Постанова

від 01.08.2012 по справі 1519/13155/2012

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 1519/13155/2012

Провадження 3/1519/10540/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2012 року Малиновський районний суд м. Одеси у складі головуючого судді Граніна В.Л., при секретарі Шкребтієнко Г.М. за участю представника прокуратури м. Одеси Кучук В.М., представника Південної митниці -Ткаченко О.В., розглянувши матеріали про порушення митних правил, передбаченого ст. 352 МК України стосовно притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_3, працюючого директором ТОВ «Резидент Груп»(АДРЕСА_1).

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшли протоколи №1269/50000/12, №1270/50000/12, №1271/50000/12 від 04.07.2012 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні директора ТОВ «Резидент Груп»ОСОБА_3 за ознаками скоєння правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

З вищезазначених протоколів про порушення митних правил складених співробітниками оперативного відділу СБК та ПМП Південної митниці вбачається наступне.

01.09.2010 року між ТОВ «Резидент Груп», в особі директора ОСОБА_3 та компанією «Bestal Limited»(FLAT/RM 813, 8/F, HOLYWOOD PLAZA 610 NATHAN RD, KOWLON, HONG KONG), в особі директора ОСОБА_4 було укладено контракт №0109 щодо поставки в Україну товарів на суму 10 000 000 доларів США.

Згідно протоколу про ПМП №1269/50000/12, в січні 2011 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до Південної митниці на т/х UASC RAMADI в контейнерах CCLU6633055, CCLU6063899, CCLU6181736, за коносаментами №KULIK000081 від 11.01.2011, GCL/KIM/IIL/110012 від 10.01.2011 р. від 11.01.2011 р. прибув товар «електрична тостер-піч».

27.01.2011 року декларантом ТОВ «Резидент Груп»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером

№500040011/2011/000846.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 10.01.2011 №664200, контракт від 01.09.2010 №0109, коносаментами №KULIK000081 від 11.01.2011, GCL/KUM/IIL/110012 від 10.01.2011. відповідно до інвойсу 10.01.2011 №664200 вартість товару склала 22 788,5 доларів США.

Відповідно до відомостей зазначених у ВМД №500040011/2011/000846, а також товаросупроводжувальних документах встановлено, що відправником товару є компанія DIS.TIC.PAZARLAMA LTD.ST1»(Туреччина), продавцем є компанія Limited»(FLAT/RM 813, 8/F, HOLYWOOD PLAZA 610 NATHAN RD, KOWLON, HONG KONG), та одержувачем є ТОВ «Резидент Груп»(Україна, м.Одеса, вул. Велика Арнаутська, 61, код ЄДРПОУ

33723174).

В графі 31 ВМД №500040011/2011/000846 було заявлено вантаж: «електропобутові прилади, що працюють від напруги 220 В; електропечі (тостер печі), нові: з функцією гриля, об'єм 45л. мод ГСАТТ-23- 1860 шт.; модель AF-0223-821шт.».

В графі 45 митна вартість товару склала 180 858,65 грн.

27.01.2011 цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі Імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у зазначеному режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

04.03.2011 за вих. №23-6/1795 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмит службу України запит до митних органів Туреччини.

Листом Держмитслужби України № 20/1 -1 і/05432 від 01.06.2012 до Південної митниці надійшла відповідь від митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги щодо перевірки законності ввезення на митну територію України товарів на адресу ТОВ «Резидент Груп»згідно якої було встановлено, що продавцем та відправником товарів виступала компанія DIS.T.1C.PAZARLAMA LTD.STI»(Туреччина) відповідно до наданих документів, а саме рахунку-фактури вартість товару складає 62 125,20 доларів СІЛА, що на 39336,7 доларів США більше ніж зазначена в інвойсі від 10.01.2011 №664200.

Згідно протоколу ПМП №1270/50000/12, в листопаді 2010 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до Південної митниці на т/х YM KEELUNG в контейнерах CCLU6109140 та CCLU6591751 за коносаментами №KULІK000061 від 01.12.2010 р. та ASL001/10 від 02.12.2010 р. прибув товар «електрична тостер-піч».

10.12.2010 року декларантом ТОВ «Резидент Груп»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500040011/2010/013626.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 02.12.2010 №664166, контракт від 01.09.2010 №0109, коносаментами №KULIK00006i від 01.12.2010 та ASL001/10 від 02.12.2010. Відповідно до інвойсу від 02.12.2010 №664166 вартість товар)' склала 15 920,500 доларів США.

Відповідно до інформації, зазначеної у ВМД №500040011/2010/013626, а також товаросупроводжувальких документах встановлено, що відправником товару є компанія DIS.TIC.PAZARLAMA LTD.STT» (Туреччина), продавцем є компанія Limited»(FLAT/RM SI3, 8/F, HOLYWOOD PLAZA 610 NATHAN PX>, KOWLON, HONG CONG), та одержувачем є ТОВ «Резидент Груп».

В графі 31 ВМД №500040011/2010/013626 було заявлено вантаж: «електропобутові прилади, що працюють від напруги 220 В; електропечі (тостер печі), нові: з функцією гриля, об'єм 45 л. мoд., FSATT-23- 1873 шт.»

В графі 45 митна вартість товару становить 126 590,26 грн.

10.12.2010 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

04.03.2011 року за вих. №23-6/1795 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Туреччини.

Листом Держмитслужби України № 20/1-11/05432 від 01.06.2012 р. до Південної митниці надійшла копія відповіді та документів, які надійшли від митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги щодо перевірки законності ввезення на митну територію України товарів на адресу ТОВ «Резидент Груп»згідно якої було встановлено, що експортером та відправником товарів виступала компанія DIS.TIC.PAZARLAMA LTD.STI»(Туреччина) відповідно до наданих документів, а саме рахунку-фактури вартість товару складає 38 916, 83 доларів США, що на 22996,33 доларів США більше ніж зазначена в інвойсі від 02.12.2010 №664166.

Згідно протоколу ПМП №1271/50000/12, в грудні 2010 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до Південної митниці на т/х CSCL VANCOUER в контейнерах CCLU7102900 та GLDU7133120 за коносаментами №KULIK000078 від 24.12.2010 р. та ASL003/10 від 23.12.2010 р. прибув товар «електрична тостер-піч».

04.01.2011 року декларантом ТОВ «Резидент Труп»ОСОБА_5 була підготовлена та подана митному органу вантажна митна декларація, яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером

№500040011/2011/000015.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 23.12.2010 року №664190, контракт від 01.09.2010 р. №0109, коносаментами №KULIK000078 від 24.12.2010 р. та ASL003/10 від 23.12.2010 р. Відповідно до інвойсу від 23.12.2010 №664190 вартість товару склала 14 824 доларів США.

Відповідно до відомостей зазначених у ВМД №500040011/2011/000015, а також товаросупроводжувальних документах встановлено, що відправником товару є компанія DIS.TIC.PAZARLAMA LTD.STI»(Туреччина), продавцем с компанія Limited»(FLAT/RM 813, 8/F, HOLYWOOD PLAZA 610 NATHAN RD, KOWLON, HONG KONG), та одержувачем є ТОВ «Резидент Груп»(Україна, м. Одеса,вул. Велика Арнаутська, 61, код ЄДРПОУ 337231741).

В графі 31 ВМД №500040011/2011/000015 було заявлено вантаж: «електропобутові прилади, що працюють від напруги 220 В; електропечі (тостер печі), нові: з функцією гриля, об'єм 45л. модРСАТТМ-24-150шт; модель FCATT-23-781 шт.; модель AF-0123-663 шт.; модель AF-0224- 150 шт.»

В графі 45 митна вартість товару становить 118 024,24 грн.

04.01.2011 року цей товар був оформлений в митному відношенні в режимі імпорт в Південній митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів у зазначеному режимі імпорт, передбачених ст. 189 МК України зі сплатою митних платежів та після повного митного оформлення випущений у вільний обіг.

04.03.2011 року за вих. №23-6/1795 з метою з'ясування питання про автентичність поданих митному органу України документів на зазначені товари митницею було направлено через Держмитслужбу України запит до митних органів Туреччини.

Листом Держмитслужби України №20/1-11/05432 від 01.06.2012 року до Південної митниці надійшла відповідь від митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги щодо перевірки законності ввезення на митну територію України товарів на адресу ТОВ «Резидент Груп»згідно якої було встановлено, що продавцем та відправником товарів виступала компаній DIS TIC.PAZARLAMA LTD.STI»(Туреччина) відповідно до наданих документів, а саме рахунку-фактури вартість товару складає 44 183,80 доларів США, що на 29 359,8 доларів США більше ніж зазначена в інвойсі від 13.12.2012 р. №664190.

Враховуючи вищевикладені обставини та результати аналізу наявних документів на думку органів Південної митниці, директор ТОВ «Резидент Груп»ОСОБА_3 своїми діями, скоїв правопорушення передбачене ч.1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання до митного органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві дані стосовно ціни товарів.

25.07.2012 року постановою Малиновського районного суду м. Одеси справи за вказаними протоколами на підставі ст. 36 КпАП України, об'єднанні в одне провадження, оскільки протоколи Південною митницею складені у відношенні однієї особи -ОСОБА_3, який на думку співробітників митниці скоїв однорідні адміністративні правопорушення.

ОСОБА_3 участі у судовому засіданні не приймав, повідомлявся про розгляд справи відповідно до ст. 494 МК України.

Прокурор та представник Південної митниці вважали, що гр. ОСОБА_3 винний, у вчиненні адміністративного правопорушення, його вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно накласти на нього стягнення у виді конфіскації.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора та представника Південної митниці, суд вважає, що в діях гр. ОСОБА_3 вбачається наявність складу порушення митних правил передбаченого ст. 352 МК України діючого на момент скоєння правопорушення, за кваліфікуючими ознаками дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Обставини правопорушення і вина правопорушника підтверджуються наступними доказами: протоколами про порушення митних правил №№1269/50000/12, 1270/50000/12, 1271/50000/12, доповідними записками співробітників митниці, копіями товаро-супровідних документів, копією листа митних органів Туреччини.

01 червня 2012 року набув чинності новий Митний кодекс України в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI.

Відповідно до ч.2 ст.467 МК України (ред. від 13.03.2012 р.), якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а вразі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього кодексу, - не пізніше, ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що моментом виявлення даного правопорушення, є відповідь митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги щодо перевірки законності ввезення на митну територію України вказаних товарів, яка була отримана 11.05.2012 року Департаментом боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції державної митної служби України, у зв'язку з чим станом на теперішній час не сплив трьохмісячний строк накладення адміністративного стягнення.

Згідно з складеними протоколами, співробітники митниці вважають, що в діях гр. ОСОБА_3 вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, однак на час дій, які кваліфікуються, як правопорушення ця стаття не діяла, так як набрала чинності з 01.07.2012 року.

Крім того, враховуючи те, що у відповідності до ч.3 ст.3 Митного кодексу України (від 2012 року) норми законів, які пом'якшують або скасовують відповідальність особи за порушення митних правил, передбачені цим кодексом, мають зворотну дію у часі, тобто їх норми поширюються і на правопорушення, вчинені до прийняття цих законів. Норми законів України, які встановлюють або посилюють відповідальність за такі правопорушення, зворотної дії в часі не мають.

Суд при накладенні стягнення застосовує до особи, що притягується до адміністративної відповідальності санкцію ст. 352 МК України у старій редакції, яка діяла на час вчинення адміністративного правопорушення.

Провадження у справах про порушення митних правил згідно ст. 487 МК України (від 13.03.2012 року), здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що необхідним та достатнім, враховуючи всі обставини справи у їх сукупності, а також характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини, відповідно до санкції ст. 352 МК України, яка діяла на час вчинення правопорушення для гр. ОСОБА_3 буде накладення стягнення у вигляді конфіскації товару.

Керуючись, ст. ст. 458, 459, 467, 522 України (2012 року), ст. 352 МК України (2002 року), ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, СУД, -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3, визнати винним за скоєння адміністративного правопорушення передбаченого ст. 352 МК України (в ред. 2002 року), та накласти на нього адміністративне стягнення у виді конфіскації товарів, а саме: «електричні тостер-печі», зазначені у протоколах про порушення митних правил №1269/50000/12, №1270/50000/12, №1271/50000/12 від 04.07.2012 року.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути внесено протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя