Постанова

від 06.07.2012 по справі 2609/16424/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-5675/12(2609/16424/12)

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 липня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Онищенко І.Л., за участю прокурора Алєксєєва В.В., представника КРМ Келеберденка В.В., розглянувши адміністративну справу, що надійшла з Київської регіональної митниці, у відношенні директора ПП «Арієс Електроніка»ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, кв. про порушення митних правил, передбачених за ст. 352 Митного Кодексу України (в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), -

ВСТАНОВИВ:

11.10.06 у зоні митного контролю відділу митного оформлення міжнародних експрес-відправлень Київської регіональної митниці за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 1 (перевізник DHL), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) авіанакладна № 566 0694 760, який надійшов на адресу громадянина CHUMAK (м. Київ, вул. Драгоманова, 12, оф. 43, контактний телефон № +380-44-585-25-44) були виявлені товаросупровідні документи на вантаж, а саме:

- інвойс № FA2006/172 від 09.10.06 (оригінал на двох аркушах) на партію „холодильних машин, загальною кількістю 4 одиниці та вентилів -20 шт.", загальною вартістю 30462,08 євро;

- cертифікат про походження товару типу CERTIFICATE OF ORIGIN № 002140 виданий 10.10.06 (оригінал на одному аркуші) на вказану партію товару (а.с. т. 1 № 63).

Згідно даних вищевказаних документів партія холодильних машин: „чиллер Climaveneta-Італія NECS 0524 B, R410a у комплекті -2 шт., компресорно-конденсаторний агрегат Climaveneta-Італія HCAT 0041 TE, R407C у комплекті -2 шт., трьохходові вентилі -20 шт." виробництва Climaveneta-Італія, загальною вагою 3260 кг, загальною вартістю 30462,08 євро, була відправлена фірмою „A.C. REFRIGERATION S.A." (19 RUE DES CYPRES 38280 VILLETTE D`ANTHON, France, Франція) на адресу українського підприємства PC „ARIES ELECTRONCS" (ПП „Арієс Електроніка", 04112, м. Київ, вул. О.Теліги, 1 А)(а.с. т. 1 № 63-67).

12.10.06 через пункт пропуску „Тиса" Чопської митниці на митну територію України з Італії у автомобільному транспортному засобі марки VOLVO реєстраційний номер 36187ОВ, причіп реєстр.номер 21703ОА, був ввезений вантаж „чиллер Climaveneta-Італія NECS 0524 B, R410a у комплекті -2 шт., компресорно-конденсаторний агрегат Climaveneta-Італія HCAT 0041 TE, R407C у комплекті -2 шт., трьохходові вентилі -20 шт.", загальною вагою 3260 кг.

Згідно даних документів, що стали підставою для переміщення вантажу через митний кордон України, а саме:

- інвойс № FA2006/172 від 09.10.06 (на одному аркуші) на партію „холодильних машин, загальною кількістю 4 одиниці та вентилів -20 шт.", загальною вартістю 7 780,00 євро;

- книжка МДП № АХ.53058542;

- CMR від 10.10.06 № 0099606/1;

відправником вантажу є фірма „A.C. REFRIGERATION S.A." (19 RUE DES CYPRES 38280 VILLETTE D`ANTHON, France, Франція), одержувачем є PC „ARIES ELECTRONCS" (ПП „Арієс Електроніка", 04112, м. Київ, вул. О.Теліги, 1 А, код ЄДРПОУ 31114225);

Перевізником вантажу є підприємство „Тритон-Сервіс" (юр.адреса 65009, Одеса, вул. Посмітного, 2; фактична 65054, Одеса, Аеропорт Центральний), код ЄДРПОУ 20960191; водій громадянин України ОСОБА_4 паспорт НОМЕР_1 (а.с. т. 1 № 23-48).

Що стосується вартості товару, то згідно інвойсу № FA2006/172 від 09.10.06 (на одному аркуші), на підставі якого товар був переміщений через митний кордон України, загальна фактурна вартість партії товару становить 7780,00 євро (а.с. т. 1 № 23-24).

16.10.06 громадянкою України Стринада О.П. представником ПП „Арієс Електроніка" (04112, м. Київ, вул. О.Теліги, 1 А, код ЄДРПОУ 31114225) вищезазначений вантаж був заявлений до митного оформлення у відділі митного оформлення № 4 Київської регіональної митниці за ВМД №100000008/6/527257. У якості підстави для митного оформлення, нарахування та стягнення митних платежів митним органам був поданий інвойс № FA2006/172 від 09.10.06 (на одному аркуші), із заявленою загальною вартістю партії товару 7 780,00 євро (49 307,70 грн.) (а.с. т. 1 № 12-24).

В результаті вивчення копій документів, виявлених Київською регіональною митницею 11.10.06 у міжнародному експрес-відправленні документального характеру авіанакладна DHL № 566 0694 760 та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного оформлення у ВМО № 4 Київської регіональної митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме:

- співпадають дані про відправника (продавця) та одержувача (покупця) товарів;

- співпадають фірмові артикули товарів, назви товарів, кількість товарів;

- співпадають дані про вагу товару, співпадають дані про кількість місць;

- співпадають дані про поставку товарів згідно з зовнішньоекономічним контрактом № 300306 від 30.03.06, укладеним між „Продавцем" - французькою фірмою „A.C. REFRIGERATION S.A." та „Покупцем" ПП „Арієс Електроніка" з додатками до нього: додаткова угода від 03.04.06 № 2, специфікація № 1;

- співпадають номери інвойсів виставлених французькою фірмою „A.C. REFRIGERATION S.A.".

В результаті вивчення копій документів виявлених Київською регіональною митницею у міжнародному експрес-відправленні документального характеру авіанакладна DHL № 566 0694 760, встановлено, що вищевказаний товар був придбаний у французької фірми „A.C. REFRIGERATION S.A." за 30 462,08 євро.

Таким чином, вищевказані товари загальною вартістю 30 462,08 євро, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 16.10.06 (100 євро -633,775 грн.), становить 193 061 грн. 05 коп., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Згідно висновку Центрального митного управління лабораторних досліджень та експертної роботи Держмитслужби України № 12.3-555 від 26.10.06 інвойс № FA2006/172 від 09.10.06 (текст на ньому, відбиток печатки та підпис) отримано за допомогою друку на кольоровому лазерному принтері (а.с. т. 1 № 133-135).

Отже, враховуючи вищевикладене, працівниками Київської регіональної митниці виявлено та задокументовано факт переміщення товарів, а саме: холодильна машина компресійного типу з конденсатором, який є теплообмінником:

- чиллер Climaveneta-Італія NECS 0524 B, R410a -2 шт., з спіральними компресорами, холодовиробництво Qx=136 кВт у комплекті: реле протоки, гумовими виброопорами;

- компресорно-конденсаторний агрегат Climaveneta-Італія HCAT 0041 TE, R407C -2 шт., з спіральним компресором, холодовиробництво Qx=11,9 кВт., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу в якості підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві дані, у зв'язку з чим 17 жовтня 2006 року складений протокол про порушення митних правил № 838/10000/06 за ознаками ст. 352 МК України.

31 жовтня 2006 року Київською регіональною митницею порушено кримінальну справу № 13/10000/08 за фактом контрабандного переміщення через митний кордон України товарів, поставлених в адресу ПП „Арієс Електроніка" за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України.

17.01.2012 року кримінальна справа закрита на підставі п. 2 ст. 6, ст. 114, ст. 130, ч. 1 п. 1 ст 213, ст. 214 КПК та Закону України № 4025-VI від 15.11.2011 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а виділені з кримінальної справи матеріали, в тому числі матеріали справи про порушення митних правил № 1165 направлені до Київської регіональної митниці для прийняття рішення згідно чинного законодавства.

З виділених матеріалів справи слідує, що відповідно на посаді директора підприємства перебувала ОСОБА_2.

Відповідно до облікової картки ПП „Арієс Електроніка" від 17.11.05 підприємство фактично розташоване за адресою: Київ, вул. Саксаганського, 106, к. 3 (а.с. т. 1 № 58).

Крім того, з пояснення представника по роботі з митницею ПП „Арієс Електроніка" Стринади О.П., що копію інвойсу, на підставі якої було оформлено попереднє повідомлення, останній отримав від директора ПП „Арієс Електроніка" ОСОБА_2 (а.с. т. 1 № 114-118).

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Відповідно до ст. 65 Господарського кодексу України:

- п.3 «для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ними орган призначає (обирає) керівника підприємства»

- п.5 «керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

Предмети правопорушення -«холодильна машина компресійного типу з конденсатором, який є теплообмінником:

- чиллер Climaveneta-Італія NECS 0524 B, R410a -2 шт., з спіральними компресорами, холодовиробництво Qx=136 кВт у комплекті: реле протоки, гумовими виброопорами;

- компресорно-конденсаторний агрегат Climaveneta-Італія HCAT 0041 TE, R407C -2 шт., з спіральним компресором, холодовиробництво Qx=11,9 кВт.», вилучені та зберігаються на ЗАТ КВК «Рапід»за адресою: Київ, вул. Зрошувальна, 7.

Прокурор у судовому засіданні просив закрити провадження по справі у зв'язку з закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Представник КРМ у судовому засіданні просив закрити провадження по справі у зв'язку з закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Представник ОСОБА_2-ОСОБА_5 та ОСОБА_2 в судовому засіданні не заперечували протии закриття провадження по справі у зв'язку з закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності та просили повернути товар, який знаходиться на зберіганні в ЗАТ КВК «Рапід»за адресою: Київ, вул. Зрошувальна, 7.

Відповідно до статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року) дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до ч. 3 ст. 467 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) у разі відмови в порушенні кримінальної справи або закриття кримінальної справи, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через місяць з дня прийняття рішення про відмову в порушенні кримінальної справи або про її закриття.

Згідно ст. 487 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 38 КУпАП передбачено, що у разі відмови у порушенні кримінальної справи або закриття кримінальної справи, але за наявності в діях порушника ознак адміністративного правопорушення адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через місяць з дня прийняття рішення про відмову у порушенні кримінальної справи або про її закриття.

Відповідно до п. 7 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу;

Суд, заслухавши думку прокурора, представника КРМ, представника ОСОБА_2 -ОСОБА_5, особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що провадження по справі слід закрити, оскільки строк притягнення до адміністративної відповідальності минув.

Керуючись ст.ст. 38, 247 п. 7 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), ст.ст. 467, 483 ч.1, 487, 527 Митного кодексу України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року), -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України, адміністративне стягнення не накладати у зв'язку із закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності. Провадження по справі закрити.

Зобов'язати Київську регіональну митницю повернути безпосередній предмет порушення митних правил «холодильна машина компресійного типу з конденсатором, який є теплообмінником:

- чиллер Climaveneta-Італія NECS 0524 B, R410a -2 шт., з спіральними компресорами, холодовиробництво Qx=136 кВт у комплекті: реле протоки, гумовими виброопорами;

- компресорно-конденсаторний агрегат Climaveneta-Італія HCAT 0041 TE, R407C -2 шт., з спіральним компресором, холодовиробництво Qx=11,9 кВт.», що вилучений відповідно до протоколу про порушення митних правил № 838/10000/06 від 17 жовтня 2006 року та зберігаються на ЗАТ КВК «Рапід»за адресою: Київ, вул. Зрошувальна, 7., ОСОБА_2.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Суддя І.Л. Онищенко