Постанова

від 11.09.2012 по справі 2024/5307/12

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

11.09.2012

2024/5307/2012

4/2024/699/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

09 июля 2012 года судья Ленинского районного суда г. Харькова Гримайло А.М., с участием прокурора Продоус Р.Е., рассмотрев представление старшего следователя СО СГНИ по работе с КПН в г. Харькове ГНС ОСОБА_1 о проведении выемки, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО СГНИ по работе с КПН в г.Харькове ГНС находится уголовное дело №16120020/д1, возбужденное в отношении директора ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 по факту служебного подлога, по признакам состава преступления, предусмотренного ст.366 ч.2 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, директор Частного предприятия «Электромашстан», код ЕГРПОУ 32235483 ОСОБА_2, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»№ 996-XIV от 16.07.99г., с изменениями и дополнениями, являясь ответственным лицом за ведение бухгалтерского и налогового учетов на предприятии, за достоверное составление налоговых деклараций, балансов, отчетов и других официальных документов, в период с апреля 2010 года по май 2011 года, имея умысел, направленный на внесение заведомо ложных сведений в официальные документы ЧП «Электромашстан», совершил служебный подлог.

Так, директор ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 в период с апреля 2010 года по май 2011 года внес заведомо ложные сведения в налоговую отчетность предприятия за апрель 2010 - май 2011 года, а именно в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Электромашстан»и декларации на прибыль предприятия, форма которых утверждена приказом ГОСНА Украины от 30.05.1997 года № 166 (в редакции приказа ГНА Украины от 17.03.2008 года № 159), являющимися официальными документами.

В период с апреля 2010 года по май 2011 директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 были внесены заведомо ложные сведения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Электромашстан»с приложениями №№2-5, а именно были включены в состав налогового кредита незаконные операции по приобретению у предприятия ООО «Арес-М», код 36988107 проектно-расчетных работ (чертежи) по проектированию оборудований согласно актов приёма-передачи всего на общую сумму 8 825 200,00 грн., которые не включались к фактической цене реализации оборудования, и не предназначались для использования в хозяйственной деяльности предприятия ЧП «Электромашстан».

Так, директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 были внесены заведомо ложные сведения в декларации по НДС, а именно был необоснованно завышен налоговый кредит по НДС на сумму 999 447,00 грн грн., в результате чего директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 был занижен налог на добавленную стоимость за период с апреля 2010 года по май 2011 года на сумму 999 447,00 грн.

Директор ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2В, заведомо зная о том, что налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Электромашстан»за апрель 2010 года-май 2011года с приложениями № № 2-5, содержат заведомо ложные сведения, предоставил их ГНИ в Орджоникидзевском районе г.Харькова (Индустриальная ОГНИ г.Харькова Харьковской области ГНС).

Кроме того, в период со второго квартал 2010 года по второй квартал 2011 директором ЧП «Электромашстан»ОСОБА_2 были внесены заведомо ложные сведения в налоговые декларации на прибыль предприятия ЧП «Электромашстан», а именно завышены валовые расходы данного предприятия на сумму 7354333грн., связанные с незаконной операцией по приобретению у предприятия ООО «Арес-М», код 36988107 проектно-расчетных работ (чертежи) по проектированию оборудований согласно актов выполненных работ, которые не включались к фактической цене реализации оборудования, и не предназначались для использования в хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Электромашстан».

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятием ООО «Машиностроительная компания «Электромашстан», код 37023526 были открыты текущие счета в АТ "Райффайзен банк АВАЛЬ" в г. Киеве, МФО 380805.

Для проведения проверки законности финансово-хозяйственных отношений, взаиморасчетов, правильности отражения финансово -хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете, проведения судебно-экономической и судебно-почерковедческой экспертиз, необходимы документы по открытию и использованию текущих счетов предприятия ООО «Машиностроительная компания «Электромашстан», код 37023526.

В представлении, согласованном с прокурором г. Харькова, орган досудебного следствия ставит вопрос о проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну, в банковском учреждении, а именно, выемки документов по ОТК рытию, использованию и закрытию текущих счетов, принадлежащих предприятию ООО «Машиностроительная компания «Электромашстан», код 37023526.

Изучив материалы дела, выслушав пояснения следователя, мнение прокурора, полагавшего, что представление подлежит удовлетворению, считаю необходимым разрешить проведение выемки документов, составляющих банковскую тайну, поскольку в материалах уголовного дела имеются данные о том, что указанные документы необходимы для установления истины по делу.

Учитывая, что вышеуказанные документы содержат в себе данные, которые согласно ст. 62 Закона Украины являются банковской тайной, разглашение которой возможно по решению суда, руководствуясь ч. 5 ст. 14-1, ч. 3 ст. 178 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление органа досудебного следствия -удовлетворить.

Разрешить проведение выемки документов и иных носителей информации, которые составляют банковскую тайну, относительно клиента ООО «Машиностроительная компания «Электромашстан», код 37023526 в АТ "Райффайзен банк АВАЛЬ" в г. Киеве, МФО 380805 по счетам №26002351614, №26005351406 за период с 01.01.10 по 01.07.12, а именно:

- документов юридического дела (документов об открытии (закрытии) счетов, свидетельств, уставов, учредительных договоров, доверенностей, справок, копий паспортов и т.д.);

- оригиналов всех банковских карточек с образцами подписей должностных лиц ООО «МК «Электромашстан»;

- оригиналов договоров на обслуживание счетов ООО «МК «Электромашстан»;

- оригиналов платежных поручений ООО «МК «Электромашстан», а в случае их отсутствия, электронных расчетных документов (реестров) за период с 01.01.10 по 01.07.12, которые подавались в банк указанным клиентом с указанием даты и номера платежного документа, названия, идентификационного кода (номера) плательщика и номера его счета, названия и кода банка плательщика, названия, идентификационного кода (номера) получателя и номера его счета, названия и кода банка получателя, суммы и назначения платежа;

- документов, свидетельствующих о выдаче наличных средств (чеки, доверенность на получение наличных и акты проверки целевого использования наличных), а также по их инкассации;

- документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания денежных средств с указанного счета (распоряжение бухгалтерии, реестры, ценные бумаги, договоры, акты и другие соответствующие документы, отражающие финансовую деятельность указанных клиентов, в т.ч. операции по купле-продаже ценных бумаг);

- документов об установлении и обслуживании системы «клиент-банк», с указанием сведений о телефонных абонентах, от которых проводилось соединение с банковским учреждением;

- чеков на получение наличных денежных средств;

- оригиналов документов по переписке ООО «МК «Электромашстан»с АТ "Райффайзен банк АВАЛЬ" в г. Киеве, МФО 380805;

- информации о движении денежных средств ООО «МК «Электромашстан»в АТ "Райффайзен банк АВАЛЬ" в г. Киеве, МФО 380805 по счетам №26002351614, №26005351406 за период с 01.01.10 по 01.07.12 с помещением информации на бумагу (распечатку) и в электронном виде с подробным указанием даты осуществления банковской операции, номера текущего счета отправителя и получателя с указанием МФО банков, ЕГРПОУ отправителя и получателя, наименования отправителя и получателя, назначения платежа, суммы платежа, а также с указанием входящего и исходящего остатка денежных средств на счету на начало и конец каждого дня, референс каждого платёжного документа (номер или иные символы, которые используются для идентификации трансакции).

Постановление обжалованию не подлежит.

СУДЬЯ А.М. Гримайло