Постанова

від 06.07.2012 по справі 2120/7879/12

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 2120/7879/12

ПОСТАНОВА

іменем України

06.07.2012 суддя Суворовського районного суду міста Херсона Біднина О.В., за участю прокурора Бондаря Д.В., розглянувши подання заступника начальника слідчого відділу Управління СБ України в Херсонській області Козака М.І. про проведення обшуку за місцем реєстрації Товариства з обмеженою відповідальністю «Континент Нафто Трейд», за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника слідчого відділу Управління СБ України в Херсонській області звернувся до суду із поданням про проведення обшуку, в якому зазначено, що в провадженні СВ Управління СБ в Херсонській області знаходиться кримінальна справа №609, порушена за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Також в поданні зазначено, що досудовим слідством встановлено, що 03.08.2010 року невстановлені особи, діючи в порушення вимог ст.3 ГКУ, зареєструвавши юридичну особу -ПП «Імперія Гів»(код 35788909, м.Херсон), без мети здійснення підприємницької діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності по проведенню безтоварних операцій, переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, вступили у злочинну змову з невстановленими службовими особами ПП «Комерційна фірма «Таврія Пласт» (код 37125258) та ПП «Комерційна фірма «Зернопласттрейд»(код 37125499, м.Херсон). Так, в період з вересня 2010 року по січень 2011 року ПП «Імперія Гів»декларувало придбання товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів господарювання,надходження грошових коштів від ПП «Комерційна фірма «Таврія Пласт»та ПП «Комерційна фірма «Зернопласттрейд»за укладеними фіктивними договорами на загальну суму 26334600 грн. за нібито надання товарно-матеріальних цінностей та послуг, які фактично не здійснювались. Згідно дослідження спеціаліста з бухгалтерського обліку та податкової звітності №56 від 26.04.2011 року встановлено, що внаслідок фіктивного підприємництва державі заподіяно шкоду у вигляді недоотриманого податку на прибуток та додану вартість на загальну суму 9875475,00 грн., що більш ніж в 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян. Таким чином, невстановлені особи, які створили та використовували ПП «Імперія Гів», діючи умисно, незаконно, створили суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Імперія Гів»з метою прикриття незаконної діяльності щодо здійснення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами, в результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді недоотриманого податку на прибуток та на додану вартість на загальну суму 9875475,00 грн., тобто вчинили злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України. Крім того, встановлено, що ПрАТ «Херсонським нафтопереробним заводом»у листопаді 2010 року оформлено отримання від ПП «Імперія Гів»товару на загальну суму 101 639 076,00 грн. з ПДВ, який був наданий згідно договорів купівлі-продажу від 25.11.2010 року №2511/1 та від 25.11.2010 року №2511/2. На виконання умов угоди ПП «Імперія Гів»постановлено товари, на що виписані накладні та податкові накладні. Суми податку на додану вартість за зазначеними податковими накладними включено до податкового кредиту та валютних витрат, відповідного валютного періоду, відображені у реєстрі виданих податкових накладних, які відповідають даним додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість та даним декларації з ПДВ за листопад 2010 року. Розрахунки між ПП «Імперія Гів»та ПрАТ «Херсонський НПЗ», згідно договору здійснювалися в безготівковій формі. Крім того в поданні зазначено, що ДПІ у м.Херсоні в рамках проведення у даної кримінальній справі позапланової документальної невиїзної податкової перевірки надано запит ПрАТ «ХНПЗ» щодо підтвердження розрахунків за отриманий від ПП «Імперія Гів»товар. Згідно отриманої відповіді ПрАТ «ХНПЗ»повідомило, що станом на 25.07.2011 року розрахунки з постачальником виконано в повному обсязі, кошти за отриманий товар було перераховано 22.03.2011 року платіжними дорученнями №8,9,10,11,12,13. Згідно умов договорів купівлі-продажу від 25.11.2010 року №2511/1 та №2511/2 товар поставляється продавцем (ПП «Імперія Гів») покупцю (ПрАТ «ХНПЗ») на умовах EXW (Ікотермс 2000): франко термінал, що знаходиться за адресою: м.Київ, вул..Червоноармійська, 143/2. Термін постачання товару означає, що продавець повинен надати товар покупцю на своєму підприємстві, або іншому зазначеному місці. Продавець не відповідає за завантаження товару на транспортний засіб. ПрАТ «ХНПЗ»не надано документів, підтверджуючих факт доставки, приймання та переміщення товарів від ПП «Імперія Гів». В подальшому товар придбаний у ПП «Імперія Гів»реалізовано підприємству ТОВ «Континент Нафто Трейд»(33681103). До перевірки додано договір купівлі-продажу між Пат «Херсонський нафтопереробний завод» та ТОВ «Континент Нафто Трейд»

від 25.11.2010 року №565, а також акт прийому-передачі товару та видаткову накладну від 25.11.2010 року №1. Відповідно до умов договору, товар постачається покупцю на умовах EXW (Ікотермс 2000): франко термінал, що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська, 143/2. В грудні 2010 року відповідно до розрахунку коригування від 09.12.2010 року №165/100/1 до податкової накладної від 25.11.2010 року №100/1 товар було повернути назад ПрАТ «ХНПЗ»та ним реалізовано іншим покупцям. Згідно відповіді ПАТ «Київський завод електротранспорту», який є власником всіх будівель за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська,143/2, встановлено, що юридичні та фізичні особи, в тому числі ПП «Імперія Гів», ПАТ «Херсонський НПЗ»та ТОВ «Континент нафто трейд», в період з вересня 2010 року по квітень 2011 року не орендували приміщення за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська (Велика Василівська), 143/2 та відповідно не зберігали за вказаною адресою майно,яке відображене в накладних та податкових накладних.

В ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Континент нафто трейд»за адресою: Волинська область, м.Луцьк, вулиця Кременецька,38, з метою виявлення та вилучення фінансових, бухгалтерських, статистичних, звітних документів, документів аналітичного та синтетичного обліку ТОВ «Континент Нафто Трейд», що свідчать про взаємовідносини з ПП «Імперія Гів», ПАТ «Херсонський НПЗ», печаток, документів, що свідчать про приховування злочинної діяльності, знаряддя вчинення злочину, а також інших предметів та документів, що мають значення для повного та об'єктивного проведення досудового слідства у кримінальній справі.

Відповідно до Постанови Пленуму Верховного Суду України, від 28.03.2008 року, № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»у поданні про проведення огляду, обшуку чи виїмки має бути зазначено адресу житла чи іншого володіння особи, де планується провести ці дії, дані про те, що знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи, знаходяться в цьому житлі чи іншому володінні особи (житлі фізичних осіб, офісних приміщеннях, які належать фізичним особам, офісах юридичних осіб, їх філіях та інших приміщеннях).

Вивчивши матеріали кримінальної справи, дослідивши матеріали подання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, які підтримали подання та просили його задовольнити, суддя приходить до висновку, що матеріали подання містять достатні дані, які дають підстави вважати, що за місцем реєстрації ТОВ «Континент нафто трейд»за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вулиця Кременецька, 38, можуть знаходитись фінансові, бухгалтерські, статистичні, звітні документи, документи аналітичного та синтетичного обліку ТОВ «Континент Нафто Трейд», що свідчать про взаємовідносини з ПП «Імперія Гів», ПАТ «Херсонський НПЗ», печатки, документи, що свідчать про приховування злочинної діяльності, знаряддя вчинення злочину, а також інших предмети та документи, що мають доказове значення у справі, а тому вимоги подання законні та такі, що підлягають задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання заступника начальника слідчого відділу Управління СБ України в Херсонській області про проведення обшуку за місцем реєстрації Товариства з обмеженою відповідальністю «Континент нафто трейд», за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації Товариства з обмеженою відповідальністю «Континент Нафто Трейд», за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Кременецька, № 38.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:О. В. Біднина