Постанова

від 26.09.2012 по справі 0418/6537/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

0418/6537/2012

4/0418/882/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.09.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС подполковника налоговой милиции Широчкин Р.Г., материалы уголовного дела № 69099034, -

УСТАНОВИЛ:

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС находится уголовное дело №69099034 по обвинению директора ЧП «Найда-2006»ОСОБА_2 по ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины.

Так, ОСОБА_2, являясь директором ЧП «Найда-2006», зарегистрированного решением № 12241020000031433 исполнительного комитета Днепропетровского городского совета от 13.11.2006 года по адресу г. Днепропетровск, ул. Донецкое шоссе, 10/124, являющегося, на основании свидетельства № 100000558 от 21.11.2006 года, плательщиком налога на добавленную стоимость, и являясь ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за исчисление и уплату налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности руководимого им предприятия и предоставлении отчетности, в период с 11.04.2007 года по 07.05.2007 года, действуя умышленно, путем занижения объекта налогообложения, уклонился от уплаты налогов на общую сумму 2.457.058 грн., что привело к не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, а также совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия, чем совершил преступления, предусмотренные ст. ст. 212 ч.3, 366 ч.2 УК Украины.

Досудебным следствием по делу установлено, что 01.03.2007 года между ЧП «Найда-2006», выступающего в роли «Продавца», в лице директора ОСОБА_2, и обществом с ограниченной ответственностью «Хлебная Нива»(в дальнейшем ООО «Хлебная Нива», код 32480414, Черкасская область, Каменский район, с. Косари, ул. Кирова, 1), выступающего в роли «Покупателя», в лице директора ОСОБА_3, был заключен Договор купли-продажи № 1, согласно п. 1.1 «Продавец обязался передать в собственность «Покупателя»товар, а «Покупатель»обязуется принять товар и оплатить его на условиях данного договора».

Согласно п. 1.2 вышеуказанного договора товаром является «информационно-полиграфическая продукция с логотипом торговой марки «Холодный Яр», общей стоимостью 6.552.156,00грн., в том числе налог на добавленную стоимость -1.092.026грн. (п. 2.2 Договора).

Во исполнение условий заключенного договора ЧП «Найда-2006»по накладной № 1/03 от 26.03.2007 года и налоговой накладной № 1/03 от 26.03.2007 года, осуществило поставку в адрес ООО «Хлебная Нива»следующей информационно-полиграфической продукции с логотипом торговой марки «Холодный Яр»:

- презентационная коробка 0,5 - в количестве 2.000.000 шт., по цене 1,370грн. за единицу продукции, на общую сумму 2.740.000,00грн.

- презентационная коробка 0,7 - в количестве 600.000 шт., по цене 1,560грн. за единицу продукции, на общую сумму 936.000,00грн.

- плащ на бутылку - в количестве 3.000.000 шт., по цене 0,395грн. за единицу продукции, на общую сумму 1.185.000,00грн

- листовка 402-203-0172 - в количестве 1.100.000 шт., по цене 0,310грн. за единицу продукции, на общую сумму 341.000,00грн.

- листовка 402-204-0278 - в количестве 830.000 шт., по цене 0,311грн. за единицу продукции, на общую сумму 258.130,00грн.,

а всего продукции на общую сумму 6.552.156,00грн., в том числе НДС - 1.092.026,00грн.

Таким образом, в процессе осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в марте 2007 года, согласно первичных документов бухгалтерского и налогового учета, налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость ЧП «Найда-2006»по имевшей место 26.03.2007 года финансово-хозяйственной операции по продаже товарно-материальных ценностей ООО «Хлебная Нива»на общую сумму 6.552.156,00грн., составили 1.092.026,00грн.

Кроме того, как установлено в дальнейшем, аналогичные взаимоотношения имело ЧП «Найда-2006»с ООО «Хлебная Нива»и в последующих отчетных периодах на протяжении 2007 года.

Таком образом, имеющиеся в деле материалы свидетельствуют о том, что оригиналы документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ЧП «Найда-2006»и ООО «Хлебная Нива»в 2007 году, а именно: договора (соглашения), приложения и дополнения к ним, журналы-ордера, оборотно-сальдовые ведомости, книги учета приобретения и продажи товаров (работ, услуг), доверенности, товарно-транспортные (сопроводительные) документы, налоговые накладные, регистры (реестры) полученных и выданных налоговых накладных, приходные и расходные накладные, счета, акты выполненных работ (услуг) и приема-передачи товара (работ, услуг), письма, платежные документы, документы складского учета (оборота), документы сдачи товара, работ (услуг) на хранение и иные документы находятся в ООО «Хлебная Нива»(код 32480414), зарегистрированному по адресу: Черкасская область, Каменский район, с. Косари, ул. Кирова, 1.

Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь, ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить проведение выемки выемки в ООО «Хлебная Нива» (код 32480414), зарегистрированного по адресу: Черкасская область, Каменский район, с. Косари, ул. Кирова, 1 оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Хлебная Нива»с ЧП «Найда-2006»(код 34734124) в 2007 году, а именно: договоров (соглашений), приложений и дополнений к ним, журналов-ордеров по счетам, оборотно-сальдовых ведомостей, книг учета приобретения и продажи товаров (работ, услуг), доверенностей, товарно-транспортные (сопроводительные) документы, налоговые накладные, регистры (реестры) полученных и выданных налоговых накладных, приходные и расходные накладные, счета, акты выполненных работ (услуг) и приема-передачи товара (работ, услуг), письма, платежные документы, документы складского учета (оборота), документы сдачи товара, работ (услуг) на хранение и иных документов, имеющих значение для установления истины по делу.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный