Постанова

від 18.07.2012 по справі 2609/16615/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

18.07.2012

Справа № 3-5839/12 (2609/16615/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 липня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Онищенко І.Л., за участю прокурора Алєксєєва В.В., представника КРМ Лича С.В., захисника ОСОБА_2, розглянувши адміністративну справу, що надійшла з Київської регіональної митниці, у відношенні громадянина України ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (код ЄДРПОУ 32303008), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, НОМЕР_1, виданий Жовтневим РУГУ МВС України в м. Києві 04.07.1995, про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного Кодексу України (в редакції від 15.11.2011 № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з матеріалів справи,14.05.2012 у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Київ-Спеціалізований»Київської регіональної митниці, за адресою: м. Київ, вул. пр. Московський 28-а, перевізник ТОВ «Аеро-Експрес»(TNT), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 392561515, який надійшов з Китаю від компанії "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE СО.LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA), на адресу ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) були виявлені документи, а саме:

- оригінал Commercial Invoice (комерційний інвойс) від 02.04.12 № KATH-11004 на суму 37 473,6 доларів США, виставлений компанією "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA) підприємству ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто - 20 202 кг , загальною кількістю - 11 937,50 тисяч штук, виробництва компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"».

- оригінал Detail Packing List (детальний упаковочний лист) of KATH-11004 від 02.04.2012 , на поставку товару «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20 202 кг , загальною Кількістю 11 937,50 тисяч штук»від компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"».

17.05.2012, в зоні діяльності Південної митниці на митну територію України з Китаю надійшов контейнер № MRKU8411634 з товаром «кріплення, 26 палет, вага брутто 21114 кг», по коносаменту NBG201204004, в якому відправником зазначено підприємство "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA), а одержувачем українське підприємство ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А).

Для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару було подано рахунок-фактуру до договору №23/2011 від 23.05.11 № OL12001 від 16.01.2012 року на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20 202 кг, загальною кількістю 11 937,50 тисяч штук»на загальну суму 59 890,38 доларів США, виставлений компанією ORDEREX LIMITED (48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ) українському підприємству ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) .

22.05.12 вищезазначений вантаж було заявлено до митного оформлення митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці за ВМД (типу -ІМ 40) №100190000/2012/374327, загальною фактурною вартістю 412 141,47 грн.

До митного оформлення вантажу за даною ВМД, митним органам були надані товаросупровідні документи:

- рахунок-фактуру до договору №23/2011 від 23.05.11 № OL12001 від 16.01.2012 року на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто -20 202 кг, загальною кількістю -11 937,50 тисяч штук», на загальну суму 59 890,38 доларів виставлений компанією ORDEREX LIMITED (48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ).

- коносамент No NBG201204004,

- контракт № 23/2011 від 23.05.11 між компанією LIMITED»(48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ) та ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А), підписаний ОСОБА_3 з української сторони та ОСОБА_4 (ОСОБА_4) зі сторони Великобританії.

Під час порівняння документів, виявлених в зоні митного контролю Київської регіональної митниці 10.05.2012 у міжнародному експрес-відправленні документального характеру (DOX) № 392561515, та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного контролю та митного оформлення на митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме: співпадає назва товару, дані про асортимент, вагу та кількість товару, про виробника та країну походження товару.

По даному факту, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто -20 202 кг, загальною кількістю -11 937,50 тисяч штук», придбаний ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" у компанії "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"»(Китай) за вартістю 37 473,6 доларів США або 299 414,06 гривень по курсу на день переміщення товарів через митний кордон України.

Тобто, 17.05.2012 року вантаж «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20 202 кг, загальною кількістю 11 937,50 тисяч штук виробництва компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"», був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару.

В ході проведення перевірки було опитано директора ТОВ «Київська Кріпильна компанія» ОСОБА_3. Який в своїх поясненнях показав, що інвойс № OL12001 від 16.01.2012 року на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20202 кг, загальною кількістю 11937,50 тисяч штук»на загальну суму 59 890,38 доларів США, виставлений компанією LIMITED»(48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ), він особисто передав брокеру з метою оформлення повідомлення про намір ввезення товарів.

Також ОСОБА_3 вказав, що інвойс від 02.04.12 № KATH-11004 на суму 37 473,6 доларів США, виставлений компанією "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA) підприємству ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) був отриманий ним кур'єрською поштою (TNT).

Поряд з тим, під час проведення перевірки здійснено моніторинг митних оформлень аналогічних товарів в Київській регіональній митниці та виявлені підприємства, які в 2012 році, в тому числі в травні 2012 року, імпортували товари «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті виробництва "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA) на підставі прямих контрактів, укладених з вищевказаним підприємством.

Так, з пояснення ОСОБА_5 директора ТОВ «Українська будівельна спілка»слідує, що протягом декількох років він тісно співпрацює з компанією NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD", де закуповує кріпильні матеріали. За весь час співпраця здійснювалась на підставі прямих контрактів з виробником. Остання поставка товарів відбулася в травні 2012 року.

Крім того, в своєму поясненні ОСОБА_5 заявив, що про англійську фірму LIMITED»та про її ексклюзивні права на продаж в Україну кріпильних елементів виробництва NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD ніколи не чув.

Відповідно до ст.320 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Згідно ст. 6.2 Статуту ТОВ «Київська Кріпильна компанія», виконавчим органом Товариства , є директор, який обирається Загальними зборами.

Протоколом № 30 Установчих зборів Засновників ТОВ «Київська Кріпильна Компанія»від 02.липня 2007 року, громадянина ОСОБА_3 призначено директором з правом підпису всіх документів, що не суперечать статуту.

По даному факту у відношенні директора ТОВ «Київська Кріпильна компанія»гр. ОСОБА_3 складено протокол про порушення митних правил № 0739/10000/12 за ознаками порушення митних правил передбачених частиною 1, ст. 352 Митного кодексу України.

Предмети правопорушення «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті»вилучені та передані на склад митниці.

Загальна вартість предметів правопорушення становить -299 414,06 грн.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності -ОСОБА_3 та захисник ОСОБА_2. в судовому засіданні проти протоколу заперечували та просили суд закрити провадження по справі за відсутністю в його діях складу правопорушення, посилаючись на те, що протягом декількох років ТОВ «Київська кріпильна компанія»купляє кріпильні засоби в будівельної компанії Британії. Близько року назад компанія уклала угоду з дестибютором, тобто британською компанією, для здійснення декількох закупок. Таким чином, у китайської компанії було запрошено прас лист з ціновою пропозицією. У зв'язку з цим регіональною митницею було виявлено в експрес відправлені копію інвойсу китайців без підпису та печатки, яка повинна розцінюватися як цінова пропозиція, оскільки сам товар купується у британської компанії та в свою чергу надається відповідний інвойс.

Представник КРМ в судовому засіданні протокол підтримав та пояснив, що в поштовому відправлені було виявлено комерційний інвойс виходячи з назви. З даного інвойсу була знята копія, а оригінал було відправлено «Київська Кріпильна Компанія». Пізніше компанія подала інший інвойс в якому направлено зазначено вартість товару, тобто знижено. Просив суд застосувати стягнення у вигляді штрафу 100 відсотків вартості товару з конфіскацією.

Прокурор в судовому засіданні просив суд направити справу для проведення додаткової перевірки, під час якої перекласти інвойс від 02 квітня 2012 року.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, представника КРМ, який підтримав протокол, пояснення захисника, особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, які заперечували проти протоколу, суд вважає, за необхідне направити матеріали для проведення додаткової перевірки. Під час проведення додаткової перевірки, необхідно: здійснити переклад іноземного документу від 02.04.2012 року (а.с.12-13), з'ясувати на яких підставах було виявлено та оглянуто міжнародного експрес-відправлення та надати документи, які б підтверджували, що ОСОБА_3 своїми діями переміщував товар через митний кордон України з приховуванням від митного контролю у десятиденний термін.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. 527 МК України та на підставі ст. 294 КУпАП, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративну справу відносно ОСОБА_3, директора ТОВ «Київська Кріпильна Компанія»про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного Кодексу України (в редакції від 15.11.2011 № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року) направити до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Суддя: Онищенко І.Л.