2018/14198/2012
н/п 4/2018/2797/2012
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
10.09.2012 г . Судья Киевского районного суда г.Харькова Диденко С.А., при секретаре Завгородной Я.В. с участием прокурора Соломко Н.А.,защитника ОСОБА_1 рассмотрев представление органа досудебного следствия об избрании меры пресечения в виде залога в отношении: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Гениевка, Змеевского района, Харьковской области, гражданина Украины, вдовец, зарегистрирован по адресу АДРЕСА_1, ранее не судимый,-
Обвиняемого по ч.2 ст.27 ч.3 ст212 УК Украины
УСТАНОВИЛ:
Согласно представлению органа досудебного следствия ОСОБА_2
занимая должность директора ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»(код ЕГРПОУ 22703713), по предварительному сговору и в группе со ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 являющимся соучредителем ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»и фактическим руководителем предприятия, с четким распределением между собой ролей и обязанностей, совершили умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах при следующих обстоятельствах.
ОСОБА_3 на протяжении ноября 2008 - июля 2009 годов, во исполнение заключенных им от имени ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт» договоров подряда с ГП «ТЭЦ-2»«Эсхар»в лице директора ОСОБА_4 за №63 от 01.10.2008г., №64 от 01.10.2008г., №65 от 01.10.2008г., №66 от 01.10.2008г., №67 от 01.10.2008г., №68 от 01.10.2008г., №70 от 01.12.2008г., №5 от 05.01.2009г., №6 от 05.01.2009г., №10 от 23.01.2009г.№11 от 23.01.2009г., №11 от 23.01.2009г., №15 от 02.02.2009г., №16 от 02.02.2009г., №17 от 02.02.2009г., №19 от 02.02.2009г., №30 от 01.04.2009г., №31 от 05.05.2009г., №32 от 12.05.2009г., №34 от 20.05.2009г., №37 от 28.05.2009г., №41 от 01.06.2009г., №42 от 01.06.2009г., №43 от 03.07.2009г., №46 от 08.07.2009г., №50 от 15.07.2009г., - связанных с выполнением работ по капитальному ремонту основного и вспомогательного оборудования и трубопроводов котлов ГП «ТЭЦ-2»«Эсхар» занимался подыскиванием среди жителей АДРЕСА_2, других населенных пунктов Змиевского, Балаклейского районов Харьковской области и иных регионов работников соответствующих специальностей, необходимых для выполнения договорных обязательств по вышеописанным договорам подряда и непосредственно организуя проведение в период времени ноября 2008- июля 2009 годов ремонтных работ котельного и вспомогательного оборудования котлов №10, №11,№ 12 ГП «ТЭЦ-2»«Эсхар и ряда иных работ, проведенных ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»в период ноября 2008 -июля 2009 годов на других объектах (с учетом затрат на приобретение запчастей и стройматериалов) на общую сумму 4483962,84 гривен (в т.ч. НДС - 747327,14 гривен).
Указанные взаимоотношения были документально оформлены ОСОБА_3 как товары и услуги, приобретенные ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»у предприятия ООО «Подолис»г.Киева.
Фактически, указанные строительно -монтажные ремонтные работы и услуги были выполнены по указанию, с ведома и при непосредственной организации и участии ОСОБА_3 физическими лицами - жителями АДРЕСА_2, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость, за наличный расчет без учета НДС, без документального оформления каких -либо трудовых договоров, соглашений между указанными лицами и ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт», ООО «Подолис».
В дальнейшем ОСОБА_3 оформлял с использованием документов (договоров, накладных, налоговых накладных, актов приема выполненных подрядных работ и проч.) и реквизитов ООО «Подолис»и анкетных данных лица, значившегося директором данного предприятия - ОСОБА_5
Являясь организатором преступной деятельности, ОСОБА_3, с целью завуалировать свою причастность к совершенному преступлению, а также избежать ответственности за содеянное, определил роль и участие директора ООО ПКФ "Укрэнерготеплоремонт" ОСОБА_2, в совершении умышленного уклонения от уплаты налогов ..
Так, по результатам фактического выполнения взятых подрядных обязательств по ремонту основного и вспомогательного котельного оборудования ГП «ТЭЦ-2»«Эсхар»всю первичную бухгалтерскую и налоговую документацию по якобы имевшим место взаимоотношениям между ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»и ООО «Подолис»ОСОБА_3 передавал ОСОБА_2, который приказом № 2-к от 04.11.2008 года назначил себя директором предприятия ООО ПКФ "Укрэнерготеплоремонт".
Кроме этого, ОСОБА_2 с 04.11.2008г фактически возложил на себя обязанности главного бухгалтера ООО ПКФ "Укрэнерготеплоремонт".
Находясь в преступном сговоре со ОСОБА_3, с целью уклонения от уплаты налогов в бюджет государства и получения в связи с этим неконтролируемых государством доходов ОСОБА_2 подписывал представленные ему ОСОБА_3 расходные накладные, налоговые накладные, акты приема выполненных подрядных работ, прочую бухгалтерскую документацию, оформленную с использованием реквизитов ООО „Подолис" и дающую право на формирование ООО ПКФ „Укрэнерготеплоремонт" безосновательных валовых расходов предприятия и налогового кредита по НДС и которые ОСОБА_2 фактически использовал при ведении бухгалтерского и налогового учета ООО ПКФ „Укрэнерготеплоремонт", в т.ч. при составлении, заполнении и подаче в ГНИ в Змиевском районе документов обязательной налоговой отчетности по налогу на прибыль предприятий за отчетные периоды : 2008 года, 1 квартала 2009г., полугодия 2009г., 3 квартала 2009г., а также документов обязательной налоговой отчетности по НДС за отчетные периоды : ноябрь 2008г., декабрь 2008г., январь 2009г., февраль 2009г., март 2009г., апрель 2009г., май 2009г., июнь 2009г., июль 2009г.
За период деятельности ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»с 01.10.2008 г. по 31.03.2010 г. ГНИ в Змиевском районе была проведена документальная внеплановая невыездная проверка деятельности ООО ПКФ «Укрєнерготеплоремонт» по вопросам соблюдения налогового и иного законодательства.
По результатам проверки ГНИ в Змиевском районе составлен акт проверки от 29.06.2010г. за №1075/23/22703713, согласно выводов которого в результате противоправных умышленных действий организатора ОСОБА_3, действующего по предварительному сговору в группе с директором ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»ОСОБА_2 в нарушение п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.5.1, п.п. 5.2.1 п.5.2. ст. 5 Закона Украины от 22.05.1997г. №283\97-ВР «О налогообложении прибыли предприятий»(с изменениями и дополнениями) в период с 01.10.2008г. по 30.09.2009, был необоснованно занижен подлежащий уплате налог на прибыль предприятий в сумме 937159,00 гривен, а также в нарушение п.18 „Порядка заполения налоговой накладной", утвержденного приказом ГНА Украины №165 от 30.05.1997г. и в нарушение п.п.7.2.1, 7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1., 7.4.5, п.7.4. ст.7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997г. №168\97-ВР (с изменениями и дополнениями) ОСОБА_2 были безосновательно включены в состав налогового кредита по НДС суммы, сформированные на основании бухгалтерских и налоговых документов, оформленных с использованием реквизитов ООО „Подолис", всего НДС в сумме - 747327,00 гривен .
По акту проверки 02.09.2011 г. вынесены налоговые уведомления-решения №0000522310\0 от 12.07.2010г., №0000532310\0 от 12.07.2010г. о применении финансовых санкций по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятий в отношении ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»на сумму 1684486,00 гривен, являющуюся согласованной сумой налоговых обязательств.
Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_3, совершенных о предварительному сговору с директором ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт»ОСОБА_2, выразившихся в безосновательном завышении валовых расходов и налогового кредита по НДС ООО ПКФ «Укрэнерготеплоремонт», за период времени с 01.10.2008г. по 30.09.2009г. фактически наступили общественно опасные последствия в виде непоступления в бюджет государства налога на прибыль предприятий в сумме 937159, 00 гривен и НДС в сумме -747327,00 гривен, а всего денежных средств в сумме 1684486,00 гривен, что более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.
24.04.2012 г. ГНИ в Змиевском районе Харьковской области ГНС по настоящему уголовному делу заявлен гражданский иск о взыскании со служебных лиц ООО ПКФ „Укрэнерготеплоремонт" причиненного государству материального вреда в сумме 2526729,89 гривен. 11.05.2012 г. ГНИ в Змиевском районе Харьковской области ГНС признано гражданским истцом по настоящему уголовному делу.
В представлении, орган досудебного следствия ставит вопрос об избрании в отношении ОСОБА_2 меры пресечения -залога в размере заявленного по делу гражданского иска в сумме 2526729,89 гривен.
Выслушав мнение следователя , прокурора, защитника полагавшего возможным избрать ОСОБА_2 в в качестве меры пресечения -залог в минимальном размере, изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление органа досудебного следствия об избрании ему в качестве меры пре6сечения -залога подлежит удовлетворению.
При этом суд исходит из того, что 29.08.2012г. по настоящему уголовному делу вынесено постановление о привлечении ОСОБА_2 в качестве обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2. ст. 27, ч. 3. ст. 212 УК Украины.
В соответствии с внесенными Законом Украины № 4025-У1 от 15.11.20011 г. в Уголовный кодекс Украины изменениями, за преступления, предусмотренные ст.212 ч. 3 УК Украины, в качестве основного наказания предусмотрен штраф в размере от 15 тысяч до 25 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Согласно ст. 12 УК Украины преступление, предусмотренное ч. 3 ст.212 УК Украины является тяжким, а санкция статьи предусматривает штраф в размере от 15 тысяч до 25 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.
В соответствии со ст. 165 ч. 6 УПК Украины по делам о преступлениях, за которые предусмотрено основное наказание в виде штрафа свыше трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, в отношении подозреваемого, обвиняемого, подсудимого может быть избрана мера пресечения лишь в виде залога или заключения под стражу.
В этой связи, учитывая личность обвиняемого, его семейное и материальное положение, с целью воспрепятствовать попыткам уклониться от следствия, воспрепятствовать установлению истины по делу, обеспечения исполнения процессуальных решений, считаю необходимым избрать в отношении ОСОБА_2 - меру пресечения - залог в размере 1684486,00 гривен исходя из размера материального ущерба , подтвержденного заключением судебно-экономической экспертизы № 8002 от 6.08.2012 г...
Руководствуясь ст.ст. 148-150,154-1,165 УПК Украины,-
ПОСТАНОВИЛ:
Представление органа досудебного следствия -удовлетворить.
Избрать в отношении обвиняемого ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 меру пресечения - залог в размере 1684486,00 гривен (один миллион шестьсот восемьдесят четыре тысяч четыреста восемьдесят шесть гривен копеек), которые внести на депозит Территориального Управления Государственной судебной администрации код 26281249, банк ГУ ГКУ Харьковской области, МФО 851011, р/с 37518008000164 не позднее пяти дней со дня вынесения постановления, обеспечить внесение иным лицом денежных средств на указанный расчетный счет и предоставить платежный документ с отметкой банка должностному лицу или органу, в производстве которого
находится уголовное дело.
Несовершение указанных действий в установленный срок есть основанием для рассмотрения вопроса об избрании в отношении лица иной меры пресечения в порядке установленным УПК Украины
Установить ОСОБА_2 следующие ограничения:
1. Являться по вызову в орган дознания, досудебного следствия, прокурора или суда, а в случае невозможности явится по уважительным причинам - своевременного уведомлять об этом лицо или орган, которое осуществило вызов;
2. Не отлучаться из населенного пункта, в котором он зарегистрирован, проживает,
пребывает без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело;
3. Уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места проживания и места работы;
4. Разъяснить ОСОБА_2, что в случаи если он, будучи надлежащим образом уведомлен не явится на вызовы к органу дознания, досудебного следствия или суда без уважительной причины или не сообщит о причинах своей неявки, или нарушит возложенные на него данным постановлением обязательства, залог обращается в доход государства.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течении 3-х суток со дня его вынесения.
Судья
Суд | Київський районний суд м.Харкова |
Дата ухвалення рішення | 10.09.2012 |
Оприлюднено | 18.09.2012 |
Номер документу | 25933515 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Київський районний суд м.Харкова
Діденко С. А.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні