Постанова

від 10.08.2012 по справі 212/11165/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

10.08.2012

Справа № 212/11165/2012

(4/212/6520/12)

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2012 року м. Вінниця

Суддя Ленінського районного суду м. Вінниці Михайленко А.В. розглянувши подання ст. слідчого ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів усіх фінансово-господарських документів у ТОВ «Енергобудівельник»по взаєморозрахункам із ПП «Універсаллайн», -

ВСТАНОВИВ:

До Ленінського районного суду м. Вінниці надійшло подання про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів усіх фінансово-господарських документів у ТОВ «Енергобудівельник»по взаєморозрахункам із ПП «Універсаллайн».

Згідно подання слідчого в його провадженні знаходиться кримінальна справа №12520668 порушена відносно заступника директора ПП «Універсаллайн»(ЄДРПОУ - 34887073) ОСОБА_2, 04.01.1968р.н., по умисному ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подання мотивоване тим, що в ході досудового слідства поданій кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2 являючись заступником директора ПП «Універсаллайн»(ЄДРПОУ - 34887073), в період з 2007 - 2008 роки, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в порушення п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п.11.3.1 п. 11.3 ст. 11 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства», умисно занизила дохід від продажу товарів, робіт, послуг всього у сумі 1 526 789 грн, внаслідок чого ухилилась від сплати податку на прибуток на загальну суму 381 697 грн.

Крім того, ОСОБА_2 в порушення п.3.1 ст. 3, п. 5.1, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства»шляхом неправомірного віднесення сум коштів до складу валових витрат підприємства ухилилась від сплати податку на прибуток на загальну суму 621 758 грн.

Також, ОСОБА_2 в період 2007-2008 років в порушення вимог пункту 1.6, п.1.5 ст.1, п.п. 3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п. 7.2.8 п.7.2, п.п.7.3.1 п.7.3 ЗУ «Про ПДВ»шляхом не включення до податкових зобов'язань з ПДВ грошових коштів, отриманих на розрахунковий рахунок підприємства за реалізовані товари, умисно ухилилась від сплати ПДВ на загальну суму 305 104 грн.

Також, ОСОБА_2 протягом вказаного періоду в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5, п.7.4 ст. 7 ЗУ «Про ПДВ»шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ ухилилась від сплати ПДВ на загальну суму 2 500 007 грн.

Всього ОСОБА_2 протягом 2007-2008 ухилилась від сплати податків на загальну суму 3 808 566 грн., що понад 14 тисяч разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Окрім того, під час розслідування вказаної кримінальної справи було встановлено, що ОСОБА_2 являючись заступником директора ПП «Універсаллайн» (ЄДРПОУ - 34887073), в період з 01.01.2007 по 31.12.2008, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, з метою умисного ухилення від сплати податків, не відобразила у податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій по реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) із ТОВ «Енергобудівельник»(код ЄДРПОУ - 25496605, м. Вінниця, вул. Айвазовського 18).

Аналізуючи матеріали кримінальної справи, суд вважає, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин, що мають значення для справи, подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів усіх фінансово-господарських документів у ТОВ «Енергобудівельник»(код ЄДРПОУ - 25496605, м. Вінниця, вул. Айвазовського 18) по взаєморозрахункам із ПП «Універсаллайн»(ЄДРПОУ - 34887073, м. Вінниця) за період із 01.01.2007 року по 31.12.2008 року.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів усіх фінансово-господарських документів у ТОВ «Енергобудівельник»(код ЄДРПОУ - 25496605, м. Вінниця, вул. Айвазовського 18) по взаєморозрахункам із ПП «Універсаллайн»(ЄДРПОУ - 34887073, м. Вінниця) за період із 01.01.2007 року по 31.12.2008 року.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: