Постанова

від 17.09.2012 по справі 1423/16610/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

1423/16610/2012

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 1423/16610/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2012р. суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Галагуза В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївський області Переходько Д.О., узгоджене з заступником прокурора Миколаївської області В.В. Котковим

Про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ДПС у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа № 112800023, яку порушено відносно директора ТОВ «Людмилівський елеватор»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Людмилівський елеватор»(код за ЄДРПОУ 34355917) зареєстроване в Шевченківській райдержадміністрації м.Києва, свідоцтво про державну реєстрацію №457223 від 22.05.2006 року, перебуває на податковому обліку в Братському відділенні Єланецької МДПІ у Миколаївській області з 09.04.2009 року за №5028, зареєстроване як платник податку на додану вартість в Братському відділенні Єланецької МДПІ у Миколаївській області з 07.02.2010 по теперішній час, оподаткування одержаних доходів від здійснення господарської діяльності у період з 01.03.2010 по теперішній час здійснює на загальній системі оподаткування.

В ході позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Людмилівський елеватор»встановлено порушення пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5, пп.7.7.1, 7.7.2 п.7.7 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 № 168/97-ВР зі змінами та доповненнями (в редакції, що діяла в перевіряємому періоді), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 2112010,28 грн., у тому числі за березень 2010 року в сумі 176541,20 грн., за квітень 2010 року в сумі 110544,43 грн., за вересень 2010 року в сумі 32583,30 грн., за жовтень 2010 року в сумі 295757,15 грн., за листопад 2010 року в сумі 1007927,18 грн., за грудень 2010 року в сумі 488657,02 грн.

Заниження податку на додану вартість у вказаному періоді виникло внаслідок відображення ТОВ «Людмилівський елеватор»фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Контрол-Ком»(код за ЄДРПОУ 37075176), ТОВ «Агро-Та»(код за ЄДРПОУ 35938516), ТОВ Компанія «Вега Юг»(код за ЄДРПОУ 36535922) щодо придбання у них сільськогосподарської продукції. Однак вказані підприємства не підтвердили факт поставки продукції на ТОВ «Людмилівський елеватор», що свідчить про безпідставність відображення останнім зазначених операцій та формування за їх рахунок податкового кредиту.

Крім того, в ході планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Людмилівський елеватор»встановлено порушення в період з 01.04.2010 по 31.03.2011 пп.7.4.5 п.7.4 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 № 168/97-ВР зі змінами та доповненнями (в редакції, що діяла в перевіряємому періоді), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1364979,17 грн. внаслідок відображення у бухгалтерському і податковому обліках операцій з підприємствами ТОВ «Спец-Агро»(код ЄДРПОУ 37031935), ТОВ ТД «Пігмаліон»(код ЄДРПОУ 3626655), ТОВ «Дельфа-М», ТОВ «Марта», ТОВ «Лікиф Агрострой», ТОВ «Альфа Плюс», ТОВ «Де Лонга», ТОВ «Стилет Юг», що мають ознаки «фіктивності». Згідно пояснень службових осіб вказаних підприємств, вони їх зареєстрували на своє ім'я без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, за грошову винагороду, та ніякої сільськогосподарської продукції для ТОВ «Людмилівський елеватор»не поставляли.

Під час проведення обшуку за місцезнаходженням підприємства ТОВ «Людмилівський елеватор»за адресою: Миколаївська область, Братський район, с. Людмилівка, вул. Привокзальна 1, були вилучені первинні бухгалтерські документи підприємств ТОВ «Спец-Агро», ТОВ ТД «Пігмаліон», ТОВ «Дельфа-М», ТОВ «Марта», ТОВ «Лікиф Агрострой», ТОВ «Альфа Плюс», ТОВ «Де Лонга», ТОВ «Стилет Юг». Первинні бухгалтерські документи підприємства ТОВ «Спец-Агро»(код ЄДРПОУ 37031935) завірені підписом директора ОСОБА_3.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_3 мешкає за адресою:АДРЕСА_1 Право власності за вказаною адресою зареєстровано за дружиною ОСОБА_3 -ОСОБА_4, що підтверджується довідкою КП ММБТІ № 4915 від 03.07.2012.

Вивчивши надані суду матеріали вважаю, що маються достатні підстави для задоволення подання слідчого. За адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись первинні документи бухгалтерського та податкового обліку підприємства ТОВ «Спец-Агро», у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Людмилівський елеватор», документи, які містять вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи документів, вилучених під час обшуку приміщення ТОВ «Людмилівський елеватор», печатки, чорнові записи, інформація на комп'ютерних носіях, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети, які мають відношення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 177 КПК України суд,-

постановив:

Подання слідчого задовольнити.

Провести обшук в домоволодінні за адресою АДРЕСА_1, яке зареєстровано за ОСОБА_4.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Галагуза В.В.