Постанова

від 27.07.2012 по справі 4/0107/825/2012

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

№ 4-0107/825/2012

Постоянный номер дела 0107/6938/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

27 июля 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.

с участием прокурора Чернышевского П.В.

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГНС в АР Крым, подполковника налоговой милиции ОСОБА_1, согласованное с заместителем прокурора АР Крым ОСОБА_2 о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу №12012011130009, -

у с т а н о в и л:

Старший следователь по ОВД СУ ГНС в АР Крым подполковник налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки в Крымском РУ ОАО КБ «Приватбанк» г. Симферополя МФО 384436, относительно ЧП "Свод-7" (ЕГРПОУ 33006638), а именно: информации на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящих и выходящих остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) с 01.01.2010 г. по 23.07.2012 г., свидетельствующих об обороте денежных средств по счетам №№26009054954987, 26056054904861 (по видам валют), принадлежащих ЧП "Свод-7" (ЕГРПОУ 33006638); информации, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счетов; информации, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанные счета, а также информации, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанных счетов предприятия; информации, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров; информации, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты; карточки с образцами подписи и оттиска печати.

Представление мотивировано тем, что в производстве следственного управления ГНС в АР Крым находится уголовное дело №12012011130009, возбужденное 19.07.2012 г. по факту незаконной растраты вверенных и находящихся во владении чужих денежных средств, путем злоупотребления своим служебным положением, в особо крупных размерах в отношении директора ЧП «Свод-7» ОСОБА_3. ІНФОРМАЦІЯ_1, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 191 ч. 5 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что 23.11.2010 г. заключен договор подряда между ОСОБА_4, именуемый в дальнейшем "Заказчик", с одной стороны и ЧП "Свод-7" (ЕГРПОУ 33006638) - "Подрядчик" в лице ОСОБА_3, действующего на основании Устава, с другой стороны. Согласно п. 1.1 договора, его предметом является выполнение "Подрядчиком" по поручению "Заказчика" комплекса строительных работ по строительству жилого дома и гаража по адресу: п.Форос, с. Санаторное, ул. Южная, 7, коттедж 9 и гаража "под ключ", а также опорных стен, наружных лестниц, вертикальных и горизонтальных планов земельного участка также "под ключ" (кроме ландшафтного дизайна). Объект должен быть подключен ко всем сетям, а именно электро-, водо-, теплоснабжения, канализации, телефонизации, построенные сливные стоки и ливневая канализация, согласно проектной документации и стоимости работ. "Подрядчик" осуществляет, при максимальном содействии "Заказчика", введение и сдачу в эксплуатацию вышеуказанный объект всем организациям, которые участвуют в Госприемке. Согласно п.2.1 договора общая стоимость работ по этому договору составляет 442 250,00 долларов США по курсу НБУ. Пунктом 3.1 договора выполнение работ, указанных в п. 1.1 настоящего договора, осуществляется "Подрядчиком" в период с декабря 2010 г. по июль 2011 г. В соответствии с разделом 4 договора "Подрядчик" самостоятельно организует свою работу и субподрядных организаций, по выполнению настоящего договора, определяет непосредственных исполнителей, осуществляет распределение обязанностей и несет ответственность за выполнение ими работ. "Подрядчик" несет ответственность за вверенное ему имущество. Согласно п. 4.2, работы, которые не предусмотрены настоящим договором, необходимость которых возникла в процессе исполнения договора, оформляется дополнительным соглашением сторон. При этом, соответствующие изменения и дополнения вносятся в стоимость товара. Дополнительных соглашений к договору от 23.11.2010 г. № б/н, о необходимости изменения стоимости товаров, (работ, услуг) между сторонами не составлялось.

Согласно графику (приложение № 1 к договору от 23.11.2010) финансирование строительных работ по строительству жилого дома и гаража по адресу: Форос, с. Санаторное, ул.Южная, 7, коттедж № 9 должно осуществиться следующим образом: в декабре 2010 г. - 20 000 дол. США; в январе 2011 г. - 60 322 дол. США; в феврале 2011 г. - 60 322 дол. США; в марте 2011 г. - 60 322 дол. США; в апреле 2011 - 60 322 дол. США; в июне 2011 г. - 60 322 дол. США; в июле 2011 г.- 60 322 дол. США. Всего в сумме 442 250,00 дол. США. «Заказчик» - физическое лицо ОСОБА_4, во исполнение указанного договора, по приходным кассовым ордерам оплатил директору ЧП «Свод-7» ОСОБА_3 за строительство объекта денежные средства в сумме - 3 737 546,68 грн.

Однако, директор ЧП «Свод-7» ОСОБА_3 действуя умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, из корыстных побуждений, незаконно растратил вверенные ему и находящиеся в его владении денежные средства ОСОБА_4 в сумме 802 903,68 грн., переданные по договору подряда б/н от 23.11.2010 г. на строительство жилого дома и гаража по адресу: Форос, с. Санаторное, ул. Южная, 7 коттедж 9 и проектно-сметной документации при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_3, достоверно зная о том, что по условиям договора подряда от 23.11.2010 г. он обязан сдать выстроенный объект строительства «Заказчику» - физическому лицу ОСОБА_4 в июле 2011 г., получив от ОСОБА_4 на строительство объекта наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в сумме 3 737 546,68 грн., к указанному сроку объект строительства в эксплуатацию не сдал, а вверенные ему ОСОБА_4 денежные средства, злоупотребляя своим служебным положением, незаконно растратил в личных целях.

Так, согласно сводного сметного расчета стоимости строительства 31-СС, стоимость работ составляет 511 900,00 грн.

Согласно документов, свидетельствующих о фактически выполненных работах, а именно: справка о стоимости выполненных работ (форма КБ 3), акты приемки выполненных строительных работ (форма КБ 2), ведомость израсходованных ресурсов расходов подрядчика, объектные (АКБ 5) и сводные сметные расчеты (АКБ 5), за период 2011-2012 г., предоставленные ЧП «Свод-7», фактически выполнено работ на сумму 268 283,00 грн. Разница по сводному сметному расчету стоимости строительства и документах, свидетельствующих о фактически выполненных работах, составляет - 243 617,00 грн.

Как установлено, физическое лицо ОСОБА_4, по приходным кассовым ордерам оплатил директору ЧП «Свод-7» ОСОБА_3 - 3 737 546,68 грн., без учета НДС, который составляет - 635 652,00 грн.

На основании изложенного, а также учитывая, что строительство велось без отражения в бухгалтерском и налоговом учете ЧП «Свод-7» (на основании отчетности, предоставленной в ГНИ в г. Ялта, последняя декларация по НДС за май 2010 г. и 12 мая 2010 г. ЧП «Свод-7» снято с учета в качестве плательщика НДС) уплата НДС не проводилась, соответственно директором ЧП «Свод-7» ОСОБА_3 незаконно растрачено вверенных ему ОСОБА_4 денежных средств в сумме 802 903,68 грн. (3 737 546,68 грн. - 3 178 260,00 = 559 286,68 грн.; 243 617,00 грн. + 559 286,68 грн. = 802 903,68 грн.), что в 600 и более раз превышают установленный действующим законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Таким образом, директор ЧП «Свод-7» ОСОБА_3, в период с ноября 2010 года по июль 2011 года, действуя умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, незаконно растратил вверенные и находящихся в его владении ему чужие денежные средства в особо крупных размерах, то есть совершил преступление, предусмотренное ч. 5 ст. 191 УК Украины.

При осуществлении сделок по приобретению товарно-материальных ценностей директор ЧП «Свод-7» ОСОБА_3 перечислял денежные средства через текущие счета №№26009054954987, 26056054904861, открытые в Крымском РУ ОАО КБ «Приватбанк» г. Симферополя МФО 384436.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента Крымского РУ ОАО КБ «Приватбанк» г. Симферополя МФО 384436 - ЧП "Свод-7" (ЕГРПОУ 33006638).

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковским счетам ЧП "Свод-7" (ЕГРПОУ 33006638).

Рассмотрев представление, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, по основаниям, изложенным в нем, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу, представление подлежит удовлетворению, поскольку в Крымском РУ ОАО КБ «Приватбанк» г. Симферополя МФО 384436, может находиться информация, содержащая банковскую тайну и имеющая доказательное значение для расследования данного уголовного дела.

В соответствии со ст.22 УПК Украины, истребуемые сведения имеют существенное значение для установления истины по делу.

В соответствии со ст.60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121-111 от 07.12.2000 г., информация о деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношении с ним или третьими лицами, при предоставлении услуг банка, и разглашение которой может причинить материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной.

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну и получить документы, которые имеют доказательственное значение по делу, не возможно.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление - удовлетворить.

Раскрыть для Государственной налоговой службы в АР Крым банковскую тайну относительно Крымского РУ ОАО КБ «Приватбанк» г. Симферополя, МФО 384436.

Разрешить производство выемки в Крымском РУ ОАО КБ «Приватбанк» г. Симферополя МФО 384436 относительно ЧП "Свод-7" (ЕГРПОУ 33006638), а именно: информации на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящих и выходящих остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) с 01.01.2010 г. по 23.07.2012 г., свидетельствующих об обороте денежных средств по счетам №№26009054954987, 26056054904861 (по видам валют), принадлежащих ЧП "Свод-7" (ЕГРПОУ 33006638); информации, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счетов; информации, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанные счета, а также информации, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанных счетов предприятия; информации, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров; информации, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты; карточки с образцами подписи и оттиска печати.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья