Постанова

від 10.08.2012 по справі 2018/10422/2012

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2018/10422/2012

н/п 1/2018/812/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

10.08.2012 г. Киевский районный суд г. Харькова в составе председательствующего

судьи Чередник В.Е.

при секретаре Кварацхелия Г.Э.

с участием прокурора Чайченко А.Е.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Харькове уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Харькова, украинца, гражданина Украины, образование среднее техническое, разведенного, не работающего , судимого 26.03.2012 Октябрьским районным судом г. Харькова по ст. ст. 15 ч.2 -185 ч.1 УК Украины к 1 году лишения свободы с применением ст. 75 УК Украины на 1 год, зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_3,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 27 ч.3, 28 ч.2-205 ч.2, 27 ч. 5 - 358 ч.3 УК Украины, -

Установил:

Осенью 2003 года ОСОБА_1, действуя умышленно, будучи заинтересованным в получении от неустановленного лица денежного вознаграждения в размере двух тысяч долларов США за создание или приобретение на подставных лиц одного и более субъекта предпринимательской деятельности -юридических лиц, осознавая, что указанные юридические лица будут использования в прикрытии незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств, уклонении от уплаты налогов с доходов, полученных преступным путем, и подделке документов созданных фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, организовал создание и приобретение фиктивных субъектов предпринимательской деятельности -юридических лиц. Организация создания фиктивных субъектов предпринимательской деятельности по разработанному ОСОБА_1 плану включала поиск и подбор лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, создание или приобретение вышеуказанных фиктивных субъектов предпринимательской деятельности от имени подысканных подставных лиц и их государственная регистрация, изготовление печатей предприятий, а также постановка созданных или приобретенных предприятий на учет в органах налоговой инспекции. После проведения всех вышеописанных действий, ОСОБА_1, согласно разработанного им преступного плана, должен передать печати и все уставные, регистрационные и налоговые документы созданных фиктивных предприятий неустановленному лицу, и получить денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США за организацию создания или приобретения одного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности.

Разработав вышеуказанный план создания и приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ОСОБА_1, понимая преимущество совершения фиктивного предпринимательства по предварительному сговору группой лиц, предложил своему знакомому - жителю г. Луганска ОСОБА_2 принять участие в создании и приобретении фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, деятельность которых должна была прикрывать незаконные действия виновных лиц, путем осуществления поиска и подбора лиц из числа жителей Луганской, Запорожской и Киевской области, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности от имени подысканных подставных лиц, их государственной регистрации, а также постановки созданных или приобретенных фиктивных предприятий на налоговый учет в органах государственной налоговой инспекции. При этом ОСОБА_1 сообщил ОСОБА_2, что причитающееся ему денежное вознаграждение за совершение вышеуказанных действий будет составлять 1000 долларов США. ОСОБА_2 будучи полностью уведомленными о преступности намерений ОСОБА_1, и желая достижения общего преступного результата -создание одного и более субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, принял предложение ОСОБА_1

Так, в октябре 2003 года ОСОБА_2, находясь в г. Луганске, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_3 за денежное вознаграждение в размере 180 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Сталкер-Плюс», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_2 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_3, что учредителем и директором создаваемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_3, не будучи поставленными ОСОБА_2 в известность о том, что создаваемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Сталкер-плюс», которое зарегистрировать по месту своей регистрации: АДРЕСА_4, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_3 создать на свое имя ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, который дал указание ОСОБА_2 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на его имя предприятие ЧП «Сталкер-Плюс»и их предоставление, после подписания ОСОБА_3, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_2, с целью выполнения указаний ОСОБА_1, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_3 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Сталкер-Плюс».

После этого, 3 ноября 2003 года ОСОБА_3, находясь в г. Луганска, подписал, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Сталкер-Плюс», расположенного по месту его регистрации по адресу: АДРЕСА_4, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_3, ОСОБА_2, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в Управление государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета для проведения государственной регистрации ЧП «Сталкер-Плюс».

5 ноября 2003 года Управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета юридическое лицо -частное предприятие «Сталкер-Плюс»было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 25370169Ю0043863 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32742222, в результате чего ОСОБА_2 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 на подставное лицо ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Сталкер-Плюс».

После государственной регистрации ЧП «Сталкер-Плюс», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и 7 ноября 2003 года постановку созданного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»на налоговый учет в Ленинскую МГНИ г. Луганска.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1, осознавая, что созданное им и ОСОБА_1 юридическое лицо ЧП «Сталкер-Плюс»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_1

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_1, осознавая, как и ОСОБА_2, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_1 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_1 передал ОСОБА_2, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_1 вознаграждения, ОСОБА_2 через неустановленное лицо передал ОСОБА_3 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Сталкер-Плюс»в размере 180 гривен.

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, а также подделке документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс».

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 487 от 02.12.2011, подписи от имени директора ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_3 в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из Ленинской МГНИ г. Луганска, а именно: в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за июнь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за август 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за сентябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за октябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за март 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2005 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за третий квартал 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2004 г.; отчет о сумме взносов по долгосрочному страхованию и дополнительному пенсионному страхованию ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; а также в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из СКБ «Днистер», а именно: заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.06.2004г.; распоряжение о списании денег №1 от 16.04.2004 г.; распоряжение о списании денег №2 от 16.04.2004 г.; при удостоверении решения собственника от 07.11.203 г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.04.2004г.; выполнены не ОСОБА_3, а иным лицом.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Сталкер-Плюс»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 92 405 811,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в ноябре 2003 года, ОСОБА_2, находясь в г. Запорожье, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_4 и ОСОБА_5 за денежное вознаграждение в размере 150 гривен выступить в качестве учредителей и создать общество с ограниченной ответственностью «Автроил». При этом, ОСОБА_2 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_4 и ОСОБА_5, что учредителями создаваемого предприятия они будут формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия они принимать не будут.

ОСОБА_4 и ОСОБА_5, не будучи поставленными ОСОБА_2 в известность о том, что создаваемое ими предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свои имена, дали свое согласие выступить учредителями и создать общество с ограниченной ответственностью «Автроил», которое зарегистрировать по месту жительства ОСОБА_4

О согласии ОСОБА_4 и ОСОБА_5 создать на свое имя ООО «Автроил»ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, который дал указание ОСОБА_2 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на их имена предприятия ООО «Автроил»и их предоставление, после подписания ОСОБА_4 и ОСОБА_5, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_2, с целью выполнения указаний ОСОБА_1, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_4 и ОСОБА_5 подписать все подготовленные на их имена учредительные документы ООО «Автроил».

После этого, 5 декабря 2003 года ОСОБА_4 и ОСОБА_5, находясь в г. Запорожье, подписали, как учредители предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ООО «Автроил», расположенного по месту жительства ОСОБА_4 по адресу: АДРЕСА_2, учредительный договор ООО «Автроил»и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_4 и ОСОБА_5, ОСОБА_2, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в отдел регистрации и единого реестра Октябрьской районной администрации Запорожского городского Совета для проведения государственной регистрации ООО «Автроил».

5 декабря 2003 года отделом регистрации и единого реестра Октябрьской районной администрации Запорожского городского Совета юридическое лицо ООО «Автроил»было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 25490086100011187 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32786783, в результате чего ОСОБА_2 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 на подставные лица ОСОБА_4 и ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -общество с ограниченной ответственностью «Автроил».

После государственной регистрации ООО «Автроил», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и 19 декабря 2003 года постановку созданного предприятия ООО «Автроил»на налоговый учет в ГНИ в Октябрьском районе г. Запорожье.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ООО «Автроил»ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1, осознавая, что созданное им и ОСОБА_1 юридическое лицо ООО «Автроил»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ООО «Автроил»ОСОБА_1

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы ООО «Автроил»ОСОБА_1, осознавая, как и ОСОБА_2, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Автроил», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_1 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_1 передал ОСОБА_2, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_1 вознаграждения, ОСОБА_2 через неустановленное лицо передал ОСОБА_4 и ОСОБА_5 причитающееся им денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ООО «Автроил»в размере 150 гривен каждому.

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Автроил»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины» и ГАЖТУ «Укрзализниця», а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ООО «Автроил»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 43 993 466,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Продолжая свои преступные действия, ОСОБА_2 в марте 2004 года, находясь в г. Запорожье, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, используя то, что учредители предприятия ООО «Аван-Трейд», код ЕГРПОУ 31676599, зарегистрированного по адресу: г. Запорожье, ул. Правды, 61, кв.7, желают выйти из состава учредителей предприятия, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_6 и ОСОБА_7 за денежное вознаграждение войти в состав учредителей и приобрести юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «Аан-Трейд», а также зарегистрировать предприятие по месту жительства ОСОБА_7 При этом, ОСОБА_2 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_6 и ОСОБА_7, что учредителями приобретаемого предприятия они будут формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия они принимать не будут.

ОСОБА_6 и ОСОБА_7, не будучи поставленными ОСОБА_2 в известность о том, что приобретаемое ими предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от приобретения и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свои имена, дали свое согласие выступить в качестве учредителей и приобрести общество с ограниченной ответственностью «Аван-Трейд», которое зарегистрировать по месту жительства ОСОБА_7

О согласии ОСОБА_6 и ОСОБА_7 приобрести на свое имя ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, который дал указание ОСОБА_2 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на их имена предприятия ООО «Аван-Трейд»и их предоставление, после подписания ОСОБА_6 и ОСОБА_7, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_2, с целью выполнения указаний ОСОБА_1, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_4 и ОСОБА_5 подписать все подготовленные на их имена учредительные документы ООО «Аван-Трейд»о вхождении ОСОБА_6 и ОСОБА_7 в состав учредителей предприятия.

После этого, 11 марта 2003 года ОСОБА_6 и ОСОБА_7, находясь в г. Запорожье, подписали совместно с учредителями ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_8, ОСОБА_9 и ОСОБА_10 протокол общего собрания учредителей предприятия, согласно которому ОСОБА_8, ОСОБА_9 и ОСОБА_10 вышли из состава учредителей предприятия, а ОСОБА_6 и ОСОБА_7 вошли в состав учредителей ООО «Аван-Трейд»и приняли решение об утверждении новой редакции устава предприятия.

12 марта 2003 года ОСОБА_6 и ОСОБА_7, выступая в качестве учредителей предприятия, подписали заранее подготовленную новую редакцию устава ООО «Аван-Трейд», расположенного по нового юридическому адресу, по месту жительства ОСОБА_7 по адресу: АДРЕСА_6, новый учредительный договор ООО «Аван-Трейд»и другие документы, необходимые для государственной регистрации изменений в учредительных документах предприятия. После подписания указанных документов ОСОБА_6 и ОСОБА_7, ОСОБА_2, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в отдел регистрации и единого реестра Орджоникидзевской районной администрации Запорожского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Аван-Трейд».

15 марта 2004 года отделом регистрации и единого реестра Орджоникидзевской районной администрации Запорожского городского Совета изменения в учредительных документах юридического лица ООО «Аван-Трейд»были зарегистрированы за номером Ю0012374, в результате чего ОСОБА_2 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 на подставных лиц ОСОБА_6 и ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было приобретено в установленном законом порядке юридическое лицо -общество с ограниченной ответственностью «Аван-Трейд», код ЕГРПОУ 31676599, зарегистрированное по адресу: АДРЕСА_6.

После государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Аван-Трейд», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и сообщил об изменениях в учредительных документах ООО «Аван-Трейд»в ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожье.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1, осознавая, что созданное им и ОСОБА_1 юридическое лицо ООО «Аван-Трейд»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_1

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы ООО «Аван-Трейд»ОСОБА_1, осознавая, как и ОСОБА_2, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Аван-Трейд», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_1 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_1 передал ОСОБА_2, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_1 вознаграждения, ОСОБА_2 через неустановленное лицо передал ОСОБА_6 и ОСОБА_7 причитающееся им денежное вознаграждение, размер которого в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным, за создание субъекта предпринимательской деятельности -ООО «Аван-Трейд».

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ООО «Аван-Трейд»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ООО «Аван-Трейд»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 31 192 230,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в марте 2004 года ОСОБА_2, находясь в г. Киев, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_11 за денежное вознаграждение в размере 200 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Тамилан», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_2 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_11, что учредителем и директором создаваемого предприятия она будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия она принимать не будет.

ОСОБА_11, не будучи поставленным ОСОБА_2 в известность о том, что создаваемое ею предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дала свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Тамилан», которое зарегистрировать по адресу: г. Киев, ул. Андрея Иванова, 10, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_11 создать на свое имя ЧП «Тамилан»ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, который дал указание ОСОБА_2 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на ее имя предприятия ЧП «Тамилан»и их предоставление, после подписания ОСОБА_11, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_2, с целью выполнения указаний ОСОБА_1, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_11 подписать все подготовленные на ее имя учредительные документы ЧП «Тамилан».

После этого, 31 марта 2004 года ОСОБА_11, находясь в г. Киеве, подписала, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Тамилан», расположенного по адресу: г. Киев, ул. Андрея Иванова, 10, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_11, ОСОБА_2, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в Печерскую районную государственную администрацию г. Киева для проведения государственной регистрации ЧП «Тамилан».

1 апреля 2004 года Печерской районной государственной администрацией г. Киева юридическое лицо -частное предприятие «Тамилан» было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 39902 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32852426, в результате чего ОСОБА_2 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 на подставное лицо ОСОБА_11, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Тамилан».

После государственной регистрации ЧП «Тамилан», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и 9 апреля 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Тамилан»на налоговый учет в ГНИ в Печерском районе г. Киева.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Тамилан»ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1, осознавая, что созданное им и ОСОБА_1 юридическое лицо ЧП «Тамилан»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Тамилан»ОСОБА_1

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Тамилан»ОСОБА_1, осознавая, как и ОСОБА_2, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Тамилан», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_1 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_1 передал ОСОБА_2, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_1 вознаграждения, ОСОБА_2 через неустановленное лицо передал ОСОБА_11 причитающееся ей денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Тамилан»в размере 200 гривен.

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Тамилан»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ГАЖТУ «Укрзализниця»на общую сумму 153 100 000,00 гривен, уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, а также подделке документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан», тем самым государству был причинен крупный материальный ущерб.

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 567 от 05.01.2012, подписи от имени директора ЧП «Тамилан»ОСОБА_11 в документах ЧП «Тамилан», изъятых выемкой из ГНИ в Печерском района г. Киева, а именно: налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за ноябрь 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за октябрь 2004 г.; декларации на прибыль ЧП «Тамилан»за 3 квартала 2004 г.; расчете финансовых результатов операция с ценными бумагами ЧП «Тамилан»за 3 квартал 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за сентябрь 2004 г. выполнены не ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7, а иными лицами.

Кроме того, ОСОБА_2 в апреле 2004 года, находясь в г. Луганске, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, используя то, что учредитель предприятия ЧП «Торговый дом «Легион», код ЕГРПОУ 31595201, зарегистрированного по адресу: г. Луганск, ул. Лутугинская, 95, ОСОБА_12 желает передать корпоративные права учредителя другому лицу, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_13 за денежное вознаграждение выступить в качестве учредителя и приобрести юридическое лицо -частное предприятие «Торговый дом «Легион»и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_2 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_13, что учредителем и директором приобретаемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_13, не будучи поставленными ОСОБА_2 в известность о том, что приобретаемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от приобретения и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал согласие выступить в качестве учредителя и приобрести частное предприятие ЧП «Торговый дом «Легион».

О согласии ОСОБА_13 приобрести на свое имя ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, который дал указание ОСОБА_2 организовать подготовку необходимых документов для приобретения и регистрации на его имя предприятия ЧП «Торговый дом «Легион»и их предоставление, после подписания в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_2, с целью выполнения указаний ОСОБА_1, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_13 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Торговый дом «Легион»о приобретении предприятия на его имя.

После этого, 25 апреля 2003 года ОСОБА_13, находясь в г. Луганске, принял от ОСОБА_12 корпоративные права учредителя на предприятие ЧП «Торговый дом «Легион» и выступая в качестве учредителя предприятия, подписал заранее подготовленную новую редакцию устава ЧП «Торговый дом «Легион» и другие документы, необходимые для государственной регистрации изменений в учредительном документе. После подписания указанных документов ОСОБА_13, ОСОБА_2, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в управление государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Торговый дом «Легион».

28 апреля 2004 года управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета изменения в учредительных документах юридического лица ЧП «Торговый дом «Легион»были зарегистрированы за номером 4289, в результате чего ОСОБА_2 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 на подставное лицо ОСОБА_13, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было приобретено в установленном законом порядке юридическое лицо -частное предприятие «Торговый дом «Легион», код ЕГРПОУ 31595201, зарегистрированное по адресу: г. Луганск, ул. Лутугинская, 95.

После государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Торговый дом «Легион», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и сообщил об изменениях в учредительных документах ЧП «Торговый дом «Легион» в ГНИ в Артемовском районе г. Луганска.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1, осознавая, что созданное им и ОСОБА_1 юридическое лицо ЧП «Торговый дом «Легион»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_1

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Торговый дом «Легион»ОСОБА_1, осознавая, как и ОСОБА_2, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и банковские документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Торговый дом «Легион», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_1 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_1 передал ОСОБА_2, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_1 вознаграждения, ОСОБА_2 через неустановленное лицо передал ОСОБА_13 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Торговый дом «Легион», размер которого в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным.

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Торговый дом «Легион»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Торговый дом «Легион» не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 87 565 281,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в мае 2004 года ОСОБА_2, находясь в г. Антрацит Луганской области, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_14 за денежное вознаграждение в размере 200 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Родник», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_2 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_14, что учредителем и директором создаваемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_14, не будучи поставленным ОСОБА_2 в известность о том, что создаваемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Родник», которое зарегистрировать по месту своей регистрации: АДРЕСА_5, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_14 создать на свое имя ЧП «Родник»ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, который дал указание ОСОБА_2 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на его имя предприятие ЧП «Родник»и их предоставление, после подписания ОСОБА_14, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_2, с целью выполнения указаний ОСОБА_1, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_14 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Родник».

После этого, 30 мая 2004 года ОСОБА_14, находясь в г. Антрацит Луганской области, подписал, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Родник», расположенного по месту его регистрации по адресу: АДРЕСА_5, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_14, ОСОБА_2, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в исполнительный комитет Антрацитовского городского Совета Луганской области для проведения государственной регистрации ЧП «Родник».

4 июня 2004 года исполнительным комитетом Антрацитовского городского Совета Луганской области юридическое лицо -частное предприятие «Родник»было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 04051885Ю0010195 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32902089, в результате чего ОСОБА_2 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 на подставное лицо ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Родник».

После государственной регистрации ЧП «Родник», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и 14 июня 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Родник»на налоговый учет в Антрацитовскую ОГНИ Луганской области.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Родник»ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1, осознавая, что созданное им и ОСОБА_1 юридическое лицо ЧП «Родник»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Родник»ОСОБА_1

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Родник»ОСОБА_1, осознавая, как и ОСОБА_2, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Родник», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_1 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_1 передал ОСОБА_2, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_1 вознаграждения, ОСОБА_2 через неустановленное лицо передал ОСОБА_14 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Родник»в размере 200 гривен.

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Родник»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а так же уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Родник»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 66 815 821,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб.

Кроме того, в мае 2004 года ОСОБА_2, находясь в г. Антрацит Луганской области, действуя умышленно по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_1, выполняя возложенные на него функции по поиску и подбору лиц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_15 за денежное вознаграждение в размере 200 гривен выступить в качестве учредителя и создать частное предприятие «Схидне сяйво», а также возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом, ОСОБА_2 через неустановленное лицо сообщил ОСОБА_15, что учредителем и директором создаваемого предприятия он будет формально и фактически участия в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_15, не будучи поставленным ОСОБА_2 в известность о том, что создаваемое им предприятие будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, желая получить вознаграждение от создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на свое имя, дал свое согласие выступить учредителем и создать частное предприятие «Схидне сяйво», которое зарегистрировать по месту своей регистрации по адресу: Луганская обл., г. Антрацит, с. Бокове-Платове, ул. Розы Люксембург, 23, а также возложить на себя обязанности директора предприятия.

О согласии ОСОБА_15 создать на свое имя ЧП «Схидне сяйво»ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_1, который дал указание ОСОБА_2 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации на его имя предприятие ЧП «Родник»и их предоставление, после подписания ОСОБА_15, в регистрационные органы и органы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных документов ОСОБА_2, с целью выполнения указаний ОСОБА_1, обратился к гражданам, оказывающим юридические услуги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 с целью реализации совместного плана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_15 подписать все подготовленные на его имя учредительные документы ЧП «Схидне сяйво».

После этого, 30 мая 2004 года ОСОБА_15, находясь в г. Антрацит Луганской области, подписал, как учредитель предприятия, заранее подготовленный устав предприятия ЧП «Схидне сяйво», расположенного по месту его регистрации по адресу: Луганская обл., г. Антрацит, с. Бокове-Платове, ул. Розы Люксембург, 23, и другие документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица. После подписания указанных документов ОСОБА_15, ОСОБА_2, действуя согласно отведенной ему преступной роли, организовал их предоставление в исполнительный комитет Антрацитовского городского Совета Луганской области для проведения государственной регистрации ЧП «Схидне сяйво».

4 июня 2004 года исполнительным комитетом Антрацитовского городского Совета Луганской области юридическое лицо -частное предприятие «Схидне сяйво» было зарегистрировано по вышеуказанному адресу за номером 04051885Ю0010200 и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32902136, в результате чего ОСОБА_2 по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1 на подставное лицо ОСОБА_15, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных средств, уклонению от уплаты налогов и поделки документов созданных фиктивных предприятия, было создано в установленном законом порядке вышеуказанное юридическое лицо -частное предприятия «Схидне сяйво».

После государственной регистрации ЧП «Схидне сяйво», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и 14 июня 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Схидне сяйво»на налоговый учет в Антрацитовскую ОГНИ Луганской области.

Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы «Схидне сяйво»ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору в группе с ОСОБА_1, осознавая, что созданное им и ОСОБА_1 юридическое лицо ЧП «Схидне сяйво»будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал полученные документы ЧП «Схидне сяйво»ОСОБА_1

Полученные от ОСОБА_2 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы ЧП «Схидне сяйво»ОСОБА_1, осознавая, как и ОСОБА_2, что данное предприятие будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности виновных лиц по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо поддельных документов, передал их неустановленному лицу. Получив печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Схидне сяйво», неустановленное лицо согласно заранее достигнутой договоренности, передало ОСОБА_1 денежное вознаграждение в размере 2000 долларов США, из которых одну тысячу долларов США ОСОБА_1 передал ОСОБА_2, а оставшуюся денежную сумму присвоил себе и потратил на собственные нужды. Из полученного от ОСОБА_1 вознаграждения, ОСОБА_2 через неустановленное лицо передал ОСОБА_15 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предпринимательской деятельности -ЧП «Схидне сяйво»в размере 200 гривен.

Полученные от ОСОБА_1 печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного фиктивного предприятия ЧП «Схидне сяйво»в дальнейшем были использованы должностными лицами Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир»с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця», а так же уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 75/1 от 17.02.2012 года, ЧП «Схидне сяйво»не начислило и соответственно не уплатило в бюджет налог единый налог в сумме 2 461 156,00 гривен, тем самым причинив государству крупный материальный ущерб

Кроме того, ОСОБА_1, действуя умышленно по предварительному сговору в группе с ОСОБА_2, совершил пособничество в изготовлении неустановленными лицами заведомо поддельных официальных документов, выдаваемых созданными ими фиктивными предприятиями ЧП «Сталкер-Плюс»и ЧП "Тамилан", предоставляющими права и освобождающими от обязанностей, с целью их дальнейшего использования, при следующих обстоятельствах:

Так, 5 ноября 2003 года ОСОБА_1 по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2 было создано и зарегистрировано Управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета юридическое лицо -частное предприятие «Сталкер-Плюс», код ЕГРПОУ 32742222, учредителем и директором которого выступило подставное лицо -ОСОБА_3

После государственной регистрации ЧП «Сталкер-Плюс», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и 7 ноября 2003 года постановку созданного предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»на налоговый учет в Ленинскую МГНИ г. Луганска.

После этого, ОСОБА_1, действуя в группе с ОСОБА_2, понимая, что созданное ими юридическое лицо ЧП «Сталкер-Плюс» будет использоваться с целью прикрытия незаконной деятельности в том числе и по изготовлению заведомо поддельных официальных документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс», передал печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного ими предприятия ЧП «Сталкер-Плюс»неустановленному лицу, которое передало их должностным лицам Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», тем самым предоставив виновным лицам возможность и средства без преград изготавливать заведомо поддельные официальные документы бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс».

Завладев печатью, учредительными, регистрационными и налоговыми документами ЧП «Сталкер-Плюс»должностные лица Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», действуя в группе с другими неустановленными лицами, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины»и ГАЖТУ «Укрзализниця»на общую сумму 158 070 000,00 гривен, а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, с целью открытия расчетного счета предприятия изготовили заведомо поддельные официальные документы ЧП «Сталкер-Плюс»: заявку расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.06.2004г.; распоряжение о списании денег №1 от 16.04.2004 г.; распоряжение о списании денег №2 от 16.04.2004 г.; копию решения собственника ЧП «Сталкер-Плюс» от 07.11.203 г.; заявку расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.04.2004г. Изготовленные поддельные официальные документы ЧП «Сталкер-Плюс»были предоставлены виновными лицами в СКБ «Днистер»для открытия расчетного счета предприятия, в дальнейшем использованного для легализации похищенных государственных денежных средств.

Кроме того, с целью придания легитимности функционированию ЧП «Сталкре-Плюс»виновными лицами были изготовлены поддельные официальные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс», которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, а именно: декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2003 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2003 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за июнь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за август 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за сентябрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за октябрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за март 2005 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2004 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2005 г.; декларацию по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2005 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за третий квартал 2004 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2004 г.; отчет о сумме взносов по долгосрочному страхованию и дополнительному пенсионному страхованию ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; декларацию по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г. Изготовленные поддельные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Сталкер-Плюс»были использованы виновными лицами путем предоставления в Ленинскую МГНИ г. Луганска.

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 487 от 02.12.2011, подписи от имени директора ЧП «Сталкер-Плюс»ОСОБА_3 в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из Ленинской МГНИ г. Луганска, а именно: в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2003 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за июнь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за август 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за сентябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за октябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за ноябрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за март 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за декабрь 2004 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за январь 2005 г.; в декларации по НДС ЧП "Сталкер плюс" за февраль 2005 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за первый квартал 2003 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за третий квартал 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за одиннадцать месяцев 2004 г.; отчет о сумме взносов по долгосрочному страхованию и дополнительному пенсионному страхованию ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; в декларации по прибыли ЧП "Сталкер плюс" за 2004 г.; а также в документах ЧП "Сталкер плюс", изъятых выемкой из СКБ «Днистер», а именно: заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке об открытии счета ЧП "Сталкер плюс" в банке от 11.10.2004г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.06.2004г.; распоряжение о списании денег №1 от 16.04.2004 г.; распоряжение о списании денег №2 от 16.04.2004 г.; при удостоверении решения собственника от 07.11.203 г.; заявке расчет лимита кассы ЧП "Сталкер плюс" от 16.04.2004г.; выполнены не ОСОБА_3, а иным лицом.

Кроме того, 1 апреля 2004 года ОСОБА_1 по предварительному сговору и в группе с ОСОБА_2 было создано и зарегистрировано Печерской районной государственной администрацией г. Киева юридическое лицо -частное предприятие «Тамилан», код ЕГРПОУ 32852426, учредителем и собственником которого выступило подставное лицо - ОСОБА_11

После государственной регистрации ЧП «Тамилан», ОСОБА_2 продолжая свои преступные действия, согласно заранее разработанному плану, по указанию ОСОБА_1, организовал изготовление печати предприятия, и 9 апреля 2004 года постановку созданного предприятия ЧП «Тамилан»на налоговый учет в ГНИ в Печерском районе г. Киева.

После этого, ОСОБА_1, действуя в группе с ОСОБА_2, понимая, что созданное ими юридическое лицо ЧП «Тамилан»будет использоваться с целью прикрытия незаконной деятельности в том числе и по изготовлению заведомо поддельных официальных документов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан», передал печать, учредительные, регистрационные и налоговые документы созданного ими предприятия ЧП «Тамилан»неустановленному лицу, которое передало их должностным лицам Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», тем самым предоставив виновным лицам возможность и средства без преград изготавливать заведомо поддельные документы бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан».

Завладев печатью, учредительными, регистрационными и налоговыми документами ЧП «Тамилан»должностные лица Министерства транспорта и связи Украины и АОЗТ «Авиокомпания «Витаир», действуя в группе с другими неустановленными лицами, с целью прикрытия незаконной деятельности по легализации похищенных государственных денежных средств ГАЖТУ «Укрзализниця»на общую сумму 153 100 000,00 гривен, а также уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем, изготовили заведомо поддельные официальные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан», которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, а именно: налоговую декларацию по НДС ЧП «Тамилан»за ноябрь 2004 г.; налоговую декларацию по НДС ЧП «Тамилан»за октябрь 2004 г.; декларацию на прибыль ЧП «Тамилан»за 3 квартала 2004 г.; расчет финансовых результатов операция с ценными бумагами ЧП «Тамилан»за 3 квартал 2004 г.; налоговую декларацию по НДС ЧП «Тамилан»за сентябрь 2004 г.

Изготовленные поддельные официальные документы финансовой и налоговой отчетности ЧП «Тамилан»были предоставлены виновными лицами, с целью придания легитимности деятельности ЧП «Тамилан»в ГНИ в Печерском районе г. Киева.

Согласно заключению судебно-почерковедческой экспертизы № 567 от 05.01.2012, подписи от имени директора ЧП «Тамилан»ОСОБА_11 в документах ЧП «Тамилан», изъятых выемкой из ГНИ в Печерском района г. Киева, а именно: налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за ноябрь 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за октябрь 2004 г.; декларации на прибыль ЧП «Тамилан»за 3 квартала 2004 г.; расчете финансовых результатов операция с ценными бумагами ЧП «Тамилан»за 3 квартал 2004 г.; налоговой декларации по НДС ЧП «Тамилан»за сентябрь 2004 г. выполнены не ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7, а иными лицами.

С учетом требований ст.299 УПК Украины суд ограничил объем доказательств показаниями подсудимого.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый вину свою в содеянном признал полностью, чистосердечно раскаялся в совершенных им преступлениях.

Действия подсудимого суд квалифицирует по ст. ст. 27 ч.3, 28 ч. 2 -205 ч.2 УК Украины, то есть организация создания субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности и осуществления видов деятельности, в отношении которых есть запрет (фиктивное предпринимательство), причинившее крупный материальный ущерб государству, совершенное по предварительному сговору группой лиц, повторно, а также по ст. ст. 27 ч. 5 -358 ч.3 УК Украины, то есть пособничество, путем предоставления средств и устранения преград, в подделке официальных документов, выдаваемых предприятиями, предоставляющими права и освобождающими от обязанностей, с целью их использования, совершенное повторно по предварительному сговору группой лиц.

В судебном заседании подсудимым заявлено ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности и прекращении производства по данному уголовному делу.

Суд, выслушав подсудимого, прокурора, не возражавшего против его удовлетворения, считает, что данное ходатайство подлежит удовлетворению, а уголовное дело - прекращению, в связи с истечением сроков давности, исходя из следующего.

Согласно ч.2 ст. 12 УК Украины, преступление, ответственность за которое предусмотрена ст. 124 УК Украины, то есть умышленное причинение тяжких телесных повреждений при превышении пределов необходимой обороны, относится к преступлениям незначительной степени тяжести.

В соответствии со ст. 44 УК Украины, лицо, совершившее преступление, освобождается от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных УК Украины. Освобождение от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных УК Украины, осуществляется исключительно судом. Порядок освобождения от уголовной ответственности устанавливается законом.

В силу п.3 ч.1 ст. 49 УК Украины, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу прошло пять лет в случае совершения преступления средней тяжести, которым относится ст. 205 ч.2 УК Украины.

При этом, во время досудебного следствия в уголовном деле по обвинению ОСОБА_1 установлено, что инкриминируемые ему деяния относятся к периоду с 2003- по июнь 2004 году.

Таким образом, с учетом изложенного выше, по содержанию ст. ст. 12, 49, 358 ч.3, 205 ч.2 УК Украины ОСОБА_1 подлежит освобождению от уголовной ответственности с июня 2009 года в связи с окончанием сроков давности.

Таким образом, суд считает, что имеются предусмотренные ст. 49 УК Украины основания для освобождения ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ст.ст. 27 ч.3, 28 ч. 2 -205 ч.2, 27 ч. 5 -358 ч.3 УК Украины в связи с истечением сроков давности.

П.5 ч.1 ст. 7-1 УПК Украины предусмотрено, что производство в уголовном деле может быть закрыто судом в связи с истечением срока давности.

На основании ч.2 ст. 11-1 УПК Украины, суд в судебном заседании при наличии оснований, предусмотренных ч.1 ст. 49 УК Украины, закрывает уголовное дело в связи с истечением сроком давности в случаях, когда дело поступило в суд с обвинительным заключением.

Согласно ч.1 т. 282 УПК Украины, если во время судебного рассмотрения дела будут установлены основания для закрытия дела, предусмотренные, в том числе, ст. 11-1 УПК Украины, суд, выслушав мнение участников судебного рассмотрения и вывод прокурора, своим мотивированным определением, а судья постановлением, закрывает дело.

На основании вышеизложенного, суд считает целесообразным освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ст.ст. 27 ч.3, 28 ч. 2 -205 ч.2, 27 ч. 5 -358 ч.3 УК Украины в связи с истечением сроков давности, а производство по делу прекратить.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.7, 282 УПК Украины, ст.49 УК Украины, -

П о с т а н о в и л :

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 по ст.ст. 27 ч.3, 28 ч. 2 -205 ч.2, 27 ч. 5 -358 ч.3 УК Украины производством прекратить, освободив его от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства в отношении ОСОБА_1 -отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток.

С у д ь я -