Постанова

від 17.08.2012 по справі 2609/19468/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

17.08.2012

2609/19468/12

3-6948/12

П О С Т А Н О В А

17.08.2012 р. суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., за участю прокурора Роговенко В.Н., розглянувши матеріали, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (код ЄДРПОУ 32303008), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт НОМЕР_1, виданий Жовтневим РУГУ МВС України в м. Києві 04.07.1995 р., про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України ,-

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, 14.05.2012 у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Київ-Спеціалізований»Київської регіональної митниці, за адресою: м. Київ, вул. пр. Московський 28-а, перевізник ТОВ «Аеро-Експрес»(TNT), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 392561515, який надійшов з Китаю від компанії "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE СО.LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA), на адресу ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) були виявлені документи, а саме:

- оригінал Commercial Invoice (комерційний інвойс) від 02.04.12 № KATH-11004 на суму 37 473,6 доларів США, виставлений компанією "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA) підприємству ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто -20 202 кг, загальною кількістю -11 937,50 тисяч штук, виробництва компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"».

- оригінал Detail Packing List (детальний упаковочний лист) of KATH-11004 від 02.04.2012 , на поставку товару «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20 202 кг, загальною Кількістю 11 937,50 тисяч штук»від компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"».

17.05.2012, в зоні діяльності Південної митниці на митну територію України з Китаю надійшов контейнер № MRKU8411634 з товаром «кріплення, 26 палет, вага брутто 21114 кг», по коносаменту NBG201204004, в якому відправником зазначено підприємство "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA), а одержувачем українське підприємство ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А).

Для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару було подано рахунок-фактуру до договору №23/2011 від 23.05.11 № OL12001 від 16.01.2012 року на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20 202 кг, загальною кількістю 11 937,50 тисяч штук»на загальну суму 59 890,38 доларів США, виставлений компанією ORDEREX LIMITED (48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ) українському підприємству ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) .

22.05.12 вищезазначений вантаж було заявлено до митного оформлення митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці за ВМД (типу -ІМ 40) №100190000/2012/374327, загальною фактурною вартістю 412 141,47 грн..

До митного оформлення вантажу за даною ВМД, митним органам були надані товаросупровідні документи:

- рахунок-фактуру до договору №23/2011 від 23.05.11 № OL12001 від 16.01.2012 року на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто -20 202 кг, загальною кількістю -11 937,50 тисяч штук», на загальну суму 59 890,38 доларів виставлений компанією ORDEREX LIMITED (48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ).

- коносамент No NBG201204004,

- контракт № 23/2011 від 23.05.11 між компанією LIMITED»(48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ) та ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А), підписаний ОСОБА_1 з української сторони та ОСОБА_2 зі сторони Великобританії.

Під час порівняння документів, виявлених в зоні митного контролю Київської регіональної митниці 10.05.2012 у міжнародному експрес-відправленні документального характеру (DOX) № 392561515, та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного контролю та митного оформлення на митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме: співпадає назва товару, дані про асортимент, вагу та кількість товару, про виробника та країну походження товару.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто -20 202 кг, загальною кількістю -11 937,50 тисяч штук», придбаний ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" у компанії "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"»(Китай) за вартістю 37 473,6 доларів США або 299 414,06 гривень по курсу на день переміщення товарів через митний кордон України.

Тобто, 17.05.2012 року вантаж «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20 202 кг, загальною кількістю 11 937,50 тисяч штук виробництва компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"», був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару.

В ході проведення перевірки було опитано директора ТОВ «Київська Кріпильна компанія» ОСОБА_1. Який в своїх поясненнях показав, що інвойс № OL12001 від 16.01.2012 року на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20202 кг, загальною кількістю 11937,50 тисяч штук»на загальну суму 59 890,38 доларів США, виставлений компанією LIMITED»(48 Queen Anne Street, London Great Britain, England, W1G 9JJ), він особисто передав брокеру з метою оформлення повідомлення про намір ввезення товарів.

Також ОСОБА_1 вказав, що інвойс від 02.04.12 № KATH-11004 на суму 37 473,6 доларів США, виставлений компанією "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA) підприємству ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) був отриманий ним кур'єрською поштою (TNT).

Поряд з тим, під час проведення перевірки здійснено моніторинг митних оформлень аналогічних товарів в Київській регіональній митниці та виявлені підприємства, які в 2012 році, в тому числі в травні 2012 року, імпортували товари «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті виробництва "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA) на підставі прямих контрактів, укладених з вищевказаним підприємством.

Так, з пояснення ОСОБА_3 директора ТОВ «Українська будівельна спілка»слідує, що протягом декількох років він тісно співпрацює з компанією NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD", де закуповує кріпильні матеріали. За весь час співпраця здійснювалась на підставі прямих контрактів з виробником. Остання поставка товарів відбулася в травні 2012 року.

Крім того, в своєму поясненні ОСОБА_3 заявив, що про англійську фірму LIMITED»та про її ексклюзивні права на продаж в Україну кріпильних елементів виробництва NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD ніколи не чув.

Отже, зібрані під час проведення перевірки та провадженні в справі про порушення митних правил матеріали, в тому числі пояснення ОСОБА_3 та реєстр зовнішньоекономічної діяльності щодо підприємств, які співпрацюють з компанією NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD на підставі прямих контрактів спростовують пояснення надані ОСОБА_1 та свідчать про вчинення останнім дій, направлених на переміщений через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно вартості та продавця товару.

Відповідно до ст.320 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Згідно ст. 6.2 Статуту ТОВ «Київська Кріпильна компанія», виконавчим органом Товариства , є директор, який обирається Загальними зборами.

Протоколом № 30 Установчих зборів Засновників ТОВ «Київська Кріпильна Компанія»від 02.липня 2007 року, громадянина ОСОБА_1 призначено директором з правом підпису всіх документів, що не суперечать статуту.

Таким чином, у діях директора ТОВ «Київська Кріпильна компанія» гр. ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених частиною 1, ст. 352 Митного кодексу України, у зв'язку з чим у відношенні останнього складено протокол про порушення митних правил № 0739/10000/12.

Предмети правопорушення «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті»вилучені та передані на склад митниці.

Згальна вартість предметів правопорушення становить -299 414,06 грн.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва від 18.07.2012 справу направлено до Київської регіональної митниці на доопрацювання з метою виконання перекладу документів (а.с.12-13) та з'ясування підстав, на яких було виявлено та оглянуто міжнародне експрес-відправлення.

Так, на виконання постанови Солом'янського районного суду м. Києва виконано переклад пакувального листа та інвойсу, виявлених в міжнародному експрес-відправленні документального характеру (DOX) № 392561515, який надійшов з Китаю від компанії "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE СО.LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA), на адресу ТОВ "Київська Кріпильна Компанія".

Крім того, з матеріалів справи слідує, що оригінал Commercial Invoice (комерційний інвойс) від 02.04.12 № KATH-11004 на суму 37 473,6 доларів США, виставлений компанією "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA) підприємству ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А) на товар «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто -20 202 кг, загальною кількістю -11 937,50 тисяч штук, виробництва компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"»та оригінал Detail Packing List (детальний упаковочний лист) of KATH-11004 від 02.04.2012 , на поставку товару «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою нетто 20 202 кг, загальною Кількістю 11 937,50 тисяч штук»від компанії - "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD"»були виявлені під час проведення митного контролю, а саме митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 392561515, який надійшов з Китаю від компанії "NINGBO WEIFENG INTERNATIONAL ENTERPRISE СО.LTD" (RM1606, ZHONGSU INTERNATIONAL MANSION, NO.232 NORHT XINJIAN RD, CHINA), на адресу ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (м. Київ, вул. ген. Наумова, 17-А).

Метою проведення митного огляду з розпакуванням було перевірка відповідності предметів даним товаросупровідним документам.

За результатами митного огляду складено відповідний акт (а.с 10).

Представник ОСОБА_1 в судовому засіданні проти притягнення гр. ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності заперечував повністю.

Представник митного органу в судовому засіданні просив визнати гр. ОСОБА_1 винним та застосувати до нього санкцію у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості товарів та конфіскувати вилучені товари в дохід держави.

Прокурор у судовому засіданні проти закриття провадження у справі не заперечував.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 352 МК України, дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до ст. 58 Конституції України, Закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом'якшують або скасовують відповідальність особи.

Відповідно до ст. 8 КУпАП, особа, яка вчинила адміністративне правопорушення, підлягає відповідальності на підставі закону, що діє під час і за місцем вчинення правопорушення.

07.06.2012 р. було прийнято Закон України „Про внесення змін до Податкового та Митного кодексів України щодо узгодження їх окремих норм", який набрав чинності 06.07.2012 р..

Відповідно до цього закону, в ст. 483 МК України (аналог ст. 352 МК України в редакції від 06.07.2011 р.) було внесено зміну, відповідно до яких переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстав для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо вартості товару, не є адміністративним правопорушенням.

Закони, які пом'якшують або скасовують відповідальність за адміністративні правопорушення, мають зворотну силу, тобто поширюються і на правопорушення, вчинені до видання цих законів. Закони, які встановлюють або посилюють відповідальність за адміністративні правопорушення, зворотної сили не мають.

Провадження в справах про адміністративні правопорушення ведеться на підставі закону, що діє під час і за місцем розгляду справи про правопорушення.

Відповідно до нової редакції Митного кодексу України, яка набрала чинності 01.06.2012 р., в ст. 467 визначено строки накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил. Зокрема, ч. 2 ст. 467 МК України передбачає, що, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодекс розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477 - 485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень.

Правопорушення було вчинено 14.05.2012 р., що підтверджується протоколом про порушення митний правил.

Враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що адміністративне стягнення не може бути накладено на правопорушника, у зв'язку з закінченням строків, передбачених ст. 467 МК України, а також у зв'язку з відсутністю в його діях ознак адміністративного правопорушення, передбачених ст. 352 (ст. 483 нової редакції МК України).

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що провадження по справі слід закрити.

Керуючись статтями к8 Конституції, ст.ст. 8, 283, 284 КУпАП, ст.ст. 3, 460, 467, 483 МК України,

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі по притягненню громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (код ЄДРПОУ 32303008), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт НОМЕР_1, виданий Жовтневим РУГУ МВС України в м. Києві 04.07.1995 року, про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України -закрити.

Безпосередній предмет правопорушення, а саме: «кріпильні елементи з чорних металів -саморізи, гайки, анкер-клини, в асортименті, загальною вагою (нетто) -20202 кг.», що передані на відповідальне зберігання до ВКМПВД, повернути громадянину України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ "Київська Кріпильна Компанія" (код ЄДРПОУ 32303008), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт НОМЕР_1, виданий Жовтневим РУГУ МВС України в м. Києві 04.07.1995 року .

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: