Постанова

від 11.07.2012 по справі 1806/8658/12

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 1806/8658/12

Провадження № 4/1806/452/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду міста Суми Литовченко О.В., з участю прокурора - Колобиніна М.В. розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

10.07.2012 року Заступник начальника ВРКС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення в приміщеннях ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) за адресою: м. Київ вул. Хрещатик, 8-а, виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

З матеріалів подання вбачається, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області перебуває кримінальна справа № 12290007 за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України відносно службових осіб ТОВ «Сумиторг-партнер» за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення. Службовими особами ТОВ «Сумиторг-партнер» (код 36334443) в період з 01.04.2010 року по 31.10.2010 року з метою ухилення від сплати податків, підробили договори про виконання робіт по технічному обслуговуванню, наладці та діагностиці обладнання, ремонту виробничих приміщень, надання консультаційних та юридичних послуг, послуг фінансового консалтингу, послуг покращення стратегічного стану підприємства, а також послуг по розробці обліку контролю на всіх етапах виробництва та реалізації продукції, укладені між ТОВ «Сумиторг-партнер» (замовник) та ТОВ «Запоріж-Агромін», TOB «За-Стройбут», TOB «Торгсервіс-Компані» (Виконавці), акти виконаних робіт, та інші документи щодо надання вказаних послуг зазначеними підприємствами. Вказані роботи частково проводились штатними працівниками TOB «Сумиторг-Партнер» без залучення сторонніх організацій. А більша частина робіт, відображена по підробленим документам, взагалі не виконувалась. Підроблені документи використані службовими особами TOB «Сумиторг-партнер» в бухгалтерському і податковому обліку товариства та протиправно враховані при складанні декларацій з ПДВ за липень, серпень та вересень 2010 року, в яких ними безпідставно занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету всього у сумі 2млн. 488тис. 890,97 грн. Зазначені злочинні дії службових осіб TOB «Сумиторг-партнер» призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість за липень, серпень та вересень 2010 року у сумі 2млн. 488тис. 890,79 грн., яка є особливо великим розміром.

По кримінальній справі № 12290007 призначена позапланова документальна перевірка ТОВ «Сумиторг-партнер» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства. Однак в даний час провести перевірку не надається можливим у зв'язку з викраденням під час транспортування документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерської звітності господарських договорів, касових звітів та інших документів ТОВ «Сумиторг-партнер».

З метою всебічного, повного та об'єктивного проведення досудового слідства необхідно дослідити рух та залишок грошових коштів по рахунку ТОВ «Запоріж-Агромін», який відкритий в ОСОБА_2 «КБ Хрещатик» м. Дніпропетровск (МФО 307372). Однак встановлено, що ОСОБА_2 «КБ Хрещатик» м. Дніпропетровск (МФО 307372) на даний час припинило свою діяльність і всі документи передані до ПАТ «КБ Хрещатик» (МФО 300670).

В поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) за адресою: м. Київ вул. Хрещатик, 8-а, виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів - відповідним чином завірених копій, а саме документів, які були надані ТОВ «Запоріж-Агромін» (м. Запоріжжя, вул. Карпенка-Карого, буд.60, код ЄДРПОУ 37020415), до ОСОБА_2 «КБ Хрещатик» (МФО 307372), для відкриття розрахункового рахунку № 2600200010569, а також для обслуговування банківських документів, обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів, документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ТОВ «Запоріж-Агромін», документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Запоріж-Агромін», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк», даних, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ «Запоріж-Агромін», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк» (в електронному вигляді), договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток), даних про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку № 2600200010569 ТОВ «Запоріж-Агромін» (код: ЄДРПОУ 37020415), за період з 02.04.10 - по 30.06.12 (в електронному вигляді), матеріалів юридичної справи ТОВ «Запоріж-Агромін» (код ЄДРПОУ 3702415), чеків про зняття готівки за період з 02.04.10 по 30.06.12 року.

В судовому засіданні слідчий підтримав подання про надання дозволу про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Прокурор не заперечував про задоволення подання.

Вивчивши матеріали подання вважаю, що подання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України виїмка документів, що становлять банківську таємницю, та отримання відомостей про стан рахунків в установах банків проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю повинно містити відомості про ініціатора подання та щодо наявності повноважень у цієї особи на проведення зазначеної дії, посилання на матеріали справи, які підтверджують, що відповідні документи знаходяться у певному місці, точну юридичну адресу банківської установи, назву видових ознак документів, що підлягають вилученню, їх значення для справи, інформацію щодо відомостей, які планується отримати в результаті такої виїмки, з посиланням на відповідну норму закону.

В поданні не зазначено, яку саме інформацію планує слідчий отримати в результаті виїмки зазначених документів та яке їх доказове значення для вищевказаної справи, відсутнє посилання на матеріали справи, які підтверджують, що відповідні документи знаходяться у певному місці, а саме в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) за адресою: м. Київ вул. Хрещатик, 8-а, при наявній інформації про знаходження документів, які містять банківську таємницю в ОСОБА_3 ПАТ «КБ Хрещатик» м. Дніпропетровск (МФО 307372). Також в поданні не вказано, чому в інший спосіб неможливо отримати необхідну інформацію, відсутні дані про відмову банку надати зазначені документи в межах порушеної кримінальної справи, матеріали кримінальної справи не були надані, а тому суд приходить до висновку, що подання є невмотивованим, необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити в задоволенні подання Заступника начальника ВРКС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) за адресою: м. Київ вул. Хрещатик, 8-а, виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Постанова може бути оскаржена прокурором на протязі трьох діб з моменту її винесення шляхом внесення апеляції до Апеляційного суду Сумської області.

Суддя О.В. Литовченко