Постанова

від 18.07.2012 по справі 2018/10420/2012

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2018/10420/2012

н/п 1-п/2018/268/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18.07.2012 г гор. Харьков

Киевский районный суд г. Харькова в составе: председательствующего

судьи Чередник В.Е.,

при секретаре Кварацхелия Г.Э.,

с участием прокурора Чайченко А.Е.,

в ходе предварительного рассмотрения уголовного дела в отношении ОСОБА_1 по ст.ст. 28 ч.2-205 ч.2, 27 ч.5-358 ч.3 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л :

04.07.2012 г. в суд поступило уголовное дело в отношении ОСОБА_1 по ст.ст. 28 ч.2-205 ч.2, 27 ч.5-358 ч.3 УК Украины с постановлением о направлении уголовного дела для решения вопроса о прекращении в связи со смертью обвиняемого.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, действуя умышленно из корыстных побуждений по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя функции исполнителя, в период с октября 2003 года по июнь 2004 года с целью прикрытия незаконной деятельности, создал и приобрел семь фиктивных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц): ООО «Аван-трейд», ООО «Автроил», ЧП «Торговый дом «Легион», ООО «Сталкер-Плюс», ЧП «Родник», ЧП «Тамилан»и ЧП «Схидне сяйво», деятельностью которых был причинен материальный ущерб интересам государства в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Осенью 2003 года ОСОБА_2, действуя умышленно, будучи заинтересованным в получении от неустановленного лица денежного вознаграждения в размере двух тысяч долларов США за создание или приобретение на подставных лиц одного и более субъекта предпринимательской деятельности -юридических лиц, осознавая, что указанные юридические лица будут использования в прикрытии незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств, уклонении от уплаты налогов с доходов, полученных преступным путем, и подделке документов созданных фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, организовал создание и приобретение фиктивных субъектов предпринимательской деятельности -юридических лиц. Организация создания фиктивных субъектов предпринимательской деятельности по разработанному ОСОБА_2 плану включала поиск и подбор лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, создание или приобретение вышеуказанных фиктивных субъектов предпринимательской деятельности от имени подысканных подставных лиц и их государственная регистрация, изготовление печатей предприятий, а также постановка созданных или приобретенных предприятий на учет в органах налоговой инспекции. После проведения всех вышеописанных действий, ОСОБА_2, согласно разработанного им преступного плана, должен передать печати и все уставные, регистрационные и налоговые документы созданных фиктивных предприятий неустановленному лицу, и получить денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США за организацию создания или приобретения одного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности.

Разработав вышеуказанный план создания и приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ОСОБА_2, понимая преимущество совершения фиктивного предпринимательства по предварительному сговору группой лиц, предложил своему знакомому - жителю г. Луганска ОСОБА_1 принять участие в создании и приобретении фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, деятельность которых должна была прикрывать незаконные действия виновных лиц, путем осуществления поиска и подбора лиц из числа жителей Луганской, Запорожской и Киевской области, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности от имени подысканных подставных лиц, их государственной регистрации, а также постановки созданных или приобретенных фиктивных предприятий на налоговый учет в органах государственной налоговой инспекции. При этом ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, что причитающееся ему денежное вознаграждение за совершение вышеуказанных действий будет составлять 1000 долларов США. ОСОБА_1 будучи полностью уведомленными о преступности намерений ОСОБА_2, и желая достижения общего преступного результата -создание одного и более субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, принял предложение ОСОБА_2

Так, в октябре 2003 года ОСОБА_1, находясь в г. Луганске, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_3 за денежное вознаграждение в размере 180 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Сталкер-Плюс», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_1 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_3, что учредителем и директором создаваемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_3, не будучи поставленными ОСОБА_1 в известность о том, что создаваемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Сталкер-плюс», которое зарегистрировать по месту своей регистрации: АДРЕСА_1, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_3 создать на свое имя ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, который дал указание ОСОБА_1 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на его имя предприятие ЧП «Сталкер-Плюс»и их предоставление, после подписания ОСОБА_3, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_1, с целью выполнения указаний ОСОБА_2, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_3 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Сталкер-Плюс».

После этого, 3 ноября 2003 года ОСОБА_3, находясь в г. Луганска, подписал, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Сталкер-Плюс», расположенного по месту его регистрации по адресу: АДРЕСА_1, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_3, ОСОБА_1, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в Управление государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета для проведения государственной регистрации ЧП «Сталкер-Плюс».

5 ноября 2003 года Управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета юридическое лицо -частное предприятие «Сталкер-Плюс»было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 25370169Ю0043863 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32742222, в результате чего ОСОБА_1 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 на подставное лицо ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Сталкер-Плюс».

После государственной регистрации ЧП «Сталкер-Плюс», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и 7 ноября 2003 года постановку созданного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»на налоговый учет в Ленинскую МГНИ г. Луганска.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, осознавая, что созданное им и ОСОБА_2 юридическое лицо ЧП «Сталкер-Плюс»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_2

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_2, осознавая, как и ОСОБА_1, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_2 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_2 передал ОСОБА_1, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_2 вознаграждения, ОСОБА_1 через неустановленное лицо передал ОСОБА_3 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Сталкер-Плюс»в размере 180 гривен.

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, а также подделке документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс».

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 487 от 02.12.2011, подписи от имени директора ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_3 в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из Ленинской МГНИ г. Луганска, а именно: в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за июнь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за август 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за сентябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за октябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за март 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2005 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за третий квартал 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2004 г.; отчет о сумме взносов по долгосрочному страхованию и дополнительному пенсионному страхованию ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; а также в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из СКБ «Днистер», а именно: заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.06.2004г.; распоряжение о списании денег №1 от 16.04.2004 г.; распоряжение о списании денег №2 от 16.04.2004 г.; при удостоверении решения собственника от 07.11.203 г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.04.2004г.; выполнены не ОСОБА_3, а иным лицом.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Сталкер-Плюс»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 92 405 811,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в ноябре 2003 года, ОСОБА_1, находясь в г. Запорожье, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_5 и ОСОБА_6 за денежное вознаграждение в размере 150 гривен выступить в качестве учредителей и создать общество с ограниченной ответственностью «Автроил». При этом, ОСОБА_1 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_5 и ОСОБА_6, что учредителями создаваемого предприятия они будут формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия они принимать не будут.

ОСОБА_5 и ОСОБА_6, не будучи поставленными ОСОБА_1 в известность о том, что создаваемое ими предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свои имена, дали свое согласие выступить учредителями и создать общество с ограниченной ответственностью «Автроил», которое зарегистрировать по месту жительства ОСОБА_5

О согласии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 создать на свое имя ООО «Автроил»ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, который дал указание ОСОБА_1 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на их имена предприятия ООО «Автроил»и их предоставление, после подписания ОСОБА_5 и ОСОБА_6, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_1, с целью выполнения указаний ОСОБА_2, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_5 и ОСОБА_6 подписать все подготовленные на их имена учредительные документы ООО «Автроил».

После этого, 5 декабря 2003 года ОСОБА_5 и ОСОБА_6, находясь в г. Запорожье, подписали, как учредители предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ООО «Автроил», расположенного по месту жительства ОСОБА_5 по адресу: АДРЕСА_2, учредительный договор ООО «Автроил»и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_5 и ОСОБА_6, ОСОБА_1, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в отдел регистрации и единого реестра Октябрьской районной администрации Запорожского городского Совета для проведения государственной регистрации ООО «Автроил».

5 декабря 2003 года отделом регистрации и единого реестра Октябрьской районной администрации Запорожского городского Совета юридическое лицо ООО «Автроил»было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 25490086100011187 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32786783, в результате чего ОСОБА_1 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 на подставные лица ОСОБА_5 и ОСОБА_6, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -общество с ограниченной ответственностью «Автроил».

После государственной регистрации ООО «Автроил», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и 19 декабря 2003 года постановку созданного предприятия ООО «Автроил»на налоговый учет в ГНИ в Октябрьском районе г. Запорожье.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ООО «Автроил»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, осознавая, что созданное им и ОСОБА_2 юридическое лицо ООО «Автроил»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ООО «Автроил»ОСОБА_2

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы ООО «Автроил»ОСОБА_2, осознавая, как и ОСОБА_1, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Автроил», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_2 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_2 передал ОСОБА_1, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_2 вознаграждения, ОСОБА_1 через неустановленное лицо передал ОСОБА_5 и ОСОБА_6 причитающееся им денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ООО «Автроил»в размере 150 гривен каждому.

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Автроил»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины» и ГАЖТУ «Укрзализниця», а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ООО «Автроил»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 43 993 466,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Продолжая свои преступные действия, ОСОБА_1 в марте 2004 года, находясь в г. Запорожье, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, используя то, что учредители предприятия ООО «Аван-Трейд», код ЕГРПОУ 31676599, зарегистрированного по адресу: г. Запорожье, ул. Правды, 61, кв.7, желают выйти из состава учредителей предприятия, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_7 и ОСОБА_8 за денежное вознаграждение войти в состав учредителей и приобрести юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «Аан-Трейд», а также зарегистрировать предприятие по месту жительства ОСОБА_8 При этом, ОСОБА_1 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_7 и ОСОБА_8, что учредителями приобретаемого предприятия они будут формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия они принимать не будут.

ОСОБА_7 и ОСОБА_8, не будучи поставленными ОСОБА_1 в известность о том, что приобретаемое ими предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от приобретения и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свои имена, дали свое согласие выступить в качестве учредителей и приобрести общество с ограниченной ответственностью «Аван-Трейд», которое зарегистрировать по месту жительства ОСОБА_8

О согласии ОСОБА_7 и ОСОБА_8 приобрести на свое имя ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, который дал указание ОСОБА_1 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на их имена предприятия ООО «Аван-Трейд»и их предоставление, после подписания ОСОБА_7 и ОСОБА_8, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_1, с целью выполнения указаний ОСОБА_2, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_5 и ОСОБА_6 подписать все подготовленные на их имена учредительные документы ООО «Аван-Трейд»о вхождении ОСОБА_7 и ОСОБА_8 в состав учредителей предприятия.

После этого, 11 марта 2003 года ОСОБА_7 и ОСОБА_8, находясь в г. Запорожье, подписали совместно с учредителями ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_9, ОСОБА_4 и ОСОБА_10 протокол общего собрания учредителей предприятия, согласно которому ОСОБА_9, ОСОБА_4 и ОСОБА_10 вышли из состава учредителей предприятия, а ОСОБА_7 и ОСОБА_8 вошли в состав учредителей ООО «Аван-Трейд»и приняли решение об утверждении новой редакции устава предприятия.

12 марта 2003 года ОСОБА_7 и ОСОБА_8, выступая в качестве учредителей предприятия, подписали заранее подготовленную новую редакцию устава ООО «Аван-Трейд», расположенного по нового юридическому адресу, по месту жительства ОСОБА_8 по адресу: г. Запорожье, бул. Шевченко, 27, кв. 77, новый учредительный договор ООО «Аван-Трейд»и другие документы, необходимые для государственной регистрации изменений в учредительных документах предприятия. После подписания указанных документов ОСОБА_7 и ОСОБА_8, ОСОБА_1, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в отдел регистрации и единого реестра Орджоникидзевской районной администрации Запорожского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Аван-Трейд».

15 марта 2004 года отделом регистрации и единого реестра Орджоникидзевской районной администрации Запорожского городского Совета изменения в учредительных документах юридического лица ООО «Аван-Трейд»были зарегистрированы за номером Ю0012374, в результате чего ОСОБА_1 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 на подставных лиц ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было приобретено в установленном законом порядке юридическое лицо -общество с ограниченной ответственностью «Аван-Трейд», код ЕГРПОУ 31676599, зарегистрированное по адресу: г. Запорожье, бул. Шевченко, 27, кв. 77.

После государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Аван-Трейд», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и сообщил об изменениях в учредительных документах ООО «Аван-Трейд»в ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожье.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, осознавая, что созданное им и ОСОБА_2 юридическое лицо ООО «Аван-Трейд»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_2

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_2, осознавая, как и ОСОБА_1, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Аван-Трейд», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_2 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_2 передал ОСОБА_1, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_2 вознаграждения, ОСОБА_1 через неустановленное лицо передал ОСОБА_7 и ОСОБА_8 причитающееся им денежное вознаграждение, размер которого в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным, за создание субъекта предпринимательской деятельности -ООО «Аван-Трейд».

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Аван-Трейд»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ООО «Аван-Трейд»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 31 192 230,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в марте 2004 года ОСОБА_1, находясь в г. Киев, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_11 за денежное вознаграждение в размере 200 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Тамилан», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_1 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_11, что учредителем и директором создаваемого предприятия она будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия она принимать не будет.

ОСОБА_11, не будучи поставленным ОСОБА_1 в известность о том, что создаваемое ею предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дала свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Тамилан», которое зарегистрировать по адресу: г. Киев, ул. Андрея Иванова, 10, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_11 создать на свое имя ЧП «Тамилан»ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, который дал указание ОСОБА_1 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на ее имя предприятия ЧП «Тамилан»и их предоставление, после подписания ОСОБА_11, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_1, с целью выполнения указаний ОСОБА_2, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_11 подписать все подготовленные на ее имя учредительные документы ЧП «Тамилан».

После этого, 31 марта 2004 года ОСОБА_11, находясь в г. Киеве, подписала, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Тамилан», расположенного по адресу: г. Киев, ул. Андрея Иванова, 10, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_11, ОСОБА_1, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в Печерскую районную государственную администрацию г. Киева для проведения государственной регистрации ЧП «Тамилан».

1 апреля 2004 года Печерской районной государственной администрацией г. Киева юридическое лицо -частное предприятие «Тамилан» было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 39902 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32852426, в результате чего ОСОБА_1 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 на подставное лицо ОСОБА_11, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Тамилан».

После государственной регистрации ЧП «Тамилан», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и 9 апреля 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Тамилан»на налоговый учет в ГНИ в Печерском районе г. Киева.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Тамилан»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, осознавая, что созданное им и ОСОБА_2 юридическое лицо ЧП «Тамилан»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Тамилан»ОСОБА_2

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Тамилан»ОСОБА_2, осознавая, как и ОСОБА_1, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Тамилан», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_2 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_2 передал ОСОБА_1, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_2 вознаграждения, ОСОБА_1 через неустановленное лицо передал ОСОБА_11 причитающееся ей денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Тамилан»в размере 200 гривен.

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Тамилан»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ГАЖТУ «Укрзализниця»на общую сумму 153 100 000,00 гривен, уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, а также подделке документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан», тем самым государству был причинен крупный материальный ущерб.

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 567 от 05.01.2012, подписи от имени директора ЧП «Тамилан»ОСОБА_11 в документах ЧП «Тамилан», изъятых выемкой из ГНИ в Печерском района г. Киева, а именно: налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за ноябрь 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за октябрь 2004 г.; декларации на прибыль ЧП «Тамилан»за 3 квартала 2004 г.; расчете финансовых результатов операция с ценными бумагами ЧП «Тамилан»за 3 квартал 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за сентябрь 2004 г. выполнены не ОСОБА_11, 1976 г.р., а иными лицами.

Кроме того, ОСОБА_1 в апреле 2004 года, находясь в г. Луганске, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, используя то, что учредитель предприятия ЧП «Торговый дом «Легион», код ЕГРПОУ 31595201, зарегистрированного по адресу: г. Луганск, ул. Лутугинская, 95, ОСОБА_12 желает передать корпоративные права учредителя другому лицу, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_13 за денежное вознаграждение выступить в качестве учредителя и приобрести юридическое лицо -частное предприятие «Торговый дом «Легион»и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_1 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_13, что учредителем и директором приобретаемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_13, не будучи поставленными ОСОБА_1 в известность о том, что приобретаемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от приобретения и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал согласие выступить в качестве учредителя и приобрести частное предприятие ЧП «Торговый дом «Легион».

О согласии ОСОБА_13 приобрести на свое имя ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, который дал указание ОСОБА_1 организовать подготовку необходимых документов для приобретения и регистрации на его имя предприятия ЧП «Торговый дом «Легион»и их предоставление, после подписания в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_1, с целью выполнения указаний ОСОБА_2, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_13 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Торговый дом «Легион»о приобретении предприятия на его имя.

После этого, 25 апреля 2003 года ОСОБА_13, находясь в г. Луганске, принял от ОСОБА_12 корпоративные права учредителя на предприятие ЧП «Торговый дом «Легион» и выступая в качестве учредителя предприятия, подписал заранее подготовленную новую редакцию устава ЧП «Торговый дом «Легион» и другие документы, необходимые для государственной регистрации изменений в учредительном документе. После подписания указанных документов ОСОБА_13, ОСОБА_1, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в управление государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Торговый дом «Легион».

28 апреля 2004 года управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета изменения в учредительных документах юридического лица ЧП «Торговый дом «Легион»были зарегистрированы за номером 4289, в результате чего ОСОБА_1 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 на подставное лицо ОСОБА_13, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было приобретено в установленном законом порядке юридическое лицо -частное предприятие «Торговый дом «Легион», код ЕГРПОУ 31595201, зарегистрированное по адресу: г. Луганск, ул. Лутугинская, 95.

После государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Торговый дом «Легион», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и сообщил об изменениях в учредительных документах ЧП «Торговый дом «Легион» в ГНИ в Артемовском районе г. Луганска.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, осознавая, что созданное им и ОСОБА_2 юридическое лицо ЧП «Торговый дом «Легион»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_2

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_2, осознавая, как и ОСОБА_1, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Торговый дом «Легион», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_2 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_2 передал ОСОБА_1, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_2 вознаграждения, ОСОБА_1 через неустановленное лицо передал ОСОБА_13 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Торговый дом «Легион», размер которого в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным.

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Торговый дом «Легион»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Торговый дом «Легион» не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 87 565 281,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в мае 2004 года ОСОБА_1, находясь в г. Антрацит Луганской области, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_14 за денежное вознаграждение в размере 200 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Родник», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_1 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_14, что учредителем и директором создаваемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_14, не будучи поставленным ОСОБА_1 в известность о том, что создаваемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Родник», которое зарегистрировать по месту своей регистрации: АДРЕСА_3, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_14 создать на свое имя ЧП «Родник»ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, который дал указание ОСОБА_1 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на его имя предприятие ЧП «Родник»и их предоставление, после подписания ОСОБА_14, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_1, с целью выполнения указаний ОСОБА_2, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_14 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Родник».

После этого, 30 мая 2004 года ОСОБА_14, находясь в г. Антрацит Луганской области, подписал, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Родник», расположенного по месту его регистрации по адресу: АДРЕСА_3, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_14, ОСОБА_1, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в исполнительный комитет Антрацитовского городского Совета Луганской области для проведения государственной регистрации ЧП «Родник».

4 июня 2004 года исполнительным комитетом Антрацитовского городского Совета Луганской области юридическое лицо -частное предприятие «Родник»было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 04051885Ю0010195 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32902089, в результате чего ОСОБА_1 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 на подставное лицо ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Родник».

После государственной регистрации ЧП «Родник», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и 14 июня 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Родник»на налоговый учет в Антрацитовскую ОГНИ Луганской области.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Родник»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, осознавая, что созданное им и ОСОБА_2 юридическое лицо ЧП «Родник»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Родник»ОСОБА_2

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Родник»ОСОБА_2, осознавая, как и ОСОБА_1, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Родник», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_2 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_2 передал ОСОБА_1, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_2 вознаграждения, ОСОБА_1 через неустановленное лицо передал ОСОБА_14 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Родник»в размере 200 гривен.

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Родник»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а так же уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Родник»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 66 815 821,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в мае 2004 года ОСОБА_1, находясь в г. Антрацит Луганской области, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_15 за денежное вознаграждение в размере 200 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Схидне сяйво», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_1 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_15, что учредителем и директором создаваемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_15, не будучи поставленным ОСОБА_1 в известность о том, что создаваемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Схидне сяйво», которое зарегистрировать по месту своей регистрации по адресу: Луганская обл., г. Антрацит, с. Бокове-Платове, ул. Розы Люксембург, 23, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_15 создать на свое имя ЧП «Схидне сяйво»ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, который дал указание ОСОБА_1 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на его имя предприятие ЧП «Родник»и их предоставление, после подписания ОСОБА_15, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_1, с целью выполнения указаний ОСОБА_2, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_15 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Схидне сяйво».

После этого, 30 мая 2004 года ОСОБА_15, находясь в г. Антрацит Луганской области, подписал, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Схидне сяйво», расположенного по месту его регистрации по адресу: Луганская обл., г. Антрацит, с. Бокове-Платове, ул. Розы Люксембург, 23, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_15, ОСОБА_1, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в исполнительный комитет Антрацитовского городского Совета Луганской области для проведения государственной регистрации ЧП «Схидне сяйво».

4 июня 2004 года исполнительным комитетом Антрацитовского городского Совета Луганской области юридическое лицо -частное предприятие «Схидне сяйво» было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 04051885Ю0010200 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32902136, в результате чего ОСОБА_1 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2 на подставное лицо ОСОБА_15, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Схидне сяйво».

После государственной регистрации ЧП «Схидне сяйво», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и 14 июня 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Схидне сяйво»на налоговый учет в Антрацитовскую ОГНИ Луганской области.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы «Схидне сяйво»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, осознавая, что созданное им и ОСОБА_2 юридическое лицо ЧП «Схидне сяйво»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Схидне сяйво»ОСОБА_2

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Схидне сяйво»ОСОБА_2, осознавая, как и ОСОБА_1, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Схидне сяйво», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_2 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_2 передал ОСОБА_1, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_2 вознаграждения, ОСОБА_1 через неустановленное лицо передал ОСОБА_15 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Схидне сяйво»в размере 200 гривен.

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Схидне сяйво»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а так же уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Схидне сяйво»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог единый налог в сумме 2 461 156,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, действуя умышленно по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, совершил пособничество в изготовлении неустановленными лицами заведомо поддельных официальных документов, выдаваемых созданными ими фиктивными предприятиями ЧП «Сталкер-Плюс»и ЧП "Тамилан", предоставляющими права и освобождающими от обязанностей, с целью их дальнейшего использования, при следующих обстоятельствах:

Так, 5 ноября 2003 года ОСОБА_2 по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1 было создано и зарегистрировано Управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета юридическое лицо -частное предприятие «Сталкер-Плюс», код ЕГРПОУ 32742222, учредителем и директором которого выступило подставное лицо -ОСОБА_3

После государственной регистрации ЧП «Сталкер-Плюс», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и 7 ноября 2003 года постановку созданного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»на налоговый учет в Ленинскую МГНИ г. Луганска.

После этого, ОСОБА_2, действуя в группе с ОСОБА_1, понимая, что созданное ими юридическое лицо ЧП «Сталкер-Плюс» будет использоваться с целью прикрытия незаконной деятельности в том числе и по изготовлению заведомо поддельных официальных документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс», передал печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного ими предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»неустановленному лицу, которое передало их должностным лицам Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», тем самым предоставив виновным лицам возможность и средства без преград изготавливать заведомо поддельные официальные документы бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс».

Завладев печатью, учредительными, регистрационными и налоговыми документами ЧП «Сталкер-Плюс»должностные лица Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», действуя в группе с другими неустановленными лицами, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця»на общую сумму 158 070 000,00 гривен, а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, с целью открытия расчетного счета предприятия изготовили заведомо поддельные официальные документы ЧП «Сталкер-Плюс»: заявку расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.06.2004г.; распоряжение о списании денег №1 от 16.04.2004 г.; распоряжение о списании денег №2 от 16.04.2004 г.; копию решения собственника ЧП «Сталкер-Плюс» от 07.11.203 г.; заявку расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.04.2004г. Изготовленные поддельные официальные документы ЧП «Сталкер-Плюс»были предоставлены виновными лицами в СКБ «Днистер»для открытия расчетного счета предприятия, в дальнейшем использованного для легализации похищенных государственных денежных средств.

Кроме того, с целью придания легитимности функционированию ЧП «Сталкре-Плюс»виновными лицами были изготовлены поддельные официальные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс», которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, а именно: декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2003 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2003 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за июнь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за август 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за сентябрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за октябрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за март 2005 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2005 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2005 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за третий квартал 2004 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2004 г.; отчет о сумме взносов по долгосрочному страхованию и дополнительному пенсионному страхованию ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г. Изготовленные поддельные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс»были использованы виновными лицами путем предоставления в Ленинскую МГНИ г. Луганска.

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 487 от 02.12.2011, подписи от имени директора ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_3 в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из Ленинской МГНИ г. Луганска, а именно: в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за июнь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за август 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за сентябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за октябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за март 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2005 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за третий квартал 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2004 г.; отчет о сумме взносов по долгосрочному страхованию и дополнительному пенсионному страхованию ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; а также в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из СКБ «Днистер», а именно: заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.06.2004г.; распоряжение о списании денег №1 от 16.04.2004 г.; распоряжение о списании денег №2 от 16.04.2004 г.; при удостоверении решения собственника от 07.11.203 г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.04.2004г.; выполнены не ОСОБА_3, а иным лицом.

Кроме того, 1 апреля 2004 года ОСОБА_2 по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1 было создано и зарегистрировано Печерской районной государственной администрацией г. Киева юридическое лицо -частное предприятие «Тамилан», код ЕГРПОУ 32852426, учредителем и собственником которого выступило подставное лицо - ОСОБА_11

После государственной регистрации ЧП «Тамилан», ОСОБА_1 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_2, организовал изготовление печати предприятия, и 9 апреля 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Тамилан»на налоговый учет в ГНИ в Печерском районе г. Киева.

После этого, ОСОБА_2, действуя в группе с ОСОБА_1, понимая, что созданное ими юридическое лицо ЧП «Тамилан»будет использоваться с целью прикрытия незаконной деятельности в том числе и по изготовлению заведомо поддельных официальных документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан», передал печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного ими предприятия ЧП «Тамилан»неустановленному лицу, которое передало их должностным лицам Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», тем самым предоставив виновным лицам возможность и средства без преград изготавливать заведомо поддельные документы бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан».

Завладев печатью, учредительными, регистрационными и налоговыми документами ЧП «Тамилан»должностные лица Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», действуя в группе с другими неустановленными лицами, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ГАЖТУ «Укрзализниця»на общую сумму 153 100 000,00 гривен, а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, изготовили заведомо поддельные официальные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан», которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, а именно: налоговую декларацию по НДС ЧП «Тамилан»за ноябрь 2004 г.; налоговую декларацию по НДС ЧП «Тамилан»за октябрь 2004 г.; декларацию на прибыль ЧП «Тамилан»за 3 квартала 2004 г.; расчет финансовых результатов операция с ценными бумагами ЧП «Тамилан»за 3 квартал 2004 г.; налоговую декларацию по НДС ЧП «Тамилан»за сентябрь 2004 г.

Изготовленные поддельные официальные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан»были предоставлены виновными лицами, с целью придания легитимности деятельности ЧП «Тамилан»в ГНИ в Печерском районе г. Киева.

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 567 от 05.01.2012, подписи от имени директора ЧП «Тамилан»ОСОБА_11 в документах ЧП «Тамилан», изъятых выемкой из ГНИ в Печерском района г. Киева, а именно: налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за ноябрь 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за октябрь 2004 г.; декларации на прибыль ЧП «Тамилан»за 3 квартала 2004 г.; расчете финансовых результатов операция с ценными бумагами ЧП «Тамилан»за 3 квартал 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за сентябрь 2004 г. выполнены не ОСОБА_11, 1976 г.р., а иными лицами.

15.06.2012г. вынесено постановление о привлечении ОСОБА_1 в качестве обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 28 ч.2 - 205 ч.2, 27 ч.5 -358 ч.3 УК Украины, то есть создание субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности и осуществления видов деятельности, в отношении которых есть запрет (фиктивное предпринимательство), причинившее крупный материальный ущерб государству, совершенное повторно по предварительному сговору группой лиц, и пособничество, путем предоставления средств и устранения преград, в подделке официальных документов, выдаваемых предприятиями, предоставляющими права и освобождающими от обязанностей, с целью их использования, совершенное по предварительному сговору группой лиц.

ІНФОРМАЦІЯ_2 обвиняемый ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, умер, причина смерти геморагический инсульт, актовая запись о смерти № 52 от 11.01.2006 года.

Принимая во внимание, что ОСОБА_1 умер, оснований для реабилитации умершего нет, суд считает возможным прекратить данное уголовное дело.

Прокурор против прекращения производства по делу в отношении ОСОБА_1 по указанным основаниям не возражал.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.6 п.2,237,240,244,248 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л :

Производство по уголовному делу в отношении ОСОБА_1 по ст. ст. 28 ч.2-205 ч.2, 27 ч.5-358 ч.3 УК Украины - прекратить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток.

С у д ь я-