.2008р. між Банком та Товариством з

обмеженою відповідальністю Торговельний будинок «Корд»з додатками: №1 від

16.02.2009р.; №2 від 15.04.2009 р.

Грошові кошти в повному обсязі Банк перерахував ТОВ «МКС»відповідно до умов

вищезазначених кредитних договорів.

З 2009 року, ТОВ «МКС»припинило виконувати свої зобов'язання по кредитним

договорам.

З метою встановлення в діях посадових осіб позичальника та іпотекодавця ознак злочину, передбачених чинним законодавством, Банк звернувся до ДПА України. Перевірка звернення проводилася ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова.

02.03.2012 року та 02.04.2012 року завідуючий сектором ВПМ ДПІ у Московському

районі м. Харкова майор податкової міліції С.В. Баранов виніс постанови про відмову в

порушенні кримінальної справи відносно посадових осіб ТОВ "МКС" та ТОВ ТБ "Корд".

Підставою для винесення постанов стало те, що у ході проведення перевірки, ознак

злочину передбаченого ст. 212 КК України у діях посадових осіб не встановлено. Вказані

постанови Банком отримані 09.04.2012р. Банк не погодився з прийнятим рішенням у зв'язку з наступним. В постановах про відмову в порушенні кримінальної справи виконавець не зазначив,

які саме дослідчі заходи проводилися з метою підтвердження/спростування зазначених у

зверненні фактах, а лише обмежився загальними фразами. Також не досліджено, який саме обсяг робіт проведено з метою перевірки звернення, і на підставі яких фактів зроблено висновок про відсутність ознак складу злочину. Також зазначили, що шахрайські дії посадових осіб ТОВ

"МКС" та ТОВ ТБ "Корд" під час отримання кредитних коштів по суті призвели до тяжких фінансових втрат, в зв'язку з чим вказали, що ТОВ «МКС»не має майна та активів, якими може бути забезпечено виконання зобов'язань перед Банком, але це майно є у іншого Товариства - ТОВ «Торговий дім «КорД». ТОВ «Торговий дім «КорД»( адреса на день підписання договору: м.Харків, вул. Ак.Павлова, буд.144-Б., у 2010 р. зареєстровано за адресою: 95015, м.Сімферополь,

вул. Об'їздна, код ЄДРПОУ 21197076) володіє нежитловим приміщенням за адресою:

м. Харків, вул. Вернадського,1. До Банку посадовими особами ТОВ «МКС»надається рішення ТОВ «Торговий дім «КорД»від 15 лютого 2008 року (Протокол № 1), за яким було вирішено виступити

майновим поручителем ТОВ «МКС»по договору про надання відновлювальної кредитної

лінії між ТОВ «МКС»та Банком. В порядку денного загальних зборів зазначається, що на загальних зборах буде розглядатися питання про надання майнової поруки ТОВ «МКС»по договору про надання відновлювальної кредитної лінії з лімітом кредитування 5,0 млн. доларів США. Однак прийняте загальними зборами рішення не містить цього обмеження. Далі до Банку надається протокол загальних зборів учасників ТОВ «Торговий дім «КорД»за № 3 від 08 квітня 2009 року відповідно до якого загальні збори прийняли рішення виступити майновим поручителем ТОВ «МКС»перед АБ «Факторіал-банк»(ПУАТ «СЕБ Банк»), надати в заставу нежитлове приміщення за адресою: м. Харків, вул. Вернадського, 1 в якості забезпечення кредитних зобов'язань ТОВ «МКС»перед АБ «Факторіал Банк»(ПУАТ «СЕБ БАНК»), доручити директору товариства ОСОБА_2, головному бухгалтеру ОСОБА_3, а також їх заступниками або особами, які виконують їх обов'язки на момент укладання договору, підписати договір застави на вказаний об'єкт та інші документи, необхідні для укладання цього договору. Грошові кошти в повному обсязі Банк перерахував ТОВ «МКС»відповідно до умов вищезазначених кредитних договорів.

З 2009 року, ТОВ «МКС»припинило виконувати свої зобов'язання по кредитним

договорам. Коли ПУАТ «СЕБ БАНК»звернулося з вимогами про стягнення заборгованості за

рахунок іпотеки - нерухомого майна ТОВ «Торговий дім «Корд», акціонер ТОВ

«Торговий дім КорД»ОСОБА_4 звернувся до Господарського суду АР Крим з позовом про визнання недійсними договорів іпотеки, якими забезпечувалися виконання ТОВ «МКС»своїх зобов'язань за кредитними договорами перед ПУАТ «СЕБ БАНК»з тих підстав, що він, як учасник ТОВ «Торговий дім «КорД», не надав своєї згоди на передачу нерухомого майна в іпотеку Банку.

Рішенням Господарського суду АРК від 17.08.2010 року, залишеним без змін постановою

від 05.10.10 Севастопольського апеляційного господарського суду та постановою Вищого

господарського суду України від 25.11.2010 року позов ОСОБА_4 був задоволений і

визнані недійсними договір іпотеки № 10-г/08-ІД-289 від 16.04.08, договір № 1 від

16.02.09 про внесення змін до договору іпотеки № 10-г/08-ІД-289 від 16.04.08 та договір

№ 2 від 15.04.09 про внесення змін до договору іпотеки № 10-г/08-ІД-289 від 16.04.08, які

укладені між Товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КордД»та

Публічним акціонерним товариством «СЕБ БАНК».

Таким чином, посадові особи ТОВ «МКС»та ТОВ «КорД»надали до Банку

рішення загальних зборів, які не відповідали дійсності (суд встановив, що учасник ТОВ

«Торговий дім «КорД»не надав своєї згоди на укладання посадовими особами Товариства

договорів іпотеки нерухомого майна Товариства з Банком) з метою отримати кредит і

привласнення його, оскільки Банк надає кредит тільки у випадку забезпечення його

повернення нерухомим майном, у позичальника - ТОВ «МКС»відсутнє майно, на яке

може бути звернуто стягнення, а кредит Банку повернутий не був.

У ТОВ «Торговий дім «КорД»залишається нерухоме майно, яке мало бути

реалізоване і за рахунок цього майна Банку мали бути повернуті грошові кошти.

При цьому, всі документи для отримання кредиту готувалися співробітником ТОВ

«МКС»- заступником генерального директора ОСОБА_5, який до літа 2007 року

працював заступником Голови правління АБ «Факторіал-Банк»і не міг не знати як

оформлюються рішення учасників (акціонерів) про передачу нерухомого майна

Товариства в іпотеку, а отже свідомо надавав Банку документи, на підставі яких був

виданий кредит і оформлена іпотека, в подальшому договір іпотеки № 10-г/08-ІД-289 від

16.04.08, договір № 1 від 16.02.09 про внесення змін до договору іпотеки № 10-г/08-ІД-289

від 16.04.08 та договір № 2 від 15.04.09 про внесення змін до договору іпотеки № 10-г/08-

ІД-289 від 16.04.08, які укладені між Товариством з обмеженою відповідальністю

«Торговельний будинок «КордД»та Публічним акціонерним товариством «СЕБ БАНК»і

визнані недійсними.

Після прийняття рішення про визнання договору іпотеки недійсним, ТОВ «МКС»

звернулося до Господарського суду Харківської області з заявою про визнання ТОВ

«МКС» банкрутом.

Як повідомив ліквідатор ТОВ «МКС»ОСОБА_6, який є учасником ТОВ

«МКС», виявлено майна ТОВ «МКС»на суму 250 000 грн., що підтверджує розтрату

майна (товарів в обороті), яке було передано Банку по вище переліченим договорам

застави в забезпечення виконання зобов'язань.

Таким чином, на сьогодняшній день посадові особи ТОВ «МКС», як вважає заявник, намагаються ліквідувати ТОВ «МКС»і відповідно уникнути від відповідальності за кредитні кошти на суму 7821025,06 дол. США. Такі дії посадових осіб ТОВ «МКС», ТОВ «Торговий дім КорД»та їх учасників, на думку заявника свідчать про те, що ці особи з самого початку розробили схему і здійснили заволодіння грошовими коштами Банку, що підтверджується постановою господарського суду Харківської області від 05.10.2010 року по справі №Б-39/26-10 про визнання ТОВ «МКС»

банкрутом, а саме: «відповідно до висновку судово-економічної експертизи №3582 від 31.05.2010 р., проведеної ХНДІСЕ ім.засл.професора М.С.Бокаріуса, фінансовий стан підприємства

характеризується як нестійкий, в період з 2007року до Ікв.2010 року підприємство мало

неліквідний баланс і не мало можливості своєчасно ліквідувати борги, що свідчить

про поточну неплатоспроможність протягом усього зазначеного періоду.». За таких обставин, Банк вважає, що перевірка проведена поверхнево, упереджено та не об'єктивно.

Представники заявника на неодноразові виклики до суду не з'явилися, про час та місце розгляду справи повідомлялися належним чином.

Завідуючий сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майор податкової міліції Баранов С.В. пояснив в судовому засіданні, що ПАТ «СЕБ Банк»звернувся до Державної податкової служби України про порушення кримінальної справи відносно службових осіб ТОВ «МКС», ТОВ «Торговельний будинок «КорД». В межах своїх повноважень податковою міліцією у Московському районі м. Харкова проведена перевірка діяльності зазначених організацій та винесені постанови про відмову у порушенні кримінальної справи за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ "МКС" та ТОВ ТБ "Корд", за відсутністю в діях посадових осіб складу злочину, передбаченого ст. 212 КК України. Вважав винесені постанови об'єктивними та неупередженими.

Дослідивши доводи скарги, матеріали про відмову в порушенні кримінальної справи № 17 та № 29 за зверненням ПАТ «СЕБ Банк» стосовно неправомірних дій посадових осіб ТОВ "МКС" та ТОВ ТБ "КорД", вислухавши пояснення завідуючого сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова Баранова С.В., думку прокурора, який вважав, що скарга не підлягає задоволенню, оскільки постанови про відмову в порушенні кримінальної справи від 02.03.2012 р. та від 02.04.2012 р. обґрунтовані та підстав для їх скасування не має, суд прийшов до наступного.

Як вбачається з матеріалів перевірки № 17, в.о. голови правління ПАТ «СЕБ Банк»звернувся 02.02.2012 р. до Державної податкової служби України про порушення кримінальної справи стосовно службових осіб ТОВ «МКС», ТОВ «Торговельний будинок «Корд» та їх учасників за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 (ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів), 192 (заподіяння майнової шкоди шляхом обману або зловживання довірою), 222 (шахрайство з фінансовими ресурсами), 218 (фіктивне банкрутство), 366 (службове підроблення) КК України.

22.02.2012 р. зазначена заява ПАТ «СЕБ Банк»щодо ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «МКС»та ТОВ ТБ «Корд», які знаходяться на обліку в ДПІ у Московському районі м.

Харкова, які на думку посадових осіб ПАТ «СЕБ Банк», протягом 2009-2010 років, при використанні кредитних коштів банку у розмірі 62655131,52 грн. та відчуження активів, що знаходились в іпотеці банку, ухилялися від сплати податків до бюджету, чим скоїли злочин, передбачений ст. 212 КК України.

Завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором податкової міліції Барановим С.В. в межах повноважень, встановлених ст.ст. 19, 21 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»від 04.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями), проведена перевірка стосовно ухиляння від сплати податків посадовими особами ТОВ «МКС»та ТОВ ТБ «Корд».

Перевіркою встановлено, що між ТОВ «МКС»та ВАТ «ВТБ Банк»існувала генеральна угода № 147 від 04.12.2007 р. щодо відкриття для ТОВ «МКС» кредитної лінії у загальному розмірі 21400000, 00 доларів США, під 17,5 % річних.

05.12.2008 р. ТОВ «МКС»підписало договір з ВАТ ВТБ Банком про відкриття кредитної лінії № 199-Ю, за яким ТОВ «МКС»отримало перекредитування під 45 % річних, за який на теперішній час з отриманих 75000000,00 грн. заборгованість складає 15680380,00 грн.

07.05.2009 р. постановою державного виконавця Московського відділу ДВС ХМУЮ на підставі ухвали Господарського суду Харківської області по справі № 35/136-09 від 05 травня 2009 р. по забезпеченню поданого ВАТ ВТБ Банк до ТОВ «МКС»позову, було заарештовано грошові кошти на рахунках ТОВ «МКС». Ухвалою суд наклав арешт на грошові кошти, на рухоме та нерухоме мано, що належить ТОВ «МКС»у розмірі позовних вимог у розмірі 16890980,38 грн.

Також, за поданою ВАТ ВТБ Банк позовною заявою, суддя Господарського суду

Харківської області Яризько В.О., ухвалою від 19.05.2005 р., порушив провадження по справі № 42\96-09 та виніс ухвалу від 19.05.2009 р. про вжиття заходів забезпечення позову шляхом накладення арешту на все рухоме майно ТОВ «МКС»на суму 44460000 грн., на підставі якого державними виконавцями були вилучені товари ТОВ «МКС».

ТОВ «МКС»з ПАБ «СЕБ Банк»було укладено кредитні договори № 71-г/07 від 25.12.2007 р., № 73-г/07 від 26.12.2007 р., № 10-г/08 від 16.04.2008 р. з відповідними додатковими угодами, а також щодо договорів застави № 71 -Г /07-ДЗ-271 від 25.12.2007 р., № 71-Г/07-ДЗ-288від 31.03.2008 р„ № 73-г/07-ДЗ-272 від 26.12.2007 р., № 73-г/07-ДЗ-287 від 31.03.2008 р„ № 10-г/08-ІД-289 від 16.04.2008 р., щодо яких встановлено наступне:

Договір № 71-г/07 був укладений 25.12.2007 р. щодо надання відновлюваної кредитної лінії. Відповідно до цього договору АБ Факторіал-банк (ПАБ «СЕБ Банк») перерахував ТОВ «МКС»на поточний рахунок 9500000,00 грн. Відповідно до п. 1.1.1 Договору заборгованість на кінець кожного місяця не повинна була перевищувати 6232000,00 грн. Відповідно до умов договору, 28.12.2007 р. ТОВ «МКС»перерахувало АБ Факторіал-банку в погашення кредиту 3245000,00 грн. з поточного рахунку у ПАТ ВТБ Банку і 23000,00 грн. з поточного рахунку в «ОТП Банку». Заборгованість за кредитним договором № 71-г/07 від 25.12.2007 р. станом на 01.01.2008 р. склала 6232000,00 грн.

12 січня 2008 р. за згодою сторін в п.1.1 Договору було внесені зміни, в наслідок яких

максимальний ліміт заборгованості повинен був складати 9500000,00 грн.

3 березня 2008 р. АБ Факторіал-банк перерахував ТОВ «МКС»3268000,00 грн.

Заборгованість за Договором № 71-г/07 на 01.04.2008 р. склала 9500000,00 грн.

3 квітня 2008 р. АБ Факторіал-банком була проведена перевірка цільового

використання кредитних ресурсів за кредитним договором №71-г/07 у розмірі 9500000,00 грн., у наслідок якої уповноваженими особами банку було складено Акт перевірки цільового використання кредитних ресурсів. У акті вказані накладні на отримання товарно-матеріальних цінностей, які підтверджують цільове використання кредиту в розмірі 9500000,00 грн.

15 квітня 2008 р. в Договір були внесені зміни, в наслідок якого, Договір щодо надання відновлювальної кредитної лінії переведений в Договір щодо надання мультівалютної відновлюваної кредитної лінії. 16 квітня 2008 р. було отримано кредитних коштів 1000000,00 доларів США, зараховано за курсом 1/4,89, що складає 4890000,00 грн. і яким був погашений кредитний транш, отриманий у гривні, в сумі 4890000,00 грн. З поточного рахунку в ПАТ «ВТБ банк»погашено кредиту в сумі 160000,00 грн. 17 квітня 2008 р. було отримано 881150,00 доларів США, зарахованих за курсом 1/4,86 та погашено кредитний транш, отриманий у гривні, в сумі 4449807,50 грн.

06 травня 2008 р. погашено 192,50 грн. Заборгованість за кредитом в гривні переведена у заборгованість за кредитом в доларах США.

26 грудня 2007 р. було укладено договір щодо надання відновлювальної кредитної лінії № 73-г/07. Відповідно до зазначеного договору 28.12.2007 р. АБ Факторіал-банк перерахував ТОВ «МКС»6232000,00 грн., 03.03.2008р. - 3268000,00 грн. Заборгованість ТОВ «МКС»за Договором № 73-г/07 станом на 01.04.2008 р. становила 9500000,00 грн.

4 квітня 2008 р. АБ Факторіал-банком була проведена перевірка цільового використання

кредитних коштів за кредитним договором № 73-г/07 у розмірі 9500000,00 грн., в наслідок якої

уповноважені особи банку склали Акт перевірки цільового використання кредитних коштів. В акті вказано накладні на отримання товарно-матеріальних цінностей, які підтверджують цільове

використання кредитних коштів у розмірі 9500000,00 грн.

15 квітня 2008 р. у Договір було внесено зміни, в наслідок яких, Договір щодо надання

відновлюваної кредитної лінії переведений в Договір щодо надання мультівалютної

відновлюваної кредитної лінії. Таким чином, 17 квітня 2008 р. отримано 1881150 доларів США

зараховано за курсом 1/4,86 та погашено кредитний транш, отриманий у гривні, в сумі 9499807,50 грн.

6 травня 2008 р. було погашено 192,50 грн. Заборгованість за кредитом в гривні

переведена у заборгованість за кредитом в доларах США у розмірі 1881150 доларів США.

16 квітня 2008 р. було укладено кредитний договір № 10-г/08. Відповідно до умов цього

договору 17.04.2008 р. АБ Факторіал-банк перерахував ТОВ «МКС»5000000,00 доларів США. З

яких 3000000,00 доларів США було переведено на погашення кредиту в ВТБ Банку. 2000000,00

доларів США були продані й зараховані 17квітня 2008 р. за курсом 1/4,86 в сумі 9720000,00 грн.

Вказана сума була перерахована постачальникам за отриманий товар 17 и 18 квітня 2008 р.

30 липня 2008 р. кредит частково було погашено в сумі 1548000,00 доларів США.

31.07.2008 також кредит частково погашено в сумі 199177,38 доларів США.

Заборгованість на поточний момент за договором № 10-г/08 складає 3252822,62 доларів

США.

У ході перевірки, фактів використання коштів не за цільовим призначенням не виявлено.

ТОВ «МКС»повністю визнає свою заборгованість перед ПАТ «СЕБ Банк», однак

відповідно до ухвали Господарського суду Харківської області від 23.03.2010 р. по справі № Б-

39/26-10 було порушено справу про банкрутство ТОВ «МКС», а постановою Господарського

суду Харківської області від 14.04.2010 р. по справі № Б-39/26-10 ТОВ «МКС»визнано

банкрутом. На сьогодні відбувається ліквідація ТОВ «МКС». ПАТ «СЕБ Банк»знаходиться в

переліку кредиторів ТОВ «МКС», борг цієї банківської установи буде задоволений в порядку

передбаченому Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання

його банкрутом».

Щодо заборгованості ТОВ «МКС»до бюджету в розмірі 68 815 607,59 грн., ліквідатором

підприємства ОСОБА_6 надано письмові пояснення та копії документів про наступне:

14 жовтня 2009 р. відносини між ТОВ «МКС»та ВАТ ВТБ Банк, з приводу заборгованості за кредитними договорами, було врегульовано шляхом укладання мирової угоди.

15 жовтня 2009 р. своїми ухвалами по справам № 42/96-09 та № 47\95-09 постановленими суддями Господарського суду Харківської області Яризько В. О. та Светлічний Ю. В. відповідно, було затверджено укладені сторонами мирові угоди.

Відповідно до мирової угоди затвердженої суддею Господарського суду Харківської області Яризько В. О. у межах справи № 42/96-09 ВАТ ВТБ Банк було передано у власність нежитлові будівлі літ. «Х-2», загальною площею 8487, 5 м. кв., в літ. «Х/1-1», загальною площею

60,9 м.кв., в літ. «Х/2-1», загальною площею 114,1 м.кв., що розташовані за адресою: м. Харків,

пр. Московський 197-Б, оцінені у 7598908,73 доларів США, що еквівалентно сумі 60867258,92

грн., в тому числі ПДВ 10144543,15 грн.

Відповідно до мирової угоди затвердженої суддею Господарського суду Харківської

області Светлічний Ю. В. у межах справи № 47\95-09 ВАТ ВТБ Банк було передано у власність

нежитлові будівлі літ. «А-3», загальною площею 7422,2 м. кв., що розташовані за адресою: м.

Харків, вул. Ак. Павлова 144-Б, оцінені у 64282800,00 грн., в тому числі ПДВ 10713800,00 грн.

04 серпня 2009 р. між ВІДКРИТИМ АКЦІОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ «ДОЧІРНІЙ

БАНК СБЕРБАНКУ РОСІЇ», (надалі за текстом - ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»), в особі Голови

Правління Юшко І.О., та Товариство з обмеженою відповідальністю «МКС», в особі ліквідатора ОСОБА_6, було укладено угоду про зарахування зустрічних однорідних вимог.

ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» і ТОВ «МКС», маючи один до одного зустрічні однорідні

вимоги, строк виконання яких настав, дійшли згоди на підставі ст. 601 ЦК України про зарахування таких зустрічних однорідних вимог, що випливають з нижчевказаних договорів, у яких ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»і ТОВ «МКС»є сторонами. А саме:

За Договором купівлі-продажу від 31 липня 2009 року, посвідченим приватним

нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_11 та зареєстрованим в

реєстрі за № 8148, укладеним між Сторонами, ТОВ «МКС»є кредитором, а ВАТ «СБЕРБАНК

РОСІЇ» є боржником щодо сплати вартості нежитлового приміщення літ. «Б-6», загальною

площею 2231, 3 кв. м., що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Донець-Захаржевського,

будинок, 2 у розмірі 28969349,00 грн., в тому числі ПДВ у сумі 4828224 грн. 83 коп.;

За Кредитним договором № 17-Н/08/12/ЮО від З0 грудня 2008 р., укладеним між

Сторонами, ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»є кредитором, а ТОВ «МКС»є боржником щодо сплати

отриманого останнім кредиту та нарахованих станом на 04 серпня 2009 року відсотків за

користування кредитними коштами у розмірі 28283429 гривень 58 коп.

За договором на відкриття та оплату документарного акредитива № LС/230608/72 від 23

червня 2008 року, укладеним між Сторонами, ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»є кредитором, а ТОВ

«МКС»є боржником щодо сплати комісійної винагороди у розмірі 529657 гривень 65 коп. та сплати суми акредитиву у розмірі 3065460,67 доларів США, що станом

на 04 серпня 2009 року становить 23562663 гривні 44 коп. за офіційним курсом, встановленим Національним банком України (1 долар США = 7,6865 гривень).

Вказані вище зобов'язання за вищезазначеними договорами припиняються у наступному

обсязі: Зобов'язання ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»сплатити на користь ТОВ «МКС»вартість

нежитлового приміщення літ. «Б-6», загальною площею 2231, 3 кв. м., що знаходиться за

адресою: м. Харків, вул. Донець-Захаржевського, будинок, 2, у розмірі 28969349,00

грн. за договором,зазначеним в п. 1.1 цієї Угоди, припиняються в повному обсязі;

Зобов'язання ТОВ «МКС»сплатити на користь ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»за договором

зазначеним в п. 1.3 цієї Угоди комісійну винагороду у розмірі 529657 гривень 65 коп. та сплатити суму акредитиву у розмірі 3065460,67 доларів США, що станом на

04 серпня 2009 року становить 23562663 гривні 44 коп. за офіційним курсом, встановленим Національним банком України (1 долар США = 7,6865 гривень) припиняються в повному обсязі;

Зобов'язання ТОВ «МКС»повернути отриманий від ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»кредит та

нараховані відсотки за користування кредитними коштами станом на 04 серпня 2009 року у

розмірі 28283429 гривень 58 коп. за договором, зазначеним в п. 1.2 цієї Угоди, припиняються частково, у розмірі 4877027 гривень 91 коп., в тому числі:

-1060218 грн., прострочених відсотків за період з 01 травня 2009 р. по 30 червня 2009 р.;

-619537 грн. 61 коп. поточних відсотків за період з 01 липня 2009 року по 03 серпня 2009 року;

- 3197272 гривні 30 коп. основної суми кредиту.

В іншій частині - зобов'язання ТОВ «МКС»перед ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»за

Кредитним договором № 17-Н/08/12/ЮО від 30 грудня 2008 р., укладеним між Сторонами,

залишаються незмінними.

Залишок заборгованості ТОВ «МКС»по кредиту перед ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»за

Кредитним договором № 17-Н/08/12/ЮО від 30 грудня 2008 р., укладеним між Сторонами

становить 23406401 гривня 67 коп., без урахування штрафних санкцій.

07 серпня 2009 р. ті ж самі сторони: ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»та ТОВ «МКС», уклали

другу угоду про зарахування зустрічних однорідних вимог про наступне:

ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»і ТОВ «МКС», маючи один до одного зустрічні однорідні

вимоги, строк виконання яких настав, дійшли згоди на підставі ст. 601 ЦК

України про зарахування таких зустрічних однорідних вимог, що випливають з нижчевказаних

договорів, у яких ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»і ТОВ «МКС»є сторонами.

За Договором купівлі -продажу від 06 серпня 2009 року, посвідченим приватним

нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_11 та зареєстрованим в

реєстрі, укладеним між Сторонами, ТОВ «МКС»є кредитором, а ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»є

боржником щодо сплати вартості нежитлового приміщення літ. «А-3», загальною площею 1140, 2

кв. м., що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Донець-Захаржевського, будинок, 2 у розмірі 14

803216,00 гривень, в тому числі ПДВ у сумі 2467202 гривні 67 копійок;

За Кредитним договором № 17-Н/08/12/ЮО від 30 грудня 2008 р., укладеним між

Сторонами, АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»є кредитором, а ТОВ «МКС»є боржником щодо сплати

отриманого останнім кредиту та нарахованих станом на 07 серпня 2009 року відсотків за

користування кредитними коштами у розмірі 23454497 гривень 02 коп.

Вказані вище зобов'язання за вищезазначеними договорами припиняються у наступному

обсязі:

Зобов'язання ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»сплатити на користь ТОВ «МКС» вартість

нежитлового приміщення літ. «А-3», загальною площею 1140,2 кв. м., що знаходиться за

адресою: м. Харків, вул. Донець-Захаржевського, будинок, 2, у розмірі 14803216,00

гривень за договором, зазначеним в п. 1.1 цієї Угоди, припиняються в повному обсязі.

Зобов'язання ТОВ «МКС»повернути отриманий від ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»кредит та

нараховані відсотки за користування кредитними коштами у розмірі 23 454 497 гривень 02 коп. за

договором, зазначеним в п. 1.2 цієї Угоди, припиняються частково, у розмірі 14803216,00

гривень.

В іншій частині - зобов'язання ТОВ «МКС»перед ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»за

Кредитним договором № 17-Н/08/12/КЮ від 30 грудня 2008 р., укладеним між Сторонами,

залишаються незмінними.

Залишок заборгованості ТОВ «МКС»по кредиту та нарахованим станом на 07 серпня

2009 року відсоткам перед ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»за Кредитним договором № 17-Н/08/12/КЮ

від 30 грудня 2008 р., укладеним між Сторонами становить 8651281 гривня 02 коп., без урахування штрафних санкцій.

Тобто, сума заборгованості ТОВ «МКС»перед державою виникла у наслідок погашення

кредитних зобов'язань перед ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»та ВАТ «ВТБ Банк»шляхом передачі в їх

власність об'єктів нерухомості, що потягло за собою донарахування податку на додану вартість

за відповідні періоди.

З приводу взаємовідносин ТОВ «МКС» з ВАТ «Еквін», ВАТ «МКС Груп», ТОВ

«Верна», ТОВ «Алтек», ЗАТ «Валор», ВАТ «Елтіз», ліквідатором підприємства ОСОБА_6

надано письмові пояснення та копії документів про наступне:

Акціонерне товариство ВАТ «Елтіз»їм невідоме і будь-яких стосунків ТОВ «МКС» з

цією юридичною особою не було.

Щодо ВАТ «ЕКВІН»та ВАТ «МКС Груп», то це одна й таж юридична особа. ВІДКРИТЕ

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МКС ГРУП" було створено згідно з рішенням засновників від 25

березня 2006 р., протокол N 1 та мало назву ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЕКВІН»,

яка була змінена за рішенням загальних акціонерних зборів від 23 травня 2008 р., протокол № 5.

ВАТ «МКС Груп»є одноособовим власником ТОВ «МКС», якому належала

корпоративні права, що дорівнювались статутному капіталу в розмірі 47700000,00 гривень.

Господарські стосунки виражалися в отриманні ТОВ «МКС» від ВАТ «МКС Груп»:

послуг щодо щоденного прибирання приміщень відповідно до укладеного договору № 01/06/07

15 від 01.06.2007 р. з наступними змінами та доповненнями.

ТОВ «ВЕРНА»є також новою назвою ТОВ «АЛТЕК». Взаємовідносини з цієї

юридичною особою полягали у придбанні та подальшій реалізації комп'ютерної техніки в мережі

магазинів ТОВ «МКС», а також в оренді нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: і

Харків, вул. Донець-Захаржевського, 2.

Для ТОВ «Телекомунікаційна компанія «ВАЛОР»(код 21196289) на підставі договору

комісії, здійснювалась реалізація електронних карток доступу до мережі Інтернет. Також

зазначена компанія орендувала оптоволоконний кабель і за окремими договорами суборенди;

користувались незначними за обсягом нежитловими площами для розміщення засобів зв'язку. У

свою чергу ТОВ «Валор»надавала послуги щодо доступу до мережі Інтернет.

У ході відпрацювання інформації щодо діяльності ТОВ ТБ «Корд», отримано пояснення

копії документів, з яких встановлено, що на сьогоднішній день ухвалою Господарського суду АР

Крим від 20.12.2011р. у справі № 5002-6/4019-2010 поновлено провадження у справі

про банкрутство щодо ТОВ «Торговельний будинок «Корд»з стадії судової процедури санації. Цією ж ухвалою керуючим санацією був призначений ОСОБА_7 Наступною ухвалою

господарського суду АР Крим від 23.02.2012 р. у справі № 5002-6/4019-2010 ТОВ «Торговельний

будинок «Корд»було визнано банкрутом, а керуючого санацією ОСОБА_7 призначено

ліквідатором.

Між АБ «ФАКТОРІАЛ-БАНК»(правонаступник ПАТ«СЕБ Банк») та ТОВ «Торговельний

будинок «Корд»було укладено іпотечний договір № 10-Г/08-ІД-289 від 16.04.2008 р.,

посвідчений приватним нотаріусом ХМНО ОСОБА_13 та зареєстрованого в реєстрі за № 147, відповідно до якого іпотекодавець виступив майновим поручителем та передав в заставу належні йому нежитлові приміщення розташовані за адресою: м. Харків, вул. Вернадського, 1. У подальшому, двома відповідними договорами № 1 від 16.02.2009 р. та № 2 від 15.04.2009 р. в іпотечний договір № 10-г/08-ІД-289 від 16.04.2008 р. було внесено певні зміни, які були викликані зміною основного кредитного зобов'язання. Зазначені договори також мали нотаріальне посвідчення, яке здійснив приватний нотаріус ХМНО ОСОБА_13.

25 травня 2010 р. на адресу ТОВ «Торговельний будинок «Корд»направлена вимога

ПАТ «СЕБ Банк»про усунення порушення та погашення заборгованості за кредитним

договором, відповідно до якої з ТОВ «Торговельний будинок «Корд»банк вимагав сплатити

заборгованість по трьом кредитним договорам, які укладено між ТОВ МКС та ПАТ «СЕБ Банк»

в сумі 7883117,04 доларів США. Ця вимога призвела до появи спірних відносин між ТОВ

«Торговельний будинок «Корд»та ПАТ «СЕБ Банк»за укладеним іпотечним договором.

Наслідком спору, що виник, став його розгляд у суді. Ухвалою Господарського суду АР Крим від 26.07.2010 р. було порушено провадження по справі № 5002-1/3691-2010

про визнання договору іпотеки від 16.04.2008 р. № 10-Г/08-ІД-289 недійсним.

За результатами розгляду справи рішенням Господарського суду АР Крим від 17.08.2010

р. по справі №5002-1/3691-2010 визнано недійсними договір іпотеки від 16.04.2008 року № 10-

Г/08-ІД-289, додаткові угоди до нього, які були укладені між ТОВ «Торговельний будинок

«Корд»та ПАТ«СЕБ Банк».

ПАТ «СЕБ Банк»звернувся із апеляційною скаргою до Севастопольського апеляційного

господарського суду, який після її розгляду своєю постановою від 05.10.2010 по справі №5002-

1/3691-2010 апеляційну скаргу ПАТ «СЕБ Банк»залишено без задоволення, а рішення

господарського суду АР Крим від 17.08.2010 по справі № 5002-1/3691-2010 без змін.

В подальшому, ПАТ «СЕБ Банк»звернувся із касаційною скаргою до Вищого

господарського суду України, який своєю постановою від 25.11.2010 по справі № 5002-1/3691-

2010 касаційну скаргу ПАТ «СЕБ Банк»залишив без задоволення, а рішення господарського

суду АР Крим від 17.08.2010 по справі № 5002-1/3691-2010 та постанову Севастопольського

апеляційного господарського суду від 05.10.2010 без змін. ПАТ «СЕБ Банк»направлено скаргу до Верховного Суду України, який відмовив йому в задоволенні скарги.

Відповідно до статті 11 Закону України «Про іпотеку»майновий поручитель несе

відповідальність перед іпотекодержателем за невиконання боржником основного зобов'язання

виключно в межах вартості предмета іпотеки.

Згідно із статтею 17 Закону України «Про іпотеку»іпотека припиняється у разі визнання

іпотечного договору недійсним.

Відповідно до частини 1 статті 598 ЦК України зобов'язання припиняється частково

або у повному обсязі на підставах, встановлених договором або законом.

Відповідно до статей 215, 216 ЦК України недійсний правочин не створює

юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з його недійсністю, тобто безпосередньо не створює, не змінює, не припиняє цивільні права та обов'язки. Крім того правочин, який визнано

недійсним, вважається таким з моменту його укладення. При цьому, недійсні правочини не

породжують для сторін прав та обов'язків.

Враховуючи наведене, зобов'язання згідно із договором іпотеки від 16.04.2008 року № 10-

Г/08-Щ-289 припинені судом, а між ТОВ «Торговельний будинок «Корд»та ПАТ «СЕБ Банк»

відсутні будь-які правовідносини.

Щодо взаємовідносин із ВАТ «Еквін», ВАТ «МКС Груп», ТОВ «Верна», ТОВ «Алтек»,

ЗАТ «Валор», ВАТ «Елтіз», посадові особи ТОВ ТБ «Корд»пояснили наступне: з ВАТ «Еквін»

та ТОВ «Алтек»відсутні будь-які правовідносини. ТОВ «Телекомунікаційна компанія «ВАЛОР»

з кінця 2009 р. по 2011 р. орендувала площі в нежитловому приміщенні на підставі

договору оренди № 01/10/09-1 від 01.10.2009 р.

ВАТ «МКС ГРУП»також протягом жовтня місяця 2009 р. орендувала

площі в нежитловому приміщенні на підставі договору оренди № 01/10/09-2 від 01.10.2009 р. Від

ВАТ «МКС ГРУП»за договором № 01/08/09 від 01.08.2009 р. отримано послуги з

прибирання приміщень. Для ТОВ «ВЕРНА»відповідно до договору № 17/08 комісії від 17.08.2009 р. ТОВ ТБ «Корд»виконувало функції комісіонера, здійснюючи через торгівельну

мережу реалізацію комп'ютерної техніки. Інколи ТОВ ТБ «Корд»придбавало у ТОВ «ВЕРНА»

окрему комп'ютерну техніку, всього на загальну суму 24 551,10 грн. в т.ч. ПДВ. У другій половині

2009 р. та на початку 2010 р. ТОВ «ВЕРНА»надавала ТОВ «Торговельний будинок «Корд»

зворотню фінансову допомогу в розмірі 500000,00 грн., що було зроблено на підставі договорів

про зворотню фінансову допомогу: № ф-02 від 25.09.2009 р.; № Ф-03 від 22.10.2009 р.; № Ф-04 від

28.12.20 09 р.; № Ф-01 від 25.01.2010 р.

Таким чином, у ході проведення перевірки звернення ПАТ «СЕБ Банк»ознаку злочину,

передбаченого ст. 212 КК України, у діях посадових осіб ТОВ «МКС», ТОВ ТБ «КорД»не

встановлено.

До управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Московському районі м.

Харкова направлено службову записку на проведення документальної перевірки зазначених

підприємств. У разі встановлення за результатами перевірок фактів ухилення від сплати податків,

зборів, інших обов'язкових платежів, буде проведено перевірку відповідно до чинного

законодавства.

На підставі викладеного та керуючись п.2 ст.6 КПК України завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майор податкової міліції Баранов С.В. постановою від 02.03.2012 р. відмовлено у порушенні кримінальної справи за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «МКС»код 21197076, ТОВ ТБ «КорД»код 23920134, за зверненням ПАТ «СЕБ Банк», за відсутністю в діях посадових осіб складу злочину, передбаченого ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів перевірки № 29, директор департаменту спецактивів ПАТ «СЕБ Банк»звернувся 21.03.2012 р. до Державної податкової служби України про порушення кримінальної справи стосовно службових осіб ТОВ «МКС», ТОВ «Торговельний будинок «Корд»та їх учасників за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 (ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів), 192 (заподіяння майнової шкоди шляхом обману або зловживання довірою), 222 (шахрайство з фінансовими ресурсами), 218 (фіктивне банкрутство), 366 (службове підроблення) КК України.

28.03.2012 р. зазначена заява ПАТ «СЕБ Банк»відповідно до п.3 ч.2 ст. 97 КПК України направило зазначену заяву першому заступнику начальника -начальнику ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова.

Відповідно до Закону України «Про державну податкову службу в Україні»від 04.12.1990 р., зі змінами та доповненнями, завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором податкової міліції Барановим С.В. в межах повноважень проведена перевірка стосовно ухиляння від сплати податків посадовими особами ТОВ «МКС»та ТОВ ТБ «КорД».

Перевіркою встановлено, що до ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова 22.02.2012 року з УПМ ДПС у Харківській області надходила аналогічна заява ПАТ «СЕБ Банк»з зазначенням тих же фактів, що викладені у зверненні від 28.03.2012р. Попередню заяву було зареєстровано в КОЗП ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова за № 21.

У ході проведення перевірки звернення ПАТ «СЕБ Банк», ознак злочину, передбаченого ст. 212 КК України, у діях посадових осіб ТОВ «МКС», ТОВ ТБ «КорД»не встановлено, в зв'язку з чим, 02.03.2012 р., на підставі п. 2 ст. 6 КПК України прийнято рішення про відмову у порушенні кримінальної справи. Відповідно до ч. 2 ст. 100 КПК України, прокурору Московського

району м. Харкова направлено зазначену постанову про відмову у порушенні кримінальної справи.

Згідно з п. 11 ст. 6 КПК України, кримінальну справу не може бути порушено, якщо про відмову у порушенні справи по тому ж факту є постанова органу дізнання, слідчого, прокурора.

На підставі викладеного та керуючись п. 2, 11 ст.6, ст. 99 КПК України завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором податкової міліції Барановим С.В. 02.04.2012 р. прийнята постанова про відмову у порушенні кримінальної справи за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «МКС»код 21197076, ТОВ ТБ «КорД»код 23920134, за зверненням ПАТ «СЕБ Банк».

Таким чином, суд вважає, що перевірка завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором податкової міліції Барановим С.В. за заявами Публічного акціонерного товариства «СЕБ Банк»проведена в межах повноважень в повному обсязі та підстав для скасування зазначених постанов відповідно від 02.03.2012 р. та від 02.04.2012 р. про відмову в порушенні кримінальної справи не вбачає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 97, 236-1, 236-2 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Відмовити в задоволенні скарги Публічного акціонерного товариства «СЕБ Банк»про скасування постанов від 02.03.2012 року про відмову в порушенні кримінальної справи відносно посадових осіб ТОВ "МКС" та ТОВ ТБ "КорД", винесену завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором податкової міліції С.В. Барановим та від 02.04.2012 року про відмову в порушенні кримінальної справи відносно посадових осіб ТОВ "МКС" та ТОВ ТБ "КорД", винесену завідуючим сектором ВПМ ДПІ у Московському районі м. Харкова майором,

податкової міліції С.В. Барановим.

На постанову може бути подана апеляція в апеляційний суд Харківської області через Московський районний суд м. Харкова протягом семи діб.

Суддя Харченко А.М.