Постанова

від 19.09.2012 по справі 2218/19470/2012

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4/2218/1846/2012 ПОСТАНОВА

Іменем України

19 вересня 2012 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області -Чевилюк З.А., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про виїмку первинних бухгалтерських та фінансових документів на Товаристві з обмеженою відповідальністю В«ТВВ ТРЕЙДІНГВ» ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 зі згоди заступника прокурора Хмельницької області звернувся до суду з поданням про виїмку на Товаристві з обмеженою відповідальністю В«ТВВ ТРЕЙДІНГВ» ( код ЄДРПОУ 34882908, юридична адреса: м. Київ, вул. Кіквідзе, 11) первинних бухгалтерських та фінансових документів, а саме: договорів та додаткових угод до них, накладних, податкових накладних, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, актів прихованих підрядних робіт, відомостей використання матеріалів та трудових ресурсів, кошторисів, рахунків -фактур, платіжних документів, актів звірок взаєморозрахунків, розширених оборотно - сальдових відомостей, журналів -ордерів, карток контрагентів та іншій документів, що свідчать про проведення фінансово -господарських операцій із ТОВ В«ВТ -ТехбудВ»( код за ЄДРПОУ 36873235), ТОВ В«Будівельна компанія АТР ГрупВ»(код за ЄДРПОУ 37241554), ПП В«УльтраВ»( код за ЄДРПОУ 20841003), ТОВ В«Гал -КолоВ»( код за ЄДРПОУ 30650638), ПП ВКФ В«Маркетинг -ЦентрВ»( код за ЄДРПОУ 22363696), ТОВ В«ГоланікВ»(код за ЄДРПОУ 20835066), ПП В«ОСОБА_2 ОСОБА_3В»( код за ЄДРПОУ 34029127), ПП В«ПіруетВ»( код за ЄДРПОУ 35009709), ТОВ В«Галицькі ІнвестиціїВ»( код за ЄДРПОУ 37277910), ПП В« Енерго СервісВ»(код за ЄДРПОУ 37398210), ПП В«ІнвеставангардВ»(код за ЄДРПОУ 37398183), ПП Юридична Фірма В«ФортецяВ»(код за ЄДРПОУ 36520226), ТОВ В«Будівельно -торгова компанія В«Євробуд В»( код за ЄДПРОУ 33499358), ТОВ В«БК КиївбудмонтажВ»( код за ЄДПРОУ 37143832 ), ТОВ В«Гарант- Буд- СервісВ»( код за ЄДРПОУ 37635291), ТОВ В«ОСОБА_4 ТіВ»( код за ЄДРПОУ 37403533) , ТОВ В«Компанія В«Аджанта Україна В»(код за ЄДПРОУ 32667423), ТОВ В«АвтоприватінвестВ»( код за ЄДРПОУ 32492498), ТОВ В«ВикупВ»( код за ЄДРПОУ 35917680), ТОВ В«Будівельна компанія В«АРС В»( код за ЄДРПОУ 37264634), ТОВ В«Арс ТрейдВ»( код ЄДРПОУ 37451200), ТОВ В«ЛідеркомВ»( код за ЄДРПОУ 35197074), ТОВ В«Ейс контракшен менеджментВ»( код за ЄДРПОУ 36757122 ), ПП В«Біко АгротрейдВ»( код за ЄДРПОУ 36677875), ПП В«СМУ - 600В»( код за ЄДРПОУ 21687550) посилаючись на наступне.

В провадженні СВ ДПС у Хмельницькій області знаходиться кримінальна справа №41/0279, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ В«ВТ-ТехбудВ»(код за ЄДРПОУ 36873235), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленими особами, з корисливих мотивів, в період 2009-2012 року, переслідуючи мету, спрямовану на вчинення злочинів, пов'язану із незаконним збагаченням, шляхом надання за винагороду послуг з мінімізації податкових зобов'язань, без мети здійснення підприємницької діяльності пов'язаної з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, сприяли шляхом придбання ТОВ В«ВТ -ТехбудВ»( код за ЄДРПОУ 36873235), ТОВ В«Будівельна компанія АТР ГрупВ»ПП В«УльтраВ» , ТОВ В« Гал -КолоВ» , ПП ВКФ В«Маркетинг -ЦентрВ» , ТОВ В«ГоланікВ» , ПП В« ОСОБА_2 ОСОБА_3В» , ПП В« ПіруетВ» , ТОВ В«Галицькі ІнвестиціїВ» , ПП В«Енерго СервісВ» , ПП В«ІнвеставангардВ» , ПП Юридична Фірма В«ФортецяВ» , ТОВ В«Будівельно -торгова компанія В«Євробуд В» , ТОВ В«БК КиївбудмонтажВ» , ТОВ В«Гарант- Буд- СервісВ» , ТОВ В«ОСОБА_4 ТіВ» , ТОВ В«Компанія В«Аджанта УкраїнаВ» , ТОВ В«АвтоприватінвестВ» , ТОВ В«ВикупВ» , ТОВ В«Будівельна компанія В«АРСВ» , ТОВ В«Арс ТрейдВ» , ТОВ В«ЛідеркомВ» , ТОВ В«Ейс контракшен менеджментВ» , ПП В«Біко АгротрейдВ» , ПП В« СМУ - 600В» .

При цьому особи, які рахувались засновниками та службовими особами даних підприємств не мали відношення до їх фінансово-господарської діяльності та отримували від ОСОБА_2 фінансову винагороду за формальне перебування на посаді засновників та службових осіб, а також за підписання бухгалтерської та фінансової документації.

При аналізі руху коштів та за даними автоматизованої системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту врозрізі контрагентів на рівні ДПС України встановлено, що у період 2010-2012 років Товариство з обмеженою відповідальністю В«ТВВ ТРЕЙДІНГВ» , код ЄДРПОУ 34882908, сформувало податкове зобов'язання з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій з реалізації товарів ( робіт, послуг) для ТОВ В«ВТ-ТехбудВ» .

Доказове значення мають первинні документи з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг у фіктивних підприємств, які є на Товаристві з обмеженою відповідальністю В«ТВВ ТРЕЙДІНГВ» .

Дослідивши подання, вважаю його таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

До подання слідчим не надано належним чином посвідчених копій з матеріалів кримінальної справи, на підтвердження обставин, викладених в поданні, а також не надано для розгляду подання і матеріали кримінальних справ та не повідомлено суд про причини не надання. Не конкретизовано перелік документів, про виїмку, яких просить слідчий.

З огляду на викладене вище, приходжу до висновку про відмову у задоволені подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Хмельницькому старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про виїмку первинних бухгалтерських та фінансових документів на Товаристві з обмеженою відповідальністю В«ТВВ ТРЕЙДІНГВ» .

Відмова у розгляді подання не перешкоджає повторному зверненню до суду з того ж питання після усунення недоліків, що стали підставою для відмови.

Керуючись ст.ст.178,183 КПК України, -

ПОСТАНОВИЛА:

Відмовити у задоволені подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про виїмку первинних бухгалтерських та фінансових документів на Товаристві з обмеженою відповідальністю В«ТВВ ТРЕЙДІНГВ» .

Постанова може бути оскаржена протягом трьох діб до Апеляційного суду Хмельницької області.

Суддя Хмельницького міськрайонного суду З.А.Чевилюк