Постанова

від 15.08.2012 по справі 408/5766/12

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 408/5766/12

Производство №4/408/258/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"15" серпня 2012 р.

судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога Днепропетровской

Свистунова Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из СО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС по уголовному делу № 99125513 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, работая директором ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 32264273) и являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, выполняющим организационно-распорядительные функции и в обязанности которого, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, входило создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, будучи ответственным за обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Южную МГНИ г. Кривого Рога, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на добавленную стоимость, за период с августа 2009 по февраль 2011 г.г. в нарушение ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5, п.7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) не исчислил и не перечислил в государственный бюджет (что находилось в пределах его полномочий), сумму налога на добавленную стоимость в размере 2 220 038,53 грн., неправомерно включенного в состав налогового кредита предприятия, полученного по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Всего умышленные действия директора ООО «ТРИЕРА» ОСОБА_2, выразившиеся в нарушении требований налогового законодательства, а так же в не полном исчислении и не перечислении в бюджет налога на добавленную стоимость, привели к фактическому не поступлению в бюджет средств на общую сумму 2 220 038,53 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законом налогооблагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу было установлено, что ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 32264273) имеет расчетные счета в Криворожском филиале ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 305835, №26009114306980, №26001114306643, №26008114306840 где находятся документы связанные с открытием и обслуживанием счетов ООО «ТРИЕРА».

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам за период с 2009 г. по 2011 г.

Суд, рассмотрев постановление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что в Криворожском филиале ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 305835, находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку документов в помещении Криворожского филиала ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 305835, расположенного по адресу г. Кривой Рог, ул. Костенко,6 содержащих банковскую тайну по счетам ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 32264273) №26009114306980, №26001114306643, №26008114306840 за период с 2009 г. по 2011 г., а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счетам №26009114306980, №26001114306643, №26008114306840 в Криворожском филиале ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 305835, принадлежащих ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 32264273) и их использование (заявление на открытие счетов, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

2. Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

3. Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

4. Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам ГОНМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: О. В. Свистунова